Сведения о поставщиках материалов
Поставщики |
|
Наименование |
Код |
ОАО « Стал ьин вест» |
17 |
ОАО « Богатырь» |
14 |
ОАО «Стимул» |
21 |
ООО «Перспектива» |
15 |
ЗАО «Заря» |
!0 |
Сведения о поставщиках и подрядчиках (услуги и работы)
Поставщики и подрядчики |
|
Наименование |
Кол |
ОАО «Электросвязь» |
02 |
МП «Электросети» |
01 |
ОАО «Теплоэнерго» |
04 |
МП «Горводоканал» (вода) |
03 |
МП «Горводоканал» (канализация) |
05 |
ООО «Электрон-сервис» |
07 |
ООО «Кристалл-плюс» |
06 |
ЗАО «Валентина» |
09 |
ООО «Градстрой-2005» |
08 |
Задание 133. Открыть Книгу покупок за декабрь 2008 г. Зарегистрировать в ней счета-фактуры по материалам и другим видам имущества, поступившим от поставщиков в декабре.
Исходные данные
Выписка из счетов-фактур поставщиков по поступившим материалам, оказанным услугам, выполненным работам за декабрь 2008 г.:
№ сч.-ф. |
Дата счета- фактуры |
Поставщик |
Стоимость материалов — всего, без НДС |
Сумма НДС |
Стоимость материалов — всего, с учетом НДС |
775 |
07.12 |
ООО «Электрон-сервис» |
20 100 |
3618 |
23 718 |
343 |
07.12 |
ОАО «Стальинвест» |
132 740 |
23 893 |
156 633 |
225 |
08.12 |
ОАО «Богатырь» |
56 419 |
10 155 |
66 574 |
№ сч.-ф. |
Дата счета- фактуры |
Поставщик |
Стоимость материалов — всего, без НДС |
Сумма НДС |
Стоимость материалов — всего, с учетом НДС |
277 |
15.12 |
ОАО «Стимул» |
48 045 |
8648 |
56 693 |
234 |
18.12 |
ООО «Кристалл-плюс* |
30 ООО |
5400 |
35 400 |
457 |
22.12 |
ЗАО «Валентина» |
3480 |
626 |
4106 |
3I7 |
22.12 |
ООО «Ремстройбыт» |
1000 |
180 |
1180 |
361 |
25.12 |
ООО «Перспектива» |
211 519 |
38 073 |
249 592 |
286 |
27.12 |
ЗАО «Заря» |
10 100 |
1818 |
11 918 |
I80 |
29.12 |
ООО «Градстрой-2005» |
40 000 |
7200 |
47 200 |
638 |
29.12 |
МП «Горводоканал» (за воду) |
10 937 |
1969 |
12 906 |
639 |
29.12 |
МП «Горводоканал» (за канализацию) |
15 945 |
2870 |
18815 |
705 |
29.12 |
ОАО «Электросвязь» |
853 |
154 |
1007 |
692 |
29.12 |
МП «Электросети» |
7690 |
1384 |
9074 |
5I0 |
29.12 |
ОАО «Теплоэнерго» |
22 498 |
4050 |
26 548 |
|
|
Итого |
|
|
|
Выписки банка (задание 126). 3. Задания 3, 4, 14—16, 67.
В
том числе
покуп
ки,
осво
бож
денные
от
налога
покупки,
облагаемые налогом по ставке
20
процентов*
(Н)
Сумма
НДС
(Пб)
Стоимость
покупки ьез I НДС
0
процентов
о4
10
процентов (9)
Освобождаемые
от налога
(96)
Стоимость
покупок без НДС
СЗ
18
процентов (8)
Сумма
НДС
(98)
Стои
мость
покупок
без
НДС
ОО
Всего
поку
пок,
включая
НДС
Р
Страна
проис
хож
дения
товара.
