1.2 Особенности банковских услуг населению в современной Украине

Все банковские услуги населению можно разделить на четыре группы: пассивные операций, активные операций, посреднические (комиссионные) операции и консультационные и иные неоперационные.

Особенностью первой группы пассивных операций является то, что банк имеет сравнительно слабый контроль над объемом таких операций, т.к. инициатива в помещении средств во вклады исходит обычно от самих вкладчиков. При этом, как показывает практика, вкладчиков интересует не только выплачиваемый банком процент по вкладам, но и (возможно, в большей степени) надежность сохранения доверенных банку средств, что изменение банком величины процентной ставки по вкладам в данном случае не является эффективным средством воздействия на сумму вкладов и других аналогичных привлеченных ресурсов.

Пассивные операции других групп, напротив, проводятся по инициативе самого банка и являются эффективным способом быстрого привлечения крупных финансовых ресурсов. Однако т.к. эти операции осуществляются обычно на денежном рынке, привлеченные таким образом ресурсы обходятся банку значительно дороже, чем депозиты равного срока, и поэтому используются нередко как крайнее средство при возникновении финансовых затруднений.

Эмиссия банком инвестиционных (т.е. долгосрочных и/или дающих право собственности на имущество эмитента) ценных бумаг (акций и облигаций различных видов) не относится к числу пассивных операций, т.к. привлекаемые подобным способом ресурсы банк вправе рассматривать, и рассматривает как собственные, хотя и выплачивает по ним определенные суммы, (проценты, купоны, дивиденды и т.п.) за счет прибыли.

Активные операции означают использование от своего имени привлеченных и собственных средств для получения соответствующего дохода. Основными видами активных операций являются:

• предоставление кредитов разных видов юридическим и физическим лицам на определенный срок, для разнообразных целей и на различных условиях;

• инвестиции в ценные бумаги (облигации, акции и др.), выпущенные государством или иными юридическими лицами, т.е. операций с ценными бумагами от своего имени и за свой счет.

Вспомогательную роль играют другие виды активных операций, например, инвестиции в материальные активы (недвижимость и т.п.), проектное финансирование (в частности, инновационное, рисковое) и др.

Осуществление пассивных и активных операций в совокупности позволяет банку выполнять функцию кредитного института. Чистый доход банка по этим операциям образуется за счет разницы процентных ставок (маржи) по активным и пассивным операциям.

Посреднические (комиссионные) операции дают возможность банку получать доход в форме комиссионных, платы за обслуживание и т.п. без использования собственных или привлеченных ресурсов. Основными типами посреднических операций являются:

• расчетно-кассовое обслуживание клиентов, т.е. ведение расчетных, текущих и других аналогичных счетов клиентов и осуществление по их поручению расчетов с другими клиентами;

• посреднические (брокерские) операции с ценными бумагами, иностранной валютой и т.д. по поручению и за счет клиентов;

• доверительные (трастовые) операции (управление активами клиентов по доверенности в течение определенного периода);

• эмиссионные и депозитарные услуги (участие в эмиссии и первичном размещении новых выпусков ценных бумаг клиентов и в организации их последующего обращения).

Выполнение операций по расчетно-кассовому обслуживанию клиентов позволяет банку реализовать функцию института денежной системы, содействовать денежному обращению в стране.

Консультационные и иные неоперационные услуги (называемые также платными услугами) — фактически не являются в прямом смысле банковскими операциями, т.к. не включают какие-либо операции с денежными средствами (прием, выдача, перевод и т.п.) в любой форме. К таким услугам относятся:

• информационное обслуживание (консультации по экономическим, финансовым, правовым и другим вопросам);

• составление методических материалов и проектно-сметной документации по заказу клиентов;

• сдача в аренду помещений и оборудования (сейфов и т.п.). Доход по этим услугам в форме платы за услуги является результатом предоставления материальных, трудовых (интеллектуальных) и информационных ресурсов банка в пользование клиентам.

Как известно, под банком понимается учреждение, “торгующее” чужими деньгами, то есть выполняющее посреднические функции между кредиторами и заемщиками. Такое посредничество может осуществляться в двух формах. В форме займа у кредитора, перед которым банк отвечает за сохранность занятой суммы и за выплату процента в заранее согласованном размере, банк получает свой доход от последующей сдачи занятой суммы в ссуду под более высокую процентную ставку. В форме приема денег от клиента “на доверие” с поручением их размещения по усмотрению банка — в этом случае банк получает доход в виде фиксированного вознаграждения от лица, доверившего ему деньги, а вся прибыль (или убыток) от размещаемых в порядке ссуды или иным образом денег идет клиенту.

