План по рискам

По реализации инвестиционного проекта вероятность того, что реальный доход будет отличаться от прогнозированного, то есть существуют определенные риски.

Систематизированный анализ рисков и их учёт в бизнес - плане позволит управлять рисками и воздействовать на них.

Существуют два основных типа рисков: технические, финансовые.

Технические риски могут быть вызваны следующими причинами:

- Задержка в подготовке строй площадки и выполнение графиков строительства;

- Задержка в поставке оборудования;

- Отсутствие сырья;

- Нехватка квалифицированной рабочей силы;

- Повышение цен на сырьё.

В области финансирования проект может быть рискованным в случае:

- Экономической нестабильности в стране;

- Инфляции;

- Сложившиеся ситуации неплатежей в отрасли;

- Дефицит бюджетных средств.

В целях объективности данного проекта производим анализ безубыточности предприятия.

Риск потери балансовой стоимости (то есть не достижение плановой рентабельности от деятельности предприятия в размере 10,8% за 2014год) в результате неустойчивости

цены на строительную продукцию рассчитаны статистическим методом.

Величина средневзвешенного уровня рентабельности составляет 10%;

Уровень риска строительной отрасли составляет 3%;

Среднеотраслевой уровень рентабельности составляет 7%;

По оптимистическому прогнозу уровень рентабельности составит 17%;

По писсеместическому прогнозу уровень рентабельности в 2014 году составит 3%;

Прогноз уровня рентабельности изображен в виде графика.

Из графика видно, что данный проект находится в зоне оптимистического прогноза и превышает вреднее отраслевой уровень 10,8 – 7 = 3,8%

Финансовый план

Табл.6

Баланс доходов и расходов ОАО «ПМК-12» на 2014год (млн. руб)

Доходы и поступления средств	Прогноз	Расходы и отчисления средств	Прогноз
Средства, вырученные от сдачи заказчику СМР,	310	Затраты на производство СМР	273.8
в том числе прибыль (балансовая)	36.2	Капитальные вложения	6.84
Средства, полученные от реализации выбывшего и излишнего имущества	3.1	Прирост норматива оборотных средств	2.1
Амортизационные отчисления	7.75	Плата за пользование кредитом	0,6
Прирост устойчивых пассивов	3.1	Плата за производственные фонды	3.8
Временно свободные средства	15.5	Убытки ЖКХ, расходы на подготовку кадров	2.7
Прочие доходы и поступления	1,9	Прочие расходы	1,4
Кредит банка	0,6	Отчисления в бюджет	10.86
Всего	378.15	Всего	302.1

В финансовом плане доходы условно приняты:

- Средства полученные от реализаций выбывшего и излишнего имущества 1% от объёма СМР;

- Амортизационные отчисления2.5% от объёма СМР;

- Прирост устойчивых пассивов 1% от объёма СМР;

- Временно свободные средства 5% от объёма СМР.

Расходы условно приняты:

- капитальные вложения 2,5% от затрат на производство СМР;

- Прирост норматива оборотных средств 0,8% от затрат на производство СМР;

- Плата за пользование кредитом – кредит банка 5%;

- Плата за производственные фонды 50% от амортизационных отчислений;

- Убытки ЖКХ, расходы на подготовку кадров 1% от затрат на производство СМР;

- Отчисление в бюджет 30% от прибыли.

Баланс доходов и расходов ОАО «ПМК-12» подтверждает правильность учёта источников средств и их использование по направлениям, поскольку сумма доходов привышает сумму расходов.

При этом чистая прибыль организации (за вычетом платежей в бюджет, пенсионный фонд, дорожные фонды, фонд социального страхования, взносы в фонд занятости и фонд медицинского страхования) в 2013 году составила 8,672миллиона.

График безубыточности предприятия