7. Резервы страховых компаний: виды, цели создания и методы формирования.

Страховые резервы страховых компаний – это совокупность денежных средств, формируемая за счет страховых премий и используемая для обеспечения принятых на себя страховых обязательств.

Виды страховых резервов:

1. Резерв незаработанной премии – страховая премия, поступившая по договорам страхования, действовавшим в отчетном периоде, но относящуюся к периоду их действия, выходящему за пределы отчетного периода.

- бол-во видов страх-я: РНП=Тб*(m-n)/m. Тб-базовая страховая премия, m – срок действия договора в дн., n- число дней с момента вступления договора в силу;

- страхование фин-х рисков. Величина незаработанной премии опр-ся по каждому договору страхования в размере полной суммы базовой страховой премии до окончания срока действиядоговора. Виды страхования, предусматрив. возможность заключения договоров с неопределенной датой начала и окончания срока действия договора. РНП формируется в размере 40% от базовой страховой премии.

2. Резерв заявленных, но неурегулируемых убытков образуется страховщиком для обеспечения выполнения страх-х обязат-в по договорам страх-я возникшим в связи со страховыми случаями до отчетной даты, но о факте наступления кот-х было заявлено после отчетной даты.

3. Резерв произошедших, но незаявленных убытков. Образуется страховщиком по страховым случаям, возникшим в отчетном периоде, о факте наступления кот-х страх-й организации не было заявлено в устан-е законом сроки. Его величина исчисляется в размере 10% от базовой страх-й суммы за отчетный период, если отчетным периодом был 1 год. В размере 10% от суммы баз-й страх-й премии за 4 отчетных периода, если отч. периодом был квартал.

4. Резерв по страхованию жизни.

Резервы по страхованию жизни формируются в связи с неравномерным распределением риска в течение срока действия договора, так как на более поздних сроках действия договора страхования поступающей страховой премии не хватает на покрытие ожидаемого риска.

8. Инвестиционная деят-ть страховых компаний

В соответствии с 172-ФЗ страховщики вправе инвестировать и иным образом размещать средства страх резервов в порядке установленном нормативно-правовым актом (НПА) органа страх надзора.

Инвестиции осущ-ся за счет резервов.

Принципы:

1.от вложений накопленных ср-в страховщик может получить определенную прибыль при соблюдении обеспечения выплат для реализации принципов в страховой практике используется метод госрегулир-ия страховой деят-ти. Правила размещения страх-х резервов утверждается МИНФИНОМ;

2. Диверсификация-инвестор использует широкий спектр вложения для уменьшения возможного риска; 3. Возвратности;

4. Доходности;

5.Ликвидности - быстрая реализация инвестиционных активов с целью получения денежных ср-в и обеспечение выплат.

Нормативы вложения инвестиций страх-х компаний:

1.Гос-ые ЦБ (без ограничений);

2. гос.-е ЦБ субъектов РФ (не более 30%)

3. Муниципальные

4. Векселя банков

5.Акции, облигации (не более 10%, не более 20%)

6.Банковские вклады (депозиты) (без ограничений)

7.сертификаты долевого участия в общих фондах банковского управления;

8.валютные ценности (не более 10%).

Запрещ-ся:

1. для предоставления займов физ. и юр. лицами;

2. для выдачи ссуд страхователям;

3.для привлечения акций товарных и фондовых бирж

4. в интеллектуальную собственность;

5. оплата труда работников компаний;

6. осущ-ие торговой деят-ти;

7. не могут быть залогом;

8. источником уплаты кредитору ден-х сумм по обязательству гаранта.

Виды инвест рисков:

1.Риск неадекватн оценивания активов – инвестиции были оценены слишком высоко, чем на самом деле

2.риск обесценения активов – инвестиции теряют свою стоимость при смене курса валют

3.риск не ликвидности активов

4.риск нормы доходности – расхождение м/д реальной и рыночной нормой доходности

5.риск законодат изменений.