4.5 Управление состоянием и структурой бизнеса.
Имитационное моделирование состояний производственных и
коммерческих процессов.
Пример 4.7. Моделируется реальная ситуация производственных или коммерческих процессов в течение года в условиях инфляции. Пусть начальная себестоимость единицы продукции (переменные затраты) 10 000 р. снижалась
Рис 4.5
на 1 %, а ее начальная рыночная цена 11 000 р. повышалась на 4,5 % в месяц. В качестве других структурных параметров бизнеса выбраны: коэффициенты налога на прибыль – 0,22 % и НДС –20 %, коэффициент реинвестиции прибыли
в производство 52 % с ежемесячным снижением на 1 %. Запланированные начальные постоянные затраты в 50 000 р. повышались на 10 % в месяц. При этом необходимо учесть равномерно распределенные помехи – колебания постоянных затрат при различных уровнях (амплитудах) помех. Управление в виде собственных и заемных средств составляло соответственно 2 * 50 000, 00 р. + 2 * 70 000, 00 р. в течение первых двух месяцев. Необходимо определить вероятный период окупаемости бизнеса по критерию чистой приведенной стоимости при различных уровнях помех. Чистая приведенная стоимость рассчитывается при норме дисконтирования в 10 %. Необходимо также определить минимально допустимую величину коэффициента реинвестиции. Тем самым, в задаче необходимо не только провести имитационное моделирование состояний бизнеса, но и промоделировать его структурную (в данном случае параметрическую) перестройку.
Решение.
Оформите шаблон, фрагмент которого (для двух периодов состояний - январь, февраль) показан в таблице 7.4.7, присвоив книге имя Бизнес, а листу Excel имя Состояния. Шаблон должен быть оформлен по декабрь месяц включительно.
Формулы, используемые в таблице 7.4.7, приведены в таблице 7.4.8. Основная трудность построения шаблона связана с набором рекуррентных выражений в блоках ячеек D23:O23, D25:O25 и D26:O26. Для упрощения набора соответствующих формул следует воспользоваться инструментом их копирования, однако следует заметить, что в каждую последующую ячейку необходимо вносить дополнения, соответствующие процессу накопления.
Масштабирование в блоке ячеек D33:O33 (в 10 раз) необходимо для одновременного отображения на диаграммах нескольких построенных зависимостей. В данном случае - постоянных затрат (EC), постоянных затрат + помеха (EC + H), критерия чистой приведенной стоимости (NPV). В отсутствия масштабирования графики EC и EC+H не будут заметны на фоне больших значений NPV.
На рис. 4.6 в качестве наглядной иллюстрации приведены примеры имитационного моделирования управления проектом (выпуска продукции, продажи товаров и услуг) при наличии помех (колебаний постоянных затрат).
Случай А (рис. 4.6а) показывает, что даже при значительном, 35%-ом уровне помех, возможно достичь эффективности проекта (по критерию чистой приведенной стоимости) не позже октября, если осуществлять оптимальное управление его состояниями - вложить в проект собственные и заемные средства в течение лишь первых двух месяцев.
Таблица 4.7
|
A |
B |
C |
D |
E |
|
1 |
Динамика состояний бизнес процессов |
|||||
2 |
|
|
|
|
|
|
3 |
|
|
|