В первом случае риск от возможных убытков при размещении средств кредитора несет сам банк, выступающий как дилер при купле-продаже денежных средств, а во втором случае убытки терпит клиент (здесь банк осуществляет функцию брокера). Принятые юридические виды договоров, обслуживающие обе формы названных взаимоотношений, подразделяются в первом случае — на Договор займа (как частный его вид — Договор о банковском кредите) и во втором случае — на Договор о трасте (доверительной собственности), или Договор о фидуциарном вкладе.

Современные универсальные кредитные институты в своей деятельности сочетают как трастовые формы договоров, так и депозитные формы.

Полученные от клиентов средства банк может вкладывать в денежные ссуды или направлять на приобретение ценных бумаг — краткосрочных, среднесрочных и долгосрочных или даже бессрочных (акции, некоторые виды облигаций, закладные бумаги и т.д.). В этих традиционных функциях банки сейчас уже встречают конкуренцию со стороны специализированных трасткомпаний, доверительных фондов, страховых компаний, обществ взаимного кредитования или взаимного страхования.

Кроме традиционных — активно-пассивных и трастовых операций с деньгами, современные банки выполняют и другие важные функции. Важнейшая из них — это осуществление денежных расчетов и платежей по поручению клиентов. Особое место здесь занимают расчеты по внешней торговле, которые предполагают и оказание другой услуги — обмена валют.

Финансовый рынок постоянно развивается: клиенты, — как компании, так и граждане, — предъявляют спрос на целый ряд услуг депозитного и кредитного характера, ведение бухгалтерского учета и составление отчетности, факторинг, планирование инвестиций, лизинг, хранение ценностей, страхование от валютных рисков (хеджирование), инкассовые операции, выплата заработной платы, консультирование. Для оказания этих услуг существует огромное число различных специализированных организаций и фирм: бухгалтерские, консультационные фирмы, туристические и торговые компании, ломбарды. Многие участники финансового рынка развитых зарубежных стран стали превращаться в своего рода конгломераты финансовых услуг и уже прямо конкурируют с банками в сфере их исконной деятельности, отбивая у них клиентуру. Таковы, например, операции торговых и туристических фирм с дебитными и кредитными карточками: вводимые вначале как средство для увеличения продаж, в дальнейшем они стали использоваться для привлечения средств клиентов в собственные финансовые учреждения (крупнейшая фирма, занимающаяся такого рода деятельностью, — "Америкэн экспресс").

Отвечая на этот вызов, коммерческие банки — особенно крупнейшие из них — все более активно вторгаются в другие нетрадиционные для них сферы деятельности. Происходит универсализация деятельности коммерческих банков, которые берут на себя обслуживание клиентов полным комплексом финансовых услуг.

Клиент заинтересован получить любую услугу со своими деньгами в одной организации, поэтому банки, не желая терять клиентов, постоянно осваивают новые виды услуг. Важный шаг в этой области — разработка в США в конце 70-х годов системы комплексного, обслуживания клиентов, которым были предложены Счета Управления Наличностью (Cash Management Account— СМА), включающие пакет из нескольких услуг.

Здесь необходимо отметить, что особенности государственного регулирования кредитно-денежной системы в отдельных странах определяют конкретные условия для универсализации деятельности коммерческого банка. Законодательства некоторых ограничивают возможности коммерческого банка по предоставлению всего комплекса финансовых услуг, что заставляет банки искать новые формы деятельности. Например, в США, где законодательство запрещает банкам заниматься операциями с ценными бумагами и действовать за пределами штата - места их регистрации, распространение получили универсальные финансовые компании-холдинги и их отделения в виде инвестиционных домов и брокерских контор, трастовых компаний и даже туристических и страховых фирм.

В 1996 г. все действующие украинские банки проходили перелицензирование в НБУ, т.е. подтверждали свое право на осуществление тех или иных операций. Поэтому в новом году список операций, которые может осуществлять банк, у многих банков пополнился. Самая большая выдаваемая НБУ банку лицензия может включать в себя 32 пункта. Чем больше пунктов имеет банковская лицензия, тем крупнее и богаче банк.

