8.2.3.2 Расчёт капитальных вложений
Таблица 8.11
Наименование затрат |
Дополнительная сушилка |
|
Сумма |
% от стоимости установки |
|
1. Стоимость установки |
6985000 |
100 |
2. Доставка установки |
698500 |
10 |
3. Установка и монтаж аппаратов |
1047750 |
15 |
4. КИПиА |
1746250 |
25 |
Итого балансовая стоимость сушилки |
10477500 |
|
Балансовая стоимость существующей установки, состоящей из 4 линий 30560000 руб.
Итого балансовая стоимость установки с новой линией 41037500 руб.
8.2.3.3 Стоимость модернизации существующих сушилок
Стоимость теплообменного блока
С=227850·4=911400 руб.
Стоимтость перегородок
С=24500·16=392000 руб.
Всего стоимость оборудования
С=1303400 руб.
8.2.3.4 Расчёт капитальных вложений
Таблица 8.12
Наименование затрат |
Модернизация |
|
Сумма |
% от стоимости установки |
|
1. Стоимость дополнительн |
1303400 |
100 |
2. Доставка оборудования |
65170 |
5 |
3. Установка и монтаж теплообменных элементов и перегородок |
195510 |
15
|
Проект модернизации сушилки КС |
300000 |
|
Частичная замена КИПиА |
37281 |
2% |
Итого стоимость модернизации |
1901361,6 |
|
Балансовая стоимость существующей установки, состоящей из 4 линий 30560000 руб.
Итого балансовая стоимость модернизированной установки 32461361,6 руб.
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования
Таблица 8.13
РСЭО
Вид затрат |
% от стоимости оборудования |
Сумма, руб |
|
модернизация |
Дополнительная сушилка |
||
1. Содержание и эксплуатация оборудования |
5 |
1609773,4 |
2051875 |
2. Ремонт оборудования |
|
835118,6 |
1049055,1 |
3. Запасные части |
5 |
1609773,4 |
2051875 |
4. Фонд зараборной платы вспомогательных рабочих |
|
22487,652 |
28307,7 |
5. Единый социальный налог |
|
6296,54 |
7926,156 |
4. Прочие |
20 |
816689,9184 |
1037807,791 |
Итого: |
4900139,51 |
6226846,747 |
|
Смета цеховых расходов
Таблица 8.14
Наименование расходов |
Пояснения к расчетам |
Сумма,руб. |
|
модернизация |
дополнительная сушилка |
||
1. Фонд заработной платы специалистов и служащих |
Данные табл |
1508966 |
1887218,45 |
2. Единый социальный налог (ЕСН) |
28 % к ФЗП |
422510,6 |
528421,17 |
3. Содержание зданий и сооружений |
5 % от стоимости оборудования |
1609773,4 |
2051875 |
4. Ремонт зданий и сооружений |
2 % от стоимости оборудования |
643909,36 |
820750 |
5. Затраты на охрану труда:
|
15 % к ФЗП работающих
|
226344,9 |
283082,8 |
6. Прочие цеховые расходы |
20 % от суммы предыдущих расходов |
882300,9 |
1114269 |
Всего |
5293805 |
6685617 |
|
Таблица 2.13 − Смета накладных расходов
№ п/п |
Наименование расходов |
Сумма, руб. |
|
1 |
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования (без амортизации) |
4900139,51 |
6226846,747 |
2 |
Цеховые расходы |
5293805 |
6685617 |
3 |
Общехозяйственные и прочие производственные расходы |
1019394 |
1291246 |
Всего |
11213339 |
14203710 |
|
Таблица 2.14 − Проектная калькуляция себестоимости
Наименование статей расходов |
На единицу продукции, тыс. руб. |
На весь выпуск, тыс руб. |
% к итогу |
|||
Модерни-зация |
доп. сушилка |
Модерни-зация |
доп. сушилка |
Модерни-зация |
доп. сушилка |
|
1.Сырье и материалы |
7,22 |
7,22 |
324900 |
324900 |
81,18 |
80,19 |
2. Топливо и энергия на технологические нужды |
1,290 |
1,342 |
58089,5
|
60368,85 |
14,5 |
14,9 |
3. ФЗП основных рабочих |
0,033 |
0,042 |
1508,966 |
1887,218 |
0,377 |
0,46 |
4. ЕСН (26 % к ФЗП) |
0,00938 |
0,012 |
422,511 |
528,421 |
0,1 |
0,13 |
5. Амортизация ОПФ |
0,091 |
0,0715 |
4103,75 |
3219,547 |
1,02 |
0,79 |
6. РСЭО |
0,109 |
0,138 |
4900,139 |
6226,847 |
1,22 |
1,53 |
7. Цеховые расходы |
0,117 |
0,148 |
5293,805 |
6685,617 |
1,3 |
1,65 |
Цеховая себестоимость |
8,87 |
8,97 |
399218,61 |
403816,5 |
|
|
8. Общехозяйственные и прочие производственные расходы |
0,0226 |
0,0287 |
1019,394 |
1291,246 |
0,25 |
0,318 |
Полная себестоимость |
8,89 |
9,003 |
399218,606
|
405107,746 |
100 |
100 |
8.2.3.5 Расчет экономического эффекта.