Периоды состояний, t: |
||
4 |
Структурные параметры бизнеса: |
|
|
Янв |
Фев |
|
5 |
Переменные затраты, EVt |
|
10 000,00р. |
9 900,00р. |
||
6 |
Цена единицы продукции, Pt |
|
|
11 000,00р. |
11 500,00р. |
|
7 |
Коэффициент реинвестиции, at |
|
|
0,52 |
0,51 |
|
8 |
Налог на прибыль, taxt |
0,22 |
|
0,00 |
0,00 |
|
9 |
НДС, taxНДС |
0,20 |
|
0,20 |
0,20 |
|
10 |
|
|
|
|
|
|
11 |
Помехи: |
|
|
|
|
|
12 |
Граница помехи, Hmax |
35 000,00р. |
|
|
|
|
13 |
Линейная помеха, равномерно распределенная в интервале (-H1max; H1max) |
Ht |
-26 876,00р. |
-32 115,00р. |
||
14 |
|
|
|
|
|
|
15 |
Управление бизнесом: |
|
|
|
|
|
16 |
Собственные средства, Ot |
|
|
50 000,00р. |
50 000,00р. |
|
17 |
Заемные средства, It |
|
|
70 000,00р. |
70 100,00р. |
|
18 |
Постоянные затраты, ECt |
|
EC |
50 000,00р. |
55 000,00р. |
|
19 |
Постоянные затраты + помеха, EСt + Ht |
EC+H |
23 124,00р. |
22 885,00р. |
||
20 |
Управление c учетом помех, Ct = Ot + It + Ht |
43 124,00р. |
32 985,00р. |
|||
21 |
|
|
|
|
|
|
22 |
Динамика состояний бизнеса в условиях помех: |
|
|
|||
23 |
Объем производства, Qt |
|
Qt |
8 |
13 |
|
24 |
Прибыль с текущих продаж, Pt*Qt - EVt*Qt - ECt |
|
-42 049,41р. |
-33 689,12р. |
||
25 |
Накопленная прибыль, PROFt |
|
|
-84 028,53р. |
-63 265,99р. |
|
26 |
Валовая прибыль, GPROFt |
|
|
-93 124,00р. |
-87 985,00р. |
|
27 |
Чистая прибыль, NPROFt |
|
|
-93 124,00р. |
-87 985,00р. |
|
28 |
|
|
|
|
|
|
29 |
Динамика эффективности бизнеса: |
|
|
|
||
30 |
Норма дисконтирования, d |
10,00% |
|
|
|
|
31 |
Поток платежей, CFt = NPROFt - It |
|
-163 124,00р. |
-158 085,00р. |
||
32 |
Чистая современная стоимость, NPVt |
NPV |
-163 124,00р. |
-306 837,64р. |
||
33 |
Промасштабированная NPVt |
10 |
NPV/10 |
-16 312,40р. |
-30 683,76р. |
|
|
Состояния |
Лист 2 |
Лист 3 |
|
||
Таблица .4.8
Ячейка |
Формула |
D13:O13 |
=СЛУЧМЕЖДУ(-$B$12;$B$12) |
D19:O19 |
=D18+D13 : =O18+O13 |
D20:O20 |
=D16+D17+D13 : =O16+O17+O13 |
D23:O23 |
=(D20+(1-D8-D9)*(C7*C6*C23))/((1-D8)*D5-(1-D8-D9)*D7*D6) : =(O20+(1-O8-O9)*(N7*N6*N23+M7*M6*M23 + L7*L6*L23+K7*K6*K23 + J7*J6*J23+I7*I6*I23+H7*H6*H23+G7*G6*G23+F7*F6*F23+E7*E6*E23 + D7*D6*D23))/((1-O8)*O5-(1-O8-O9)*O7*O6) |
D24:O24 |
=D6*D23-D5*D23-D18 : =O6*O23-O5*O23-O18 |
D25:O25 |
=D7*D6*D23+C7*C6*C23-D5*D23-D18 : =O7*O6*O23+N7*N6*N23+M7*M6*M23+L7*L6*L23+K7*K6*K23+J7*J6*J23+ I7*I6*I23+H7*H6*H23+G7*G6*G23+F7*F6*F23+E7*E6*E23+D7*D6*D23- O5*O23-O18 |
D26:O26 |
=(1-D9)*(D7*D6*D23+C7*C6*C23)-D5*D23-D18 : =(1-O9)*(O7*O6*O23+N7*N6*N23+M7*M6*M23+L7*L6*L23+ K7*K6*K23+J7*J6*J23+I7*I6*I23+H7*H6*H23+G7*G6*G23+F7*F6*F23+ E7*E6*E23+D7*D6*D23)-O5*O23-O18 |
D27:O27 |
=(1-D8)*D26 : =(1-O8)*O26 |
D31:O31 |
=D27-D17 : O27-O17 |
D32 |
=D31 |
E32 |
=НПЗ(B30;E31)+D32 |
F32 |
=НПЗ(B30;E31:F31)+D32 |
G32 |
=НПЗ(B30;E31:G31)+D32 |
… |
… |
O32 |
=НПЗ(B30;E31:O31)+D32 |
D33:O33 |
=D32/$B$33 : =O32/$B$33 |
Рис. 4.6.а
Случай Б (рис. 4.6б) показывает, что при изменении лишь одного структурного параметра проекта – коэффициента реинвестиции прибыли в производство всего лишь на 5% (с 52% до 47%) при том же уровне помех проект может оказаться бесперспективным.
Рис. 4..6 б