Номер
ГТД
2
КПП
продав
ца
Со
«/">
ИНН
продав
ца
in
Наиме
нование
продав
ца
Дата
принятия на учет товаров
Дата
оплаты счета- фактуры продавца
го
Дата
и номер счета- фактуры продавца
rs
2f
(1)
В том числе |
покуп ки, осво бож денные от налога |
ГЧ |
|
|
|
|
|
|
|
||
покупки, облагаемые налогом по ставке |
20 процентов* (11) |
Сумма НДС |
(911) |
|
|
|
|
|
|
|
|
Стои мость покупки без НДС |
(Па) |
|
|
|
|
|
|
|
|||
0 процентов |
|
О |
|
|
|
|
|
|
|
||
10 процентов (9) |
Освобождаемые от налога |
ю о\ |
|
|
|
|
|
|
|
||
Стоимость покупок без НДС |
'я ON |
|
|
|
|
|
|
|
|||
18 процентов(8) |
Сумма НДС |
о со |
|
|
|
|
|
|
|
||
Стои мость покупок без НДС |
I |
|
|
|
|
|
|
|
|||
Всего поку пок, |
включая НДС |
р |
|
|
|
|
|
|
|
||
Страна проис хож дения товара. Номер ГТД |
|
|
|
|
|
|
|
ВСЕГО |
|||
КПП продав ца |
(56) |
|
|
|
|
|
|
||||
ИНН продав ца |
1 |
|
|
|
|
|
|
||||
Наиме нование продав ца |
|
|
|
|
|
|
|
||||
Дата приня- тиия на учет товаров |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
Дата оплаты счета- фактуры продав ца |
ГЛ |
|
|
|
|
|
|
||||
Дата и 1 номер счета- фактуры продавца |
S |
|
|
|
|
|
|
||||
u/u |
(О |
|
|
|
|
|
|
||||
Задание 134. Составить ведомость по расчетам с поставщиками по операциям заготовления материалов за декабрь 2008 г.
Исходные данные
Выписка из счетов-фактур по расчетам с поставщиками за полученные в декабре 2008 г. материалы (задание 133).
Приходные ордера № 61—67 (задания 14—16).
Расшифровка задолженности поставщикам (по полученным от них в ноябре материалам) на 1 декабря 2008 г.:
ИНН |
Поставщик |
Стоимость материалов — всего, без НДС |
Сумма НДС |
Стоимость материалов — всего, с учетом НДС |
4518971223 |
ЗАО «Заря» |
13 797 |
2483 |
16 280 |
2564891240 |
ООО «Перспектива» |
287 569 |
51 762 |
339 331 |
2849152640 |
ОАО «Стимул» |
65 629 |
11 813 |
77 442 |
5289457125 |
ОАО «Богатырь» |
181 459 |
32 663 |
214 122 |
4125563189 |
ОАО «Стальинвест» |
78 216 |
14 079 |
92 295 |
|
Итого |
626 670 |
112 800 |
739 470 |
Ведомость по расчетам с поставщиками по операциям заготовления материалов
за декабрь 2008 г.
Номер счета-фактуры (расчетного документа) |
Поставщик |
Номер приходного документа |
Стоимость материалов по учетной цене |
С кредита счета в дебет счетов |
||
15 |
19 |
|
||||
А |
Б |
В |
г |
1 |
2 |
3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
Сумма акцепта по счету или неотфактурованные поставки |
На начало месяца |
Отметка об оплате |
На конец месяца |
|||
Сальдо по неоплаченным счетам |
|
Дата оплаты |
С расчетного счета |
За неприбывший груз |
Сальдо по неоплаченным счетам |
|
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Задание 135. Отразить в ведомости по расчетам с поставщиками по операциям заготовления материалов за декабрь 2008 г. даты и суммы оплаты счетов поставщиков. Подсчитать итоги в ведомости по расчетам с поставщиками по операциям заготовления материалов.
Исходные данные
Выписки из расчетного счета за декабрь 2008 г. (задание 126).
Задание 136. Составить ведомость по расчетам с поставщиками и подрядчиками за услуги, не связанные с заготовлением материалов за декабрь 2008 г.
Исходные данные
Счета-фактуры по расчетам с поставщиками и подрядчиками за полученные в декабре 2008 г. услуги, выполненные работы (задание 133).
Ведомость по расчетам с поставщиками и подрядчиками за услуги и работы, не связанные с заготовлением материалов за декабрь 2008 г.
