2.Расчет объема услуг, доходов, прибыли и рентабельности производства

2.1.Расчет объема услуг связи

Объем услуг радиофикации и ГТС определяется в среднегодовом исчислении по формуле:

Nср.г. =Nн.г +(Nвв.*n)/12-(Nвыб.*n)/12, (2.1.)

где Nн.г. - количество технических средств на начало года, ед.

Nвв. – количество вводимых в течении года технических устройств, ед.

Nвыб. – количество выбывающих в течении года технических устройств.

n – количество полных месяцев, оставшихся до конца года.

2.1.1.Расчет среднегодового количества радиотрансляционных точек

А)Многопрограммных

Nср.мн.пл. = 213+(35*11+40*9)/12-(20*4)/12=286,42 шт.

Nср.мн.вып. = 213+(38*11+44*9)/12-(25*4)/12=272,5 шт.

Б)Однопрограммных

Nср.одн.пл. = 130+(12*11+10*9)/12-8*3/12=136,5 шт.

Nср.одн.факт. = 130+(14*11+14*9)/12-(10*3)/12=150,8 шт.

В) Дополнительных

Nср.доп.пл. = 55+(10*10)/12-(14*7)/12=55,2 шт.

Nср.доп.факт. = 55+(12*10)/12-(16*7)/12=55,7шт.

2.1.2.Расчет среднегодового количества телефонных аппаратов

А) Квартирных

Nср.кв.пл.=1216+(55*9)/12-(12*6)/12=1251,25 Nср.кв.факт.=1216+(59*9)/12-(12*6)/12=1254,25

Б)Предприятий, учреждений

Nср.пл.учрежд.=1800+(210*8)/12-(14*5)/12=1934,2 Nср.факт.учрежд= 1800+(240*8)/12-(20*5)/12=1951,7

2.2.Расчет на планируемый год

Для расчета доходов ожидаемых от МТР применяем формулу:

Дпл. = дпл.*dпл.(2.2)

гдедпл. – исходящий платный обмен, тыс. ед.

dпл. – средняя доходная такса, руб.

Для расчета доходов ожидаемых от радиоточек и телефонных аппаратов применяем формулу:

Дпл. = dпл.*Nср.пл.(2.3)

где dпл. – средняя доходная такса.

Nср.пл. – среднегодовое количество технических устройств

А) Доходы от многопрограммных радиоточек

Дпл.мн. = 48* 286,42=13748,16 руб.

Б) Доходы от однопрограммных радиоточек

Дпл.одн. =  35*136,5=4777,5руб.

В) Доходы от дополнительных радиоточек

Дпл.доп. = 44*55,2=2428,8 руб.

Г) Доходы от квартирных телефонных аппаратов

Дпл.кв.ап. = 320*1251,25=400400 руб.

Д) Доходы от телефонных аппаратов предприятий и учреждений

Дпл.учрежд.т.а. = 580*1934,2=1121836 руб.

Е) Доходы от МТР

МТРплан=58,0*120,6=6994,8 руб.

Общая сумма доходов от всех услуг в планируемом году составит:

Добщ.пл. = 13748,16 +4777,5 +2428,8 +400400 +1121836 +6995,8=1550186,26 руб.

2.3.Расчет фактических доходов

А) Доходы от многопрограммных радиоточек

Дфакт.мн. = 48*272,5=13080 руб.

Б) Доходы от однопрограммных радиоточек

Дфакт.одн. = 35*150,8=5278 руб.

В) Доходы от дополнительных радиоточек

Дфакт.доп. = 44*56=2464 руб.

Г) Доходы от квартирных телефонных аппаратов

Дфакт.кв.т.а. = 320*1238=396160 руб.

Д) Доходы от телефонных аппаратов предприятий и учреждений

Дфакт.учрежд.т.а. = 580*1952=1132160 руб.

Е) Доходы от МТР

МТРфакт. = 58,0*126,63=7344,54 руб.

Фактический обмен от МТС составил:

Добщ.факт. = 13080+5278+2464+396160+1132160+7344=1556486 руб.

2.4.Расчет прибыли и рентабельности

Определяем прибыль от реализации услуг:

Пр.пл. = Дпл.-Эр.пл.

Пр.пл.=1550186-1114800=435386 руб.

Пр.факт. = Дфакт.-Эр.факт.

Пр.факт = 1556486 -1114820=441666 руб.

Определяем налог на прибыль:

Н(Пбюд.) = Побл.*Н/100.

Н(Пбюд.)пл = 435386*20/100=87077,2

Н(Пбюд.)факт. = 441666*20/100=88333,2

Определяем процент выполнения плана доходов предприятия связи:

Jвып. = Двып./Дпл.*100

Jвып. = 1556486/1550186*100=100,40

Определяем чистую прибыль, оставляемую в распоряжении предприятия:

Пчист.пл. = Пр.пл.-Пбюд.пл.

Пчист.пл. = 435386-87077=348309 руб.

Пчист.факт. = Пр.факт.-Пбюд.факт.

Пчист.факт. = 441666-88333=353333 руб.

Определяем рентабельность производства:

Rпл.=Ппл./Эр.пл.=435386/1114800=0,3905

Rфакт.=Пфакт./Эр.факт=441666/1114820=0,3961

Rпл.чист.=348309/1114800=0,3124

Rфакт.чист.=353333/1114820=0,3169