По целевому назначению можно различать следующие классы банковских операций:

• пассивные операции — аккумулирование денежных ресурсов для предоставления банковских услуг;

• активные операции — использование собственных и привлеченных средств для получения текущих и будущих доходов;

• посреднические операции — обслуживание клиентов за комиссионное вознаграждение.

Место посреднических операций банка и их краткое содержание отображены на рис.1.1.

Банковские операции

Активные	Пассивные	Межбанковские	Финансовые Рыночные
выдачу кредитов и ссуд юридическим и физическим лицам, банкам выдачу гарантий и поручительств покупка ценных бумаг инвестирование средств в коммерческие проекты дилинг лизинговые операции факторинг операции с векселями и др.	формирование собственного капитала и фондов депозитные: обслуживание счетов, вовлечение в оборот различных кредитов эмиссия ценных бумаг для продажи	корреспондентские кредитные	фондовые (ценные бумаги) кредитные (денежные ресурсы) валютные

ПОСРЕДНИЧЕСКИЕ (ОБСЛУЖИВАНИЕ КЛИЕНТОВ БАНКА)

расчетное обслуживание кассовое обслуживание кредитное обслуживание брокерские лизинг факторинговые выдача гарантий сдача в аренду валютные, текущее валютные, связанные с движением капитала эмиссионные депозитные информационное обслуживание

Рис. 1.1 – Классификация банковских операций по целевому назначению

В нашей стране на формирующемся финансовом рынке коммерческие банки уже сейчас представляют силу, способную оказывать серьезное влияние на экономические процессы. Они обладают рядом преимуществ: это величина уставного капитала, большая клиентура, широкие информационные возможности и т.д. Два традиционных направления их деятельности — дипозитно-ссудные операции и расчетное обслуживание — пока приносят им стабильный доход. В то же время у нас, как и во всем мире, существует тенденция к универсализации деятельности коммерческих банков, то есть предоставлению последними всего возможного набора операций и финансовых услуг. Одкако, с другой стороны, в этом вопросе необходим дифференцированный подход, учитывающий размер, специализацию и другие особенности каждого коммерческого банка. Не испытывая жестокого давления конкуренции, коммерческие банки получают возможность выбирать наиболее выгодные им, не требующие дополнительных затрат и простые для освоения виды банковских услуг. Постепенно развиваясь вместе с развитием финансового рынка и усилением конкуренции, банки будут осваивать новые виды банковских услуг, для чего уже сегодня необходимо проводить подготовительную работу.

Перечень банковских продуктов/услуг содержится в лицензии на совершение банковских операций, выдаваемой коммерческому банку Центральным банком страны. Маркетологи выделяют среди них кредитные, операционные, кредитно-операционные, инвестиционные (траст-услуги — операции с ценными бумагами). С ростом числа коммерческих банков конкуренция между ними становится все более острой. Банки стремительно осваивают новые технологии, становятся членами международной системы обмена финансовой информацией SWIFT, развивают корреспондентские отношения, вводят в обращение кассовое обслуживание на высшем международном уровне, оказывают целый спектр консультационных услуг, обслуживание экспортных контрактов, обеспечивают высокое качество, доверительные операции.

Особое место среди банковских продуктов занимают факторинговые операции. Факторинг — специфическая форма расчетов по взысканию денежных средств с предприятий – покупателей, являющихся клиентами банка. В практике коммерческих банков встречается факторинг с оборотом и факторинг без оборота. В первом случае сумма, указанная в расчетном документе, неоплаченном в течение договорного срока плательщиком, возмещается банку поставщиком, т.е. его клиентом. Во втором случае после покупки банком неоплаченного расчетного документа поставщик не отвечает за своевременность погашения долга.

С 1992 года коммерческие банки стали осваивать лизинговые услуги, суть которых заключается в том, что банк может выступать арендодателем либо посредником между арендодателем и арендатором. Создание лизинговых отделов в банках облегчает получение кредита для приобретения средств производства, сдаваемых в аренду, а также гарантирует надежность лизинговой сделки за счет репутации банка. Если банк выступает в роли посредника, лизинговые услуги включают поиски арендодателя и арендатора, разработку условий лизинговой операции и пр. Привлекательность лизинговой операции для коммерческих банков объясняется наличием у этой банковской услуги реального материального обеспечения. Кроме того, развитие лизингового бизнеса дает банкам возможность расширить круг своих операций, повысить качество обслуживания клиентов и тем самым увеличить их число, укрепить традиционные связи и установить новые взаимовыгодные партнерские отношения с клиентами. В то же время в условиях высоких темпов инфляции любые банковские операции, носящие среднесрочный и долгосрочный характер, становятся для коммерческих банков слишком рискованными. Поэтому в настоящее время лизинг на долгосрочной основе практически не получил развития в нашей стране. Коммерческие банки предпочитают передавать имущество в лизинг на сроки, не превышающие 3—6 месяцев. Доля имущества, приобретаемого для лизинга в настоящее время, не поднимается выше 3—4% общей стоимости основных средств банков.