Номер счета-фактуры (расчетного документа) |
Поставщик |
Номер приходного документа |
С кредита счета в дебет счетов |
||
08 |
20 |
23 |
|||
А |
Б |
В |
I |
2 |
3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
Окончание ведомости
С кредита счета в дебет счетов |
Сумма акцепта по счету |
На начало месяца |
Отметка об оплате |
На конец месяца |
|||
25 |
26 |
19 |
Сальдо по неоплаченным счетам |
Дата оплаты |
С расчетного счета |
Сальдо по неоплаченным счетам |
|
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
II |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Б. УЧЕТ РАСЧЕТОВ С ПОКУПАТЕЛЯМИ И ЗАКАЗЧИКАМИ СПРАВОЧНЫЕ ДАННЫЕ
Сведения о покупателях и заказчиках:
Покупатели |
|
Наименование |
Код |
ОАО «Электротовары» |
41 |
ОАО «Зенит» |
44 |
ЗАО «Валентина» |
43 |
ООО «Энергия» |
42 |
ООО «J1 идер» |
45 |
Задание 137. Составить счет № 73 от 05.12.2008 г. на оплату на имя покупателя.
Исходные данные
Поставщик продукции — ООО «Импульс».
Покупатель — ОАО «Зенит». Адрес покупателя: 103077, г. Москва, ул. Строителей, д. 7, ИНН 7736035485, КПП 773601001. Расчетный счет № 40702810401030117365 в ЗАО АКБ «Мосстройэкономбанк», БИК 044525209, кор. счет № 30101810400000000209. Договор поставки № 55 от 01.12.2008 г. Наименование отгружаемой продукции: бытовые обогреватели марки БО-17 в количестве 100 шт. по цене 3500 руб. за единицу и бытовые кипятильники марки БК-5 в количестве 300 шт. по цене 192 руб. за единицу. НДС — 18% к отпускной цене.
Поставщик
ИНН
Получатель
ИНН
Счет
№
Банк
получателя
БИК
счет
№
СЧЕТ
№
от
« » 200 г.
Плательщик
ИНН
№
Товар
Цена
Количество
Ед.
измерения
Сумма
НДС 18% Итого
В
том числе НДС
Сумма
прописью
Руководитель
должность подпись расшифровка подписи
Главный бухгалтер
должность подпись расшифровка подписи
Задание 138. Составить счет-фактуру № 73 от 5 декабря! 2008 г.
Исходные данные
СЧЕТ-ФАКТУРА №
Продавец
Адрес
ИНН/КПП продавца
Грузоотправитель и его адрес
Грузополучатель и его адрес
К платежно-расчетному документу №
Покупатель
Адрес
ИНН/КПП покупателя
Наименование товара (описание выполненных работ, оказанных услуг) |
Еди ница изме рения |
Ко- ли- че- ство |
Цена (тариф) за единицу измерения |
Стоимость товаров (работ, услуг), всего без налога |
В том числе акциз |
Нало говая став ка |
Сум ма на лога |
Стоимость товаров (работ, услуг), всего с учетом налога |
Страна проис хож дения |
Номер ФУ- зовой тамо женной декла рации |
I |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
II |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Всего к оплате |
|
|
|
|
||||||
Руководитель организации Главный бухгалтер
подпись Ф., и., о. подпись Ф., и., о.
Задание 139. Открыть Книгу продаж за декабрь 2008 г. Зарегистрировать в ней счет-фактуру № 73.
Исходные данные Задание 138.
Приложение № 3
к
Правилам ведения журналов учета
полученных и выставленных счетов-фактур,
книг покупок и книг продаж при расчетах
по налогу на добавленную стоимость,
утвержденным постановлением Правительства
Российской Федерации от 2 декабря 2000 г.
№ 914 (в ред. постановления Правительства
Российской Федерации от 16 февраля 2004
г. № 84)
КНИГА ПРОДАЖ
Продавец
Идентификационный номер и код причины постановки на учет налогоплателыцика-продавца Продажа за период с по
Дата и номер счета- фактуры продавца |
Наиме нование покупа теля |
ИНН покупа теля |
КПП покупа теля |
Дата оплаты счета-фактуры продавца |
Всего продаж, включая НДС |
В том числе |
|||||||
продажи, облагаемые налогом по ставке |
продажи, освобождаемые от налога |
||||||||||||
18 процентов (5) |
10 процентов (6) |
0 процентов |
20 процентов (8)* |
||||||||||
Стоимость продаж без НДС |
Сумма НДС |
Стоимость продаж без НДС |
Сумма НДС |
|
Стоимость продаж без НДС |
Сумма НДС |
|||||||
(1) |
(2) |
(3) |
(За) |
(36) |
(4) |
(5а) |
(56) |
(6а) |
(66) |
(7) |
(8а) |
(86) |
(9) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Окончание Книги продаж
Дата и номер |
|
ИНН |
КПП |
Дата |
Всего |
В том числе |
|
||||||
нование |
покупа- |
покупа теля |
оплаты счета-фак |
продаж, включая |
продажи, облагаемые налогом по ставке |
продажи, освобождаемые от налога |
|||||||
фактуры |
теля |
|
туры продавца |
НДС |
18 процентов (5) |
10 процентов (6) |
0 процентов |
20 процет |
гов (8)* |
||||
|
|
|
|
|
Стоимость продаж без НДС |
Сумма НДС |
Стоимость продаж без НДС |
Сумма НДС |
|
Стоимость продаж без НДС |
Сумма НДС |
|
|
(1) |
(2) |
(3) |
(За) |
(36) |
(4) |
(5а) |
(56) |
(6а) |
(66) |
(7) |
(8а) |
(86) |
(9) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ВСЕГО |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Главный бухгалтер
(подпись)
(Ф-» и., о.) Индивидуальный
предприниматель (подпись)
(ф.,
и
о")
Реквизиты свидетельства о государственной регистрации индивидуального предпринимателя.
