Index bonity

Добавил:

Upload Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.

Вуз:

Казахский национальный университет им. аль-Фараби

Предмет:

[НЕСОРТИРОВАННОЕ]

Файл:

BP, Balmukhambet Adilet.docx

Скачиваний:

Добавлен:

01.07.2025

Размер:

562.06 Кб

Скачать

☆

<<< < Предыдущая 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 1819 / 1919

Index bonity

Index bonity – tento model využívá šest poměrových ukazatelů a rozděluje podniky na bonitní a bankrotní. Pokud vyjde hodnota indexu záporná, značí to podnik ohrožený bankrotem. Naopak kladné hodnoty indexu naznačují, že se jedná o bonitní podnik. Můžeme vidět v následující tabulce i grafu:

Tabulka 30 Index bonity porovnávaných společností v letech 2008 – 2012

IB	2008	2009	2010	2011	2012
Mercedes-Benz Česka republika s.r.o.	0,22	-0,93	-0,20	-0,24	-0,13
FIAT ČR spol. s r.o.	0,43	-0,68	-0,41	0,03	-1,87
Import VOLKSWAGEN Group s. r. o.	1,29	1,78	1,20	1,03	1,14

Pramen: vlastní práce na základě účetních výkazů srovnávaných podniků

Graf 16 Index bonity porovnávaných společností v letech 2008 – 2012

Pramen: vlastní práce na základě účetních výkazů srovnávaných podniků

Na základě těchto ukazatelů společnost Mercedes-Benz Česka republika s.r.o. v roce 2008 je v problematickou situaci, což podnik je bonitní. Ale od roku 2009 začal rychlé klesat až do roku 2012. To říká nám, že ve společnosti špatná situace, což znamená je podnik už bankrotní. Společnost Import VOLKSWAGEN Group s. r. o. má nejlepší ukazatele ohledně ostatních společnosti. I má dobrou situace podniku a podnik je bonitní. Nejhorší ukazatele u společnosti FIAT ČR spol. s r.o. průměrná situace podniku špatná. Podnik je bankrotní.

Příloha

Příloha č. 1 Rozvaha společnosti Import VOLKSWAGEN Group s. r. o. v letech 2008 - 2012.

	2008	2009	2010	2011	2012
AKTIVA CELKEM (v tis. Kč)	3 565 720	2 902 649	2 890 900	3128448	3083402
Aktiva celkem	3 565 720	2 902 649	2 890 900	3128448	3083402
Dlouhodobý majetek	126 840	92 106	95 813	101457	59808
Dlouhodobý nehmotný majetek	11 564	14 225	14 365	14516	9273
Software	6 777	8 959	8 167	10145	6863
Dlouhodobý hmotný majetek	111 649	72 642	74 595	79826	43694
Oběžná aktiva	3 426 337	2 797 537	2 784 000	3015162	3013282
Zásoby	981 881	565 704	589 894	995649	521973
Zboží	981 881	565 704	589 894	995649	521973
Dlouhodobé pohledávky	59 666	565 704	589894	97209	82645
Krátkodobé pohledávky	2 293 352	1 598 112	1 517 114	1359645	2400585
Pohledávky z obchodnch vztahů	2 124 952	1 413 500	1 382 792	1117567	887446
Stát - daňové pohledávky	5 876	0	12 627	21941	33847
jine pohledavky	2 944	3 583	817	890	950
Krátkodobý finanční majetek	91 438	549 484	575 970	562659	8079
Peníze	75	0	0	0	0
Účty v bankách	83 284	103 312	542 712	562659	8079
Ostatní aktiva	12 543	13 006	11 087	11829	10312

Příloha č. 2Rozvaha společnosti Import VOLKSWAGEN Group s. r. o. v letech 2008 - 2012.

