Планирование фонда зарплаты

Плановое число рабочих можно определить делением часов, необходимых для выполнения производственной программы, на среднее число часов работы одного рабочего в год.

Принимаем потери рабочего времени на одного рабочего:

1. Очередные отпуска – 24дня;

2. Оплата отпусков учащимся – 1,3дня;

3. Выполнение государственных и общественных обязанностей – 0,3дня;

4. декретные отпуска – 1,1дня;

5. Невыходы по болезни – 4,3дня.

В среднем невыходы на одного рабочего в расчёте на год составляют 31 день.

Табл. 7

Баланс рабочего времени на одного рабочего в расчёте на год

№	Состав фонда рабочего времени	Абсолютные данные
1	Календарный фонд рабочего времени, дн.	360
2	Выходные и праздничные дни, дн.	100
3	Невыходы на работу, дн.	31
4	Явочный фонд рабочего времени, дн.	229
5	Внутрисменные потери рабочего времени из-за простоев (0,05 час/1 рабочий день), час.	00,5×229 = 11,45
6	Фонд рабочего времени, час	229×8  11,45 = 1820,55

Рассчитываем плановое число рабочих, необходимых для выполнения производственной программы (Робщ. = 158чел).

1. Численность ИТР = 12.6чел.

2. Численность служащих = 4,7чел.

3. Численность МОП = 3.1чел.

Расчёт численности рабочих сведён в таблицу.

Табл. 8

Расчёт численности работающих

№	Показатель	Расчетное количество, чел	Фактическое количество, чел
1	Численность ИТР	12.6	12
2	Численность служащих	4,7	4
3	Численность МОП	3.1	3
4	Численность рабочих

Определяем фонд оплаты труда рабочим, ИТР, служащих, МОП.

Фонд оплаты труда принимается в размере 28.5% от объёма выполненных работ.

ФОТ = 310 × 28.5 / 100 = 88.35 млн.руб.

Рассчитываем фонд оплаты труда ИТР и служащих, исходя из бестарифной системы оплаты труда:

Генеральный директор (2% от ФОТ) = 88.35× 2 / 100 = 1.767 тыс.руб. в год

Главный бухгалтер(80% от начислений директора) = 1.4136 тыс. руб.

Главный инженер = 496тыс. руб.

Коммерческий директор = 496тыс. руб.

Главный экономист (70% от начислений директора) = 1.2369тыс.руб.

Зам. директора по кадрам = 434тыс.руб.

Главный механик = 434тыс.руб.

Служащие (30% от начисления директора) = 0.5351тыс.руб.

МОП (15% от начисления директора) = 0.26505тыс.руб.

Итого фонд оплаты труда ИТР, служащих, МОП в год = 1865.21 тыс.руб., в месяц = 155.4 тыс.руб.

ФОТ рабочих в год = млн.руб., в месяц = млн.руб.

Среднемесячная зарплата рабочих = тыс.руб.

Табл. 9

Оплата труда работников предприятия

№	Наименование	Единицы измерения	Зарплата
			В год	В месяц
1	ФОТ ИТР, служащих, МОП	Тыс.руб.
2	ФОТ рабочих	Млн.руб.
3	Среднемесячная зарплата рабочих	Тыс.руб.