Коммерческие банки оказывают консультационные услуги, которые связаны с выбором вариантов выгодного помещения средств клиента, комплексным планированием финансов, риском и прибыльностью отдельных операций.

Как финансовые посредники банки собирают и обрабатывают огромное количество информации о своих клиентах, — как о ссудодателях, так и о ссудозаемщиках, а также информации, связанной с анализом внешнего банковского окружения. Эти информационные потоки могут использоваться для развития информационных услуг.

В современных условиях развития рынка банковских продуктов наибольшее значение приобрели операции по доверенности, или трастовые, связанные с развитием фондового рынка, рынка недвижимости и пр.

Ассортимент оказываемых банковских продуктов/услуг приведен в табл. 1.2.

Таблица 1.2 – Ассортимент банковских продуктов

Формы Виды услуг

Ссудные операции краткосрочные кредиты клиентам до 1 мес. Кредиты до 3 мес. Кредиты свыше 3 мес. Кредитная линия Межбанковский кредит до 1 мес. Межбанковский кредит до 3 мес. Межбанковский кредит свыше 3 мес. Заемные операции срочные депозиты Вклады населения Межбанковские операции клиринг Международные расчеты Операции с ценными бумагами эмиссия ценных бумаг Операции на вторичном рынке Валютные операции международные расчеты Депозиты Валютные счета Лизинг --------- Факторинг ---------- Траст операции по доверенности, связанные с ценными бумагами, с недвижимостью и пр. Консультационные услуги Информационные услуги Операционные услуги Средства платежа: чеки, аккредитивы, кредитные карточки, дебетные карточки, Операции с наличностью, векселя Счета: текущие, расчетные счета-овердрафты и пр.

Трастовые операции возникли давно как форма взаимоотношений клиента и банка. Владельцы денежных средств предоставляли их банкам для самостоятельного размещения их с наибольшей выгодой. За свои услуги банки получали установленную, а все риски несли сами вкладчики. При удачном размещении капитала они получали всю прибыль за вычетом комиссии банку, в противном случае они терпели убытки. Для осуществления таких операций требовалось большое доверие к банку, распоряжающемуся их средствами, поэтому операции были названы доверительными, или трастовыми. Современные трастовые операции банков отличаются большим разнообразием и часто осуществляются в областях, ранее несвойственных для банковского бизнеса. Можно выделить три большие группы трастовых операций:

• распоряжение наследством;

• управление имуществом по доверенности и в связи с оперой;

• агентские услуги.

Трастовые операции банков с ценными бумагами относятся к посреднической (агентской) деятельности, осуществляемой за комиссионное вознаграждение. При выполнении траст-отделом банка функции агента он управляет имуществом, следуя указаниям клиента, а право собственности сохраняется за владельцем. Трастовая операция представляет отношение, при котором клиент, именуемый принципалом, поручает траст-отделу банка, выступающему в качестве агента, действовать от своего имени с учетом полученных указаний. Письменные указания содержатся в договоре траста или в агентском соглашении, заключаемом между сторонами. Действия агента могут осуществляться в интересах клиента либо в интересах указанной третьей стороны, именуемой бенефициаром.

К услугам трастовых отделов часто обращаются владельцы капиталов, находящихся в не денежной форме. Таким капиталом могут быть, к примеру, ценные бумаги. Владелец ценных бумаг может вообще ничего не знать о состоянии корпорации, акциями которой он владеет. Передавая эти акции банку, он полностью доверяет квалификации сотрудников последнего, доверяет сложившемуся авторитету фирмы. Интерес вкладчика — передача банку всех хлопот и проблем, связанных с управлением капиталом, и высвобождение времени для других дел. Траст-отдел банка получает за свои услуги по управлению акциями и иными ценными бумагами денежное вознаграждение, которое обычно составляет 0,5-0,75% годовых от первоначальной суммы взноса.