Подписи
М.П.
№ ч. плат. |
№ плат, ордера |
Дата плат, ордера |
Сумма частичного платежа |
Сумма остатка платежа |
Подпись |
Дата помещения в картотеку |
|
|
|
|
|
|
Отметки банка плательщика |
Задание 126. Записать входящий остаток в каждой выписке, подсчитать обороты по дебету и кредиту счета 51 и вывести исходящий остаток (на практике все эти суммы приводятся в банковской выписке уже подсчитанные).
Исходные данные
См. форму выписки филиала ВРУ ОАО «МИнБ».
Выписки банка, прилагаемые к ним документы и расшифровка содержания операций.
Выписка банка за 01.12.2008 г.
Входящий остаток руб.
I |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7* |
8* |
96I371 |
03 |
|
|
20 800 |
|
|
|
* Графы 7 (порядковый номер документа) и 8 (номер корреспондирующего счета) введены в учебных целях.
Исходящий остаток
Содержание операции |
Документы, прилагаемые к выписке |
Оплачен наличными денежный чек № 96137I |
Денежный чек № 961371 |
Выписка банка за 05.12.2008 г.
Входящий остаток
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
961372 |
03 |
|
|
433 915.00 |
|
|
|
149 |
01 • |
041708001 |
4010181080000I010001 |
24 406.00 |
|
|
|
150 |
01 |
041708001 |
40402810800001000008 |
5891.00 |
|
|
|
151 |
01 |
041708001 |
40101810800001010001 |
50 494.00 |
|
|
|
152 |
01 |
041708001 |
40101810800001010001 |
67 326.00 |
|
|
|
153 |
01 |
041708001 |
40101810800001010001 |
50 495.00 |
|
|
|
154 |
01 |
041708001 |
40101810800001010001 |
9257.00 |
|
|
|
155 |
01 |
041708001 |
4010I810800001010001 |
16 831.00 |
|
|
|
156 |
01 |
041708001 |
40101810800001010001 |
108 200.00 |
|
|
|
405 |
|
041708001 |
40702810510020100166 |
|
97 500. 00 |
|
|
157 |
|
041708602 |
40702810308000000119 |
|
|
|
|
|
|
041708718 |
|
70 000.00 |
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
Исходящий остаток
Содержание операции |
Документы, прилагаемые к выписке |
Оплачен наличными денежный чек № 961372 |
Денежный чек № 961372 |
Перечисление ЕСН в части, подлежащей перечислению в Фонд социального страхования |
Платежное поручение № 149 |
Перечислены страховые взносы от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний |
Платежное поручение № 150 |
Содержание операции |
Документы, прилагаемые к выписке |
Перечисление ЕСН в части, подлежащей перечислению в федеральный бюджет |
Платежное поручение №151 |
Перечисление ЕСН в части, подлежащей перечислению в Пенсионный фонд (в страховой части трудовой пенсии) |
Платежное поручение № 152 |
Перечисление ЕСН в части, подлежащей перечислению в Пенсионный фонд (в накопительной части трудовой пенсии) |
Платежное поручение № 153 |
Перечисление ЕСН в части, подлежащей перечислению в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования |
Платежное поручение № 154 |
Перечисление ЕСН в части, подлежащей перечислению в территориальный фонд обязательного медицинского страхования |
Платежное поручение № 155 |
Перечисление налога на доходы физических лиц |
Платежное поручение № 156 |
Поступление денежных средств от ООО «Интекс» за проданный патент по договору об отчуждении исключительного права на изобретение |
Копия платежного поручения № 405 ООО «Интекс» |
Произведена оплата по счету № I00 ОАО «Шанс» за акции |
Платежное поручение № 157 |
Выписка банка за 07.12.2008 г.
Входящий остаток
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
158 |
01 |
041708755 |
40702810308000000107 |
4130. 00 |
|
|
|
159 |
01 |
041708602 |
40702810201000000412 |
23 718. 00 |
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
Исходящий остаток
Содержание операции |
Документы, прилагаемые к выписке |
Произведена оплата по счету № 1025 ООО «Рекламное агентство г. Владимира» за рекламу |
Платежное поручение № 158 |
Произведена оплата по счету № 775 ООО «Электрон-сервис» за компьютер |
Платежное поручение № 159 |
Выписка банка за 11.12.2008 г.