	2008	2009	2010	2011	2012
Pasiva celkem	3 565 720	2 902 649	2 890 900	3128448	3083402
Vlastní kapitál	603 306	559 360	558 777	530238	484263
Základní kapitál	200 000	200 000	200 000	200000	200000
Rezervní fondy	20 791	20 791	20 791	20791	20791
Výsledek hospodaření z minulých let	176 349	176 349	176 349	176349	176349
Výsledek hospodaření	182 659	138 713	138 130	109591	63616
Cizí zdroje	2 962 351	2 335 732	2 330 756	2597908	2599132
Rezervy	73 011	72 131	69 326	65734	112175
Dlouhodobé závazky	4 550	4 600	4 750	4875	5316
Krátkodobé závazky	2 438 436	2 258 884	2 256 680	2527299	2481641
Závazky z obch. vztahů	1 827 289	1 668 135	1 589 089	1876406	1919904
Závazky k zaměstnancům	5 018	4 833	5 280	5493	11169
Ostatní pasiva	63	7 557	1 367	302	7

Příloha č. 3 Výkaz zisku a ztrat společnosti Import VOLKSWAGEN Group s. r. o. v letech 2008 – 2012.

	2008	2009	2010	2011	2012
OBRAT CELKEM (v tis. Kč)	13 331 549	12 056 518	12 191 714	13 512 868	13 643 214
Tržby za prodej zboží	12 517 148	11 289 919	11 562 527	12983184	13190111
Náklady vynaložené na prodej zboží	11 482 333	10 410 733	10 410 733	11954931	12212421
Obchodní marže	1 034 815	879 186	923 883	1028253	977690
Výkony	307 115	284 959	238 080	192196	143594
Tržby za prodej vl. výrobků a služeb	307 115	284 959	238 080	192196	143594
Změna stavu vnitrop. zásob vl. výroby	0	0	0	0	0
Výkonová spotřeba	307 115	852 821	836 432	868294	802077
Spotřeba materiálu a energie	23 263	18 505	19 872	15961	26888
Služby	935 677	834 316	816 560	852333	775189
Přidaná hodnota	382 990	311 324	325 531	352155	319207
Osobní náklady	111 455	114 655	119 482	129086	154296
Mzdové náklady	80 646	83 639	87 334	94965	120016
Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění	27 758	28 336	29 938	31231	30908
Sociální náklady	3 051	2 680	2 210	2890	3372
Daně a poplatky	640	1 110	1 013	1014	821
Odpisy investičního majetku	24 379	26 698	25 233	32357	32443
Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu	84 307	110 886	71 538	72127	90542
Zůstatková cena prodaného dlouh. majetku a materiálu	101 289	136 883	76 197	74748	91087
Změna stavu rezerv a opravných položek	-8 456	58 403	12 047	-3603	15165
Ostatní provozní výnosy	108 543	80 123	80 510	69924	73475
Ostatní provozní náklady	47 886	39 365	49 671	58299	50637
Provozní výsledek hospodaření	298 647	242 025	218 030	202305	138775
Výnosové úroky	2 861	1 518	2 316	7087	4857
Nákladové úroky	26 038	8 967	376	25	28
Ostatní finanční výnosy	7 321	5 672	979	3241	1898
Ostatní finanční náklady	22 003	35 351	35 621	45944	44702
Finanční výsledek hospodaření	-37 859	37128	32 702	-35641	-37975
Daň z příjmů za běžnou činnost	78 129	66 184	47 198	57073	37184
Výsledek z hospodaření za běžnou činnost	182 659	138 713	138 130	109591	63616
Výsledek hospodaření za účetní jednotku	182 659	138 713	138 130	109591	63616
Výsledek hospodaření před zdaněním	260 788	204 897	185 328	16664	100800