* До завершения расчетов по товарам (работам, услугам), отгруженным (выполненным, оказанным) до 1 января 2004 г.
Задание 140. Зарегистрировать в Книге продаж за декабрь 2008 г. счета-фактуры по готовой продукции. Отразить хозяйственные операции по учету расчетов с покупателями в журнале хозяйственных операций.
Исходные данные
1.
Выписка из счетов-фактур за декабрь
2008 г.
№
счета-
фактуры
Дата
Покупатель
Стоимость
готовой продукции — всего, без
НДС
Сумма
НДС
Стоимость
готовой продукции — всего, с НДС
Наименование
ИНН
За
ноябрь
70
29.
II
ООО
«Лидер»
3327065377
249
408
44
893
294
301
За
декабрь
73
05.12
ОАО
«Зенит»
7736035448
407
600
73
368
480
968
74
15.12
ОАО
«Электротовары»
3328020516
1
165 200
209
736
1
374 936
75
22.12
ЗАО
«Валентина»
3327032416
370
700
66
726
437
426
76
27.12
ООО
«Энергия»
3329065475
528
100
95
058
623
158
Итого
за декабрь
2
721 036
489
781
3
210817
2.
Выписки банка (задание 126).
В. УЧЕТ РАСЧЕТОВ С ПОДОТЧЕТНЫМИ ЛИЦАМИ СПРАВОЧНЫЕ ДАННЫЕ
Суточные выплачиваются в размере 100 руб. за каждый день нахождения в командировке.
Задание 141. Составить и обработать авансовый отчет № 120 от
г. заместителя директора Орлова К.С.
Исходные данные
Аванс был выдан 1 декабря 2008 г. в сумме 2750 руб. (задание 98).
К авансовому отчету Орлова К.С. приложены:
командировочное удостоверение № 57;
два железнодорожных билета: билет № 5268 от 04.12.2008 г. Владимир—Москва (150 руб.) и билет № 716689 от 08.12.2008 г. Москва—Владимир (150 руб.);
квитанция к ПКО № 1258 на оплату услуг гостиницы — 1900 руб.;
счет-фактура № 1052 гостиницы — 1900 руб., в том числе НДС - 290 руб.
Код
0301024
Форма
по ОКУД поОКПО
Номер
документа
Дата
составления
57
01.12.2008
г.
Табельный
номер
КОМАНДИРОВОЧНОЕ
УДОСТОВЕРЕНИЕ
15
Работник
фамилия, имя, отчество
Заводоуправление
■
структурно
подразделен иб
Заместитель
директора
командируется
в
должность
(специальность, профессия) Россия,
г. Москва, ОАО *Электросервис»
для
место
назначения (страна, город, организация)
заключения
договора о продаже продукции ООО
•Импульс»
цель
командировки календарных дней (не
считая времени нахождения в пути)
с “ 04 ” декабря 200_г. по “ 08 " декабря 2008 г.
Паспорт 17 01 № 678982, выдан ОВД Октябрьского района г. Иваново 12 июля 2003 г.
наименование, серия, номер
Действительно по предъявлении паспорта или заменяющего его докумснта_
Новгородцев
Руководитель.
Директор-
Новгоподиев
Л. В.
расшифровка
подписи
Прибыл
в г.
Москву
“
4
" декабря
2008
г.