Входящий остаток
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
318 |
01 |
042204704 |
40702810607000000993 |
|
480 968. 00 |
|
|
160 |
01 |
041708706 |
40702810600010000250 |
92295. 00 |
|
|
|
161 |
01 |
041708189 |
40702810718000000246 |
77442.00 |
|
|
|
162 |
01 |
041708150 |
40702810600000000336 |
214122.00 |
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
Исходящий остаток
Содержание операции |
Документы, прилагаемые к выписке |
Поступление денежных средств от ОАО «Зенит» за проданную продукцию |
Копия платежного поручения №318 ОАО «Зенит» |
Произведена оплата по счету № 320 ОАО «Стальинвест» за материалы, полученные в ноябре |
Платежное поручение № 160 |
Произведена оплата по счету № 199 ОАО «Стимул» за материалы, полученные в ноябри: |
Платежное поручение № 161 |
Произведена оплата по счету № 224 ОАО «Богатырь» за материалы, полученные в ноябре |
Платежное поручение № 162 |
Входящий остаток
! |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
163 |
0! |
04!708378 |
407028102I7000000055 |
35 400.00 |
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
Исходящий остаток
Содержание операции |
Документы, прилагаемые к выписке |
Произведена оплата по счету № 234 ООО «Кристалл-плюс» за систему пожарной сигнализации |
Платежное поручение № I63 |
Выписка банка за 19.12.2008 г.
Входящий остаток
I |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
362 |
01 |
041708509 |
4070281010000000633 |
|
294 301.00 |
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
Исходящий остаток
Содержание операции |
Документы, прилагаемые к выписке |
Поступление денежных средств от ООО «Лидер» за проданную продукцию |
Копия платежного поручения № 362 ООО «Лидер» |
Выписка банка за 20.12.2008 г.
Входящий остаток
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
961373 164 |
03 01 |
044552786 |
4070281070000102258 |
179 968.00 2000. 00 |
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
Исходящий остаток
Содержание операции |
Документы, прилагаемые к выписке |
Оплачен наличными денежный чек № 961373 |
Денежный чек № 961373 |
Перечислено по счету №1533 Институту повышения квалификации работников за участие в семинаре |
Платежное поручение № 164 |
Выписка банка за 22.12.2008 г.
Входящий остаток
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
165 |
01 |
041708897 |
4070281060100102214 |
4106. 00 |
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
Исходящий остаток
Содержание операции |
Документы, прилагаемые к выписке |
Произведена оплата по счету № 457 ЗАО «Валентина» за телефон |
Платежное поручение № 165 |
Входящий остаток
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
166 167 1345 |
01 01 04 |
041708457 041708349 |
4070281060100202402 4070281070100200197 |
16280.00 1180. 00 |
5000. 00 |
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
Исходящий остаток
Содержание операции |
Документы, прилагаемые к выписке |
Произведена оплата по счету № 250 ЗАО «Заря» за материалы, поступившие в ноябре |
Платежное поручение № 166 |
Произведена оплата по счету № 317 ООО «Ремстройбыт» за демонтаж оборудования |
Платежное поручение № 167 |
Зачислена по объявлению на взнос наличными депонированная заработная плата |
Объявление на взнос наличными № 37 |
Выписка банка за 26.12.2008 г.
Входящий остаток
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
168 169 758 |
01 01 01 |
041708602 041708346 041708897 |
40702810510020100166 40702810217000000354 407028I0601000102214 |
339331.00 11800. 00 |
437 426. 00 |
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
Исходящий остаток
Содержание операции |
Документы, прилагаемые к выписке |
Произведена оплата по счету № 314 ООО «Перспектива» за материалы, поступившие в ноябре |
Платежное поручение № 168 |
Оплачены транспортные услуги по счету № 2196 Владимирскому филиалу Горьковской железной дороги |
Платежное поручение № 169 |
Поступление денежных средств от ЗАО «Валентина» за проданную продукцию |
Копия платежного поручения № 758 ЗАО «Валентина» |
Выписка банка за 28.12.2008 г.
Входящий остаток
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
961374 |
03 |
|
|
2000. 00 |
|
|
|
817 |
01 |
041708319 |
40702810701001000819 |
|
441 910. 00 |
|
|
170 |
01 |
041708189 |
40702810718000000246 |
66 574.00 |
|
|
|
171 |
01 |
041708001 |
40101810800010100001 |
13 000.00 |
|
|
|
172 |
01 |
041708001 |
40101810900010200001 |
35 000. 00 |
|
|
|
173 |
01 |
041708770 |
70101810410120000002 |
6200. 00 |
|
|
|
174 |
01 |
041708770 |
45203810410120000005 |
379 870. 00 |
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
Исходящий остаток
Содержание операции |
Документы, прилагаемые к выписке |
Оплачен наличными денежный чек № 961374 |
Денежный чек № 961374 |
Поступление частичной оплаты от ООО «Энергия» за проданную продукцию (изделия БО-17) |
Копия платежного поручения № 817 ООО «Энергия» |
I
|
|
Содержание операции |
Документы, прилагаемые к выписке |
Произведена оплата по счету № 225 ОАО «Богатырь» за материалы, поступившие в декабре |
Платежное поручение № 170 |
Перечислен налог на прибыль в федеральный бюджет (6,5%) |
Платежное поручение № 171 |
Перечислен налог на прибыль в бюджет субъекта Российской Федерации (17,5%) |
Платежное поручение № 172 |
Уплата процентов за пользование кредитом согласно договору № 452050082 от 24.08.2008 г. за декабрь 2008 г. |
Платежное поручение № 173 |
Погашение кредита согласно договору № 452050082 от 24.09.2008 г. |
Платежное поручение № 174 |
Выписка банка за 29.12.2008 г.