Příloha č. 4 Rozvaha společnosti FIAT ČR spol. s r.o. v letech 2008 - 2012

	2008	2009	2010	2011	2012
AKTIVA CELKEM (v tis. Kč)	735315	510682	473708	612180	497725
Aktiva celkem	735315	510682	473708	612180	497725
Dlouhodobý majetek	60909	43114	50665	46371	21412
Dlouhodobý nehmotný majetek	0	896	615	342	0
Software	0	896	615	342	0
Dlouhodobý hmotný majetek	60909	42217	50050	46029	21412
Oběžná aktiva	673984	467121	422238	565510	476313
Zásoby	249597	100290	81107	101723	99
Zboží	249597	100290	81107	101723	99
Dlouhodobé pohledávky	5215	5215	5035	4961	5192
Krátkodobé pohledávky	376140	302619	242737	351178	384528
Pohledávky z obchodnch vztahů	187962	145857	179903	198024	202487
Stát - daňové pohledávky	0	-12	0	8806	43055
jine pohledavky	90484	78198	31569	84938	109748
Krátkodobý finanční majetek	43032	58997	93359	107648	106494
Peníze	173	185	45	258	394
Účty v bankách	42859	58812	93314	107390	106102
Ostatní aktiva	422	448	805	299	0

Příloha č. 5 Rozvaha společnosti FIAT ČR spol. s r.o. v letech 2008 - 2012

	2008	2009	2010	2011	2012
Pasiva celkem	735315	510682	473708	612180	497725
Vlastní kapitál	56276	-2928	46038	95177	32464
Základní kapitál	1000	1000	1000	1000	1000
Rezervní fondy	100	100	100	100	100
Výsledek hospodaření z minulých let	-23064	-25360	-59204	-56032	-86892
Výsledek hospodaření	-25360	-59204	-56034	-30860	-62713
Cizí zdroje	678875	513610	427670	517003	464421
Rezervy	71782	76049	75478	77122	92466
Dlouhodobé závazky	15463	14740	18816	15130	13230
Krátkodobé závazky	591630	422820	333376	424751	358725
Závazky z obch. vztahů	387481	198361	230973	281006	247047
Závazky k zaměstnancům	172	0	21	0	77
Ostatní pasiva	164	0	0	0	840

Příloha č. 6 Výkaz zisku a ztrát společnosti FIAT ČR spol. s r.o. v letech 2008 - 2012

	2008	2009	2010	2011	2012
OBRAT CELKEM (v tis. Kč)	4983053	3381804	3195938	3166326	4211077
Tržby za prodej zboží	2527253	1460470	1545078	1552881	1941600
Náklady vynaložené na prodej zboží	2250355	1294551	1359324	1327675	1704207
Obchodní marže	276898	167919	185754	225206	237393
Výkony	5432	5203	6298	7391	7432
Tržby za prodej vl. výrobků a služeb	5432	5203	6298	7391	7432
Změna stavu vnitrop. zásob vl. výroby
Výkonová spotřeba	265410	211339	217344	226732	250730
Spotřeba materiálu a energie	21233	15576	13991	24512	22188
Služby	24177	195764	203353	202220	228542
Přidaná hodnota	16920	-38218	-25292	5865	-5905
Osobní náklady	76395	55623	56087	63909	53929
Mzdové náklady	57896	41620	42330	47613	40248
Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění	16541	12309	12401	14735	12270
Sociální náklady	1958	1694	1356	1561	1411
Daně a poplatky	526	414	617	553	658
Odpisy investičního majetku	16844	13232	12629	13654	12501
Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu	21605	21136	7915	9841	24407
Zůstatková cena prodaného dlouh. majetku a materiálu	20400	20102	7710	9299	25121
Změna stavu rezerv a opravných položek	9445	-1206	963	5793	27798
Ostatní provozní výnosy	2412911	1885959	1626988	1585350	2228528
Ostatní provozní náklady	2335323	1826039	1574827	1529301	2178267
Provozní výsledek hospodaření	-7497	-45323	-43222	-21453	-51244
Výnosové úroky	3141	362	170	178	51
Nákladové úroky	0	496	8	3	8
Ostatní finanční výnosy	7279	3471	3191	3294	1627
Ostatní finanční náklady	28283	17219	16165	12876	13139
Finanční výsledek hospodaření	-17863	-13881	-12812	-9407	-11469
Daň z příjmů za běžnou činnost
Výsledek z hospodaření za běžnou činnost	-25360	-59204	-56034	-30860	-62713
Výsledek hospodaření za účetní jednotku	-25360	-59204	-56034	-30860	-62713
Výsledek hospodaření před zdaněním	-25360	-59204	-56034	-30860	-62713

Příloha č. 7 Vertikální analýza výkazu zisku a ztráty společnosti FIAT ČR spol. s. r. o. v letech 2008 – 2012.