Рентабельность производства продукции определяется по формуле:
,
где П – прибыль на всю продукцию;
С – себестоимость этой (всей) продукции.
Прибыль на всю продукцию за год определяем:
П= (Ц – С)Вн,
где Ц – цена единицы продукции, Ц= 20 тыс. р/т;
Вн – годовой объем производства продукции.
Пм= (20 –8,89)45000 = 499950 тыс. руб.,
Пдс= (20 – 9,003)45000 = 494865 тыс. руб.
Расчет экономического эффекта.
Экономический эффект от модернизации производства составит:
Э=45000∙20-30000∙20=300000 тыс. руб
Время окупаемости составит:
года
года
8.2.4 Основные технико-экономические показатели
Технико-экономические показатели проекта Таблица 8.16
Наименование показателей |
Ед. изм. |
Оборудование |
|
|
модернизация |
доп. сушилка |
|||
1. Годовой объём производства |
|
|
|
|
-в натуральном выражении |
т |
45000 |
45000 |
100 |
-в стоимостном выражении |
руб. |
900000000 |
900000000 |
100 |
2. Балансовая стоимость установки |
руб. |
32461361,6 |
41037500 |
79 |
3. Численность: |
|
|
|
|
- производственных рабочих |
чел. |
4 |
5 |
80 |
-ремонтных рабочих |
чел. |
2 |
2 |
100 |
4. Зарплата производственных рабочих |
руб. |
1855171 |
2318963,8 |
80 |
5. Зарплата ремонтных рабочих |
руб. |
250535,58 |
314716,54 |
79,6 |
6. Среднегодовая зарплата |
|
|
|
|
- производственного рабочего |
руб. |
38649 |
38649 |
100 |
-ремонтного рабочего |
руб. |
17254 |
17254 |
100 |
7. Себестоимость производства продукции |
руб. |
399218606 |
405107746 |
98 |
в том числе: |
|
|
|
|
7.1. Греющий пар |
руб. |
13127040 |
- |
|
7.2. Вода техническая |
руб. |
99000 |
101700 |
97 |
7.3. Природный газ |
руб. |
48937500 |
50503500 |
96,9 |
7.4. Электроэнергия |
руб. |
8258823,3 |
9763650 |
84,6 |
7.5. Амортизация |
руб. |
4103750 |
3219547 |
127 |
7.6. РСЭО |
руб. |
4900139 |
6226847 |
78,7 |
7.7. Прочие расходы |
руб. |
1019394 |
1291246 |
78,9 |
8. Прибыль |
руб. |
499950000 |
494865000 |
101 |
9. Рентабельность производства продукции |
% |
125 |
122 |
102 |
10. Срок окупаемости |
мес |
0,42 |
0,76 |
55 |
,
%
8.3 Выводы по разделу
В данном разделе представлены расчеты себестоимости производства перкарбоната натрия, также рассчитан экономический эффект от модернизации установки.
Проведя анализ экономической эффективности можно сделать вывод, что увеличение производительности существующей линии необходимо, так как продукт является дорогостоящим и спрос на него постоянно растет. Увеличение производительности любым из двух способов экономически эффективно. Однако модернизация сушествующих сушилок несет в себе значительно меньшие капитальные затраты, по сравнению с установкой пятой линии по производству перкарбоната натрия. К тому же этот способ экономит производственные площади, которые могут понадобиться при необходимости дальнейшего увеличения производственных мощностей или для внедрения производств новых продуктов.