Входящий остаток
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
1210 |
02 |
041708702 |
4070281010200000355 |
26 548.00 |
|
|
|
175 |
01 |
041708349 |
4070281070100200197 |
47 200. 00 |
|
|
|
2697 |
09 |
041708716 |
70107810410120000009 |
1796. 00 |
|
|
|
300 |
01 |
0417083123 |
40702810701001008215 |
|
79 700. 00 |
|
|
705 |
02 |
041708378 |
40702810217000000055 |
1007.00 |
|
|
|
692 |
02 |
0417080310 |
40702810007000000257 |
9074.00 |
|
|
|
978 |
02 |
0417083780 |
40702810007000000107 |
31 721.00 |
|
|
|
2699 |
09 |
041708716 |
70107810410120000007 |
|
100 000.00 |
|
|
1977 |
09 |
041708716 |
70107810410120000009 |
|
1957.00 |
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
Исходящий остаток
Содержание операции |
Документы, прилагаемые к выписке |
Произведена оплата по счету № 510 ОАО «Теплоэнерго» за теплоэнергию |
Копия платежного требования № 1210 ОАО «Теплоэнерго» |
Произведена оплата по счету № 180 ООО «Градстрой-2005» за строительство склада |
Платежное поручение № 175 |
Оплачены услуги банка — филиала ВРУ ОАО «МИнБ» |
Мемориальный ордер № 2697 |
Поступление денежных средств от ОАО «Контур» за проданные акции |
Копия платежного поручения № 300 ОАО «Контур» |
Произведена оплата по счету № 705 за услуги MTI «Электросвязь» |
Копия платежного требования № 705 |
Произведена оплата по счету № 692 за услуги ОАО «Электросети» |
Копия платежного требования № 692 |
Произведена оплата по счетам № 638 и 639 МП «Горводоканал» (за воду и канализацию) |
Копия платежного требования № 978 МП «Горводоканал» |
Зачислена ссуда банка |
Мемориальный ордер № 2699 |
Проценты за пользование денежными средствами на расчетном счете в декабре |
Мемориальный ордер № 1977 |
Задание 127. Обработать выписки банка из расчетного счета
ООО «Импульс» за 1, 5, 7, 11, 18, 19, 20, 22, 25, 26, 28, 29 декабря 2008 г.:
сверить суммы, указанные в выписках, с суммами документов, прилагаемых к выпискам;
сверить начальные остатки каждой последующей выписки с конечным остатком предыдущей выписки;
проставить на полях проверенных выписок против сумм операций и на заполненных первичных документах шифры
корреспондирующих счетов. На документах дополнительно следует указать порядковый номер их записи в выписке. Исходные данные Задание 126.
Задание 128. Записать хозяйственные операции по движению денежных средств в журнале регистрации хозяйственных операций.
Исходные данные Задания 126, 127.
Задание 129. Записать хозяйственные операции по движению денежных средств на расчетном счете в регистрах бухгалтерского учета. Для этого следует использовать обработанные выписки банка. Подсчитать месячные итоги в ведомости движения денежных средств на расчетном счете и сверить остаток на конец месяца по последней выписке банка от 29.12.2008 г. с остатком, полученным в ведомости.
Исходные данные Задания 126—128.
Ведомость
по счету 51 «Расчетные счета» за декабрь
2008 г.
Сальдо
на конец месяца
СПРАВОЧНЫЕ ДАННЫЕ
На I декабря 2008 г. стоимость долгосрочных ценных бумаг (облигаций) составила 140 ООО руб.
Облигации ОАО «Точмаш» были приобретены 1 октября 2008 г.
Задание 130. Начислить проценты по облигациям за квартал.
Исходные данные
Облигации ОАО «Точмаш» были приобретены за 140 000 руб. Номинальная стоимость облигаций — 130 000 руб. Проценты по облигациям составляют 20% годовых. Выплата процентов производится ежеквартально. Срок погашения наступит через два года.
Задание 131. Определить сумму разницы между покупной и номинальной стоимостью облигаций, подлежащую списанию за первый квартал.
Исходные данные
Справочные данные.
Задание 130.
Учетная политика организации.
Задание 132. Записать хозяйственные операции по учету финансовых вложений в журнале регистрации хозяйственных операций.
Исходные данные
Задания 130, 131.
5 декабря 2008 г. получено право собственности на приобретенные акции ОАО «Шанс» (70 000 руб.).
29 декабря 2008 г. приобретенные ранее акции ОАО «Шанс» были проданы ОАО «Контур» за 79 700 руб.
Акции относятся к некотируемым ценным бумагам.
Учетная политика организации.
А. УЧЕТ РАСЧЕТОВ С ПОСТАВЩИКАМИ И ПОДРЯДЧИКАМИ СПРАВОЧНЫЕ ДАННЫЕ