Выбыл из г. Владимира
“ 4 " декабря 2008 г.
секретарь
Савельева
должность
подпись Савельева
Н.Д.
расшифровка
подписи
М.П.
Выбыл
из
г.
Москвы
“
8
” декабря
2008 г.
секретарь
Кирьянова
должность
подпись
Кирьянова
О. М.
расшифровка
подписи
М.П.
Выбыл
из
“
”
200
г.
должность
подпись
расшифровка
подписи
М.П.
секретарь
Кирьянова
должность
подпись Кирьянова
O.M.
расшифровка
подписи
М.П.
Прибыл
в г.
RiaduMup
"
8 " декабря
2008 г.
секретарь
Савельева
должность
подпись
Савельева
Н.Д.
расшифровка
подписи
М.
П.
Прибыл
в
“
"
200 г.
должность
подпись
расшифровка
подписи
М.П.
Задание
142. Составить и обработать авансовый
отчет № 121 от 25.12.2008 г. секретаря Савельевой
Н.Д.
Исходные
данные
Аванс
был выдан 22 декабря 2008 г. в сумме 354 руб.
(задание 110).
К
авансовому отчету Савельевой Н.Д.
приложены:
квитанция
к П КО № 2071 от 24.12.2008 г. Управления
спецсвязи по Владимирской области
— 354 руб.;
счет-фактура
№ 28/220 от 23.12.2008 г. — 354 руб., в том числе
НДС — 54 руб.
Унифицированная
форма № АО-1
Утверждена
постановлением Госкомстата России от
01.08.2001 г. №55
Код
0302001
Форма
по ОКУД поОКПО
наименование
организации
УТВЕРЖДАЮ
Отчет
в сумме _
.
РУб..
Номер
Дата
АВАНСОВЫЙ
ОТЧЕТ
Руководитель
должность
расшифровка подписи 200 г.
Код
Табельный
номер
Структурное
подразделение П одотчетное л и цо
фамилия,
инициалы Назначение аванса
Наименование
показателя
Сумма,
руб., коп.
остаток
Предыдущий
аванс
перерасход
Получен
аванс I. из кассы
la.
в
валюте (справочно)
2.
Итого
получено
Израсходовано
Остаток
Перерасход
Профессия
(должность) _
Бухгалтерская
запись
Дебет
Кредит
счет,
субсчет
сумма,
руб., коп.
счет,
субсчет
сумма,
руб., коп.
Приложение документов
на
Отчет
проверен. К утверждению в сумме
сумма
прописью
подпись
подпись
Главный бухгалтер Бухгалтер расшифровка подписи расшифровка подписи
РУб£
коп. по кассовому ордеру № от “ " 200_г.
“
" 200 г.
в сумме
Перерасход выдан
Бухгалтер (кассир)
подпись расшифровка подписи
линия отреза
Расписка.
Принят
к проверке от _
на
сумму
Бухгалтер
подпись
руб. коп., количество документов на листах
“ ”. 200_г
расшифровка подписи
Оборотная сторона формы № АО-1
Номер по порядку |
Документ, подтверждающий производственные расходы |
Наиме нование документа (расхода) |
Сумма расхода |
Дебет счета, субсчета |
||||
Дата |
Номер |
в руб., коп. |
в валюте |
в руб., коп. |
в валюте |
|||
I |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|||
Подотчетное лицо
подпись расшифровка подписи
Задание 143. Составить и обработать авансовый отчет № 122 от
г. бухгалтера Попова И.Д.
Исходные данные
Аванс был выдан 22 декабря 2008 г. в сумме 3100 руб. К авансовому отчету Попова И.Д. приложены:
товарный чек № 1527 от 22.12.2008 г. магазина «Все для бухгалтера» за книгу издательства «Бератор-пресс» «Практическая бухгалтерия» — 3100 руб.;
кассовый чек № 19790 от 22.12.2008 г. магазина «Все для бухгалтера» — 3100 руб.
Задание 144. Составить и обработать авансовый отчет № 123 от
г. экономиста Полежаевой К. В.
Исходные данные
Экономист Полежаева К.В. была направлена с 25 декабря по 27 декабря 2008 г. в командировку в Москву для участия в семинаре «Интеллектуальная собственность и бизнес». В соответствии с договором № 150 от 02.11.2008 г., заключенным между ООО «Импульс» и Институтом повышения квалификации информационных работников, ООО «Импульс» перечислило 20 декабря 2008 г. 2000 руб. Институту повышения квалификации информационных работников за участие Полежаевой К.В. в семинаре.