	2006	2007	2008	2009	2010
OBRAT CELKEM (v tis. Kč)	983053	3381804	3195938	3166326	4211077
Tržby za prodej zboží	50,72%	43,194%	48,35%	49,04%	46,11%
Náklady vynaložené na prodej zboží	45,16%	38,28%	42,53%	41,93%	40,47%
Obchodní marže	5,56%	4,97%	5,81%	7,11%	5,64%
Výkony	0,11%	0,15%	0,20%	0,23%	0,18%
Tržby za prodej vl. výrobků a služeb	0,11%	0,15%	0,20%	0,23%	0,18%
Změna stavu vnitrop. zásob vl. výroby	0,00%	0,00%	0,00%	0,00%	0,00%
Výkonová spotřeba	5,33%	6,25%	6,80%	7,16%	5,95%
Spotřeba materiálu a energie	0,43%	0,46%	0,44%	0,77%	0,53%
Služby	0,49%	5,79%	6,36%	6,39%	5,43%
Přidaná hodnota	0,34%	-1,13%	-0,79%	0,19%	-0,14%
Osobní náklady	1,53%	1,64%	1,75%	2,02%	1,28%
Mzdové náklady	1,16%	1,23%	1,32%	1,50%	0,96%
Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění	0,33%	0,36%	0,39%	0,47%	0,29%
Sociální náklady	0,04%	0,05%	0,04%	0,05%	0,03%
Daně a poplatky	0,01%	0,01%	0,02%	0,02%	0,02%
Odpisy investičního majetku	0,34%	0,39%	0,40%	0,43%	0,30%
Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu	0,43%	0,62%	0,25%	0,31%	0,58%
Zůstatková cena prodaného dlouh. majetku a materiálu	0,41%	0,59%	0,24%	0,29%	0,60%
Změna stavu rezerv a opravných položek	0,19%	-0,04%	0,03%	0,18%	0,66%
Ostatní provozní výnosy	48,42%	55,77%	50,91%	50,07%	52,92%
Ostatní provozní náklady	46,87%	54,00%	49,28%	48,30%	51,73%
Provozní výsledek hospodaření	-0,15%	-1,34%	-1,35%	-0,68%	-1,22%
Výnosové úroky	0,06%	0,01%	0,01%	0,01%	0,00%
Nákladové úroky	0,00%	0,01%	0,00%	0,00%	0,00%
Ostatní finanční výnosy	2008	2009	2010	2011	2012
Ostatní finanční výnosy	0,15%	0,10%	0,10%	0,10%	0,04%
Ostatní finanční náklady	0,57%	0,51%	0,51%	0,41%	0,31%
Finanční výsledek hospodaření	-0,36%	-0,41%	-0,40%	-0,30%	-0,27%
Daň z příjmů za běžnou činnost	0,00%	0,00%	0,00%	0,00%	0,00%
Výsledek z hospodaření za běžnou činnost	-0,51%	-1,75%	-1,75%	-0,97%	-1,49%
Výsledek hospodaření za účetní jednotku	-0,51%	-1,75%	-1,75%	-0,97%	-1,49%
Výsledek hospodaření před zdaněním	-0,51%	-1,75%	-1,75%	-0,97%	-1,49%

Pramen: vlastní práce na základě účetních výkazů srovnávaných podniků

Příloha č. 8Vertikální analýza výkazu zisku a ztráty v tis. Kč společnosti Import VOLKSWAGEN Group s. r. o. v letech 2008 – 2012.