Аванс Полежаевой К.В. был выдан 22 декабря 2008 г. в сумме 1200 руб. (задание 110).
К авансовому отчету Полежаевой К.В. приложены:
командировочное удостоверение № 58;
два железнодорожных билета: билет № 7980 от 25.12.2008 г. Владимир—Москва (150 руб.) и билет № 996856 от 28.12.2008 г. Москва—Владимир (150 руб.);
квитанция к ПКО № 4105 на оплату услуг гостиницы — 670 руб.;
счет-фактура № 2587 от 28.12.2008 г. гостиницы — 670 руб., в том числе НДС — 102 руб.;
сертификат на имя Полежаевой К.В. о том, что она прошла обучение на семинаре «Интеллектуальная собственность и бизнес» с 25 декабря по 27 декабря 2008 г.;
счет-фактура № 1533 от 18.12.2008 г. Института повышения квалификации информационных работников:
I СЧЕТ-ФАКТУРА № |
1533 |
от * 21» |
декабря 2008 г. |
|
|||
Продавец | |
Институт повышения квалификации информационных работников |
||||
Адрес |
125415, г. Москва, ул. Южная, 105 |
|
|||
| ИНН/КПП продавца |
7712008942 / 771201001 |
||||
Грузоотправитель и его адрес |
Он же |
|
|||
Грузополучатель и его адрес |
ООО « Импульс» |
||||
| К платежно-расчетному документу № [ |
от | |
||||
| Покупатель |
ООО * Импульс |
* |
|
||
Адрес |
~ |
||||
ИНН/КПП покупателя | 3328317971 / 33280100! |
|||||
Наименование
товара (описание выполненных
работ, оказанных услуг)
Еди
ница
изме
рения
Ко
личе
ство
Цена
(тариф) за единицу измерения
Стоимость
товаров (работ, услуг) — всего, без
налога
В
том числе акциз
Нало
говая
став
ка
Сум
ма
нало
га
Стоимость
товаров (работ, услуг) — всего, с
учетом налога
Стра
на
проис
хож
дения
Номер
ФУ-
зовой
тамо
жен
ной
декла
рации
I
2
3
4
5
6
7
8
9
10
II
За
обучение
руб.
1
2000
2000
-
без
НДС
—
2000
Россия
—
Всего
к оплате
руб.
1
2000
2000
-
без
НДС
—
2000
Россия
—
Руководитель
организации Главный бухгалтер
Ректор Костин Костин Ю.Н. Марьина Марьина О.В.
подпись (Ф., и., о.) подпись (Ф., и., о.)
Задание 145. Записать хозяйственные операции по учету подотчетных сумм в журнале регистрации хозяйственных операций.
Исходные данные
Задания 141 — 144.
Задание 146.
Записать хозяйственные операции по учету расчетов с подотчетными лицами в регистрах бухгалтерского учета — ведомости учета подотчетных сумм. Для этого следует использовать обработанные бухгалтером и утвержденные руководителем авансовые отчеты, соблюдая хронологическую последовательность записей: авансовый отчет № 120 от 11.12.2008 г.; авансовые отчеты № 121 и 122 от 25.12.2008 г. и т.д.
Подсчитать итоги в ведомости движения подотчетных сумм по каждому подотчетному лицу.
Исходные данные
Задания 141 — 145.
Ведомость по учету расчетов с подотчетными лицами за декабрь 2008 г.
Авансовый отчет |
Ф., и., о. подотчетного лица |
Остаток на начало месяца |
|
Выдано под отчет |
|||
Дата возникновения |
Дебет |
Кредит |
Дата |
Корреспон дирующий |
Сумма |
||
|
|
ности |
|
|
|
|
|
А |
Б |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
Авансовый
отчет
Выдано
в возмещение перерасхода
Возвращены
неиспользованные суммы
Израсходовано
из подотчетных сумм
Дата
Коррес
понди
рующий
счет
Сум
ма
Дата
с
кредита счета 71 в дебет счетов
по
предъявленному отчету
с
кредита счета 71 в дебет счетов
50
70
Дата
Утверж
денная
сумма
26
19
А
7
8
9
10
II
12
13
14
15
16
Итого
по кредиту счета согласно документам
— руб.