	2008	2009	2010	2011	2012
OBRAT CELKEM (v tis. Kč)	13 331 549	12 056 518	12 191 714	13 512 868	13 643 214
Tržby za prodej zboží	93,89%	93,64%	94,84%	96,08%	96,68%
Náklady vynaložené na prodej zboží	86,13%	86,35%	85,39%	88,47%	89,51%
Obchodní marže	7,76%	7,29%	7,58%	7,61%	7,17%
Výkony	2,30%	2,36%	1,95%	1,42%	1,05%
Tržby za prodej vl. výrobků a služeb	2,30%	2,36%	1,95%	1,42%	1,05%
Změna stavu vnitrop. zásob vl. výroby	0,00%	0,00%	0,00%	0,00%	0,00%
Výkonová spotřeba	2,30%	7,07%	6,86%	6,43%	5,88%
Spotřeba materiálu a energie	0,17%	0,15%	0,16%	0,12%	0,20%
Služby	7,02%	6,92%	6,70%	6,31%	5,68%
Přidaná hodnota	2,87%	2,58%	2,67%	2,61%	2,34%
Osobní náklady	0,84%	0,95%	0,98%	0,96%	1,13%
Mzdové náklady	0,60%	0,69%	0,72%	0,70%	0,88%
Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění	0,21%	0,24%	0,25%	0,23%	0,23%
Sociální náklady	0,02%	0,02%	0,02%	0,02%	0,02%
	2008	2009	2010	2011	2012
Daně a poplatky	0,00%	0,01%	0,01%	0,01%	0,01%
Odpisy investičního majetku	0,18%	0,22%	0,21%	0,24%	0,24%
Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu	0,63%	0,92%	0,59%	0,53%	0,66%
Zůstatková cena prodaného dlouh. majetku a materiálu	0,76%	1,14%	0,62%	0,55%	0,67%
Změna stavu rezerv a opravných položek	-0,06%	0,48%	0,10%	-0,03%	0,11%
Ostatní provozní výnosy	0,81%	0,66%	0,66%	0,52%	0,54%
Ostatní provozní náklady	0,36%	0,33%	0,41%	0,43%	0,37%
Provozní výsledek hospodaření	2,24%	2,01%	1,79%	1,50%	1,02%
Výnosové úroky	0,02%	0,01%	0,02%	0,05%	0,04%
Nákladové úroky	0,20%	0,07%	0,00%	0,00%	0,00%
Ostatní finanční výnosy	0,05%	0,05%	0,01%	0,02%	0,01%
Ostatní finanční náklady	0,17%	0,29%	0,29%	0,34%	0,33%
Finanční výsledek hospodaření	-0,28%	0,31%	0,27%	-0,26%	-0,28%
Daň z příjmů za běžnou činnost	0,59%	0,55%	0,39%	0,42%	0,27%
Výsledek z hospodaření za běžnou činnost	1,37%	1,15%	1,13%	0,81%	0,47%
Výsledek hospodaření za účetní jednotku	1,37%	1,15%	1,13%	0,81%	0,47%
Výsledek hospodaření před zdaněním	1,96%	1,70%	1,52%	0,12%	0,74%

Pramen: vlastní práce na základě účetních výkazů srovnávaných podniků

Příloha č. 9Vertikální analýza výkazu zisku a ztráty společnosti Mercedes-Benz Česka republika s.r.o. v letech 2008 – 2012.

	2008	2009	2010	2011	2012
OBRAT CELKEM (v tis. Kč)	11360196	7285946	8162478	8251969	8678663
Tržby za prodej zboží	90,22%	84,81%	87,61%	88,07%	87,44%
Náklady vynaložené na prodej zboží	82,62%	79,17%	82,87%	79,99%	80,03%
Obchodní marže	7,61%	5,65%	4,75%	8,08%	7,41%
Výkony	2,93%	4,91%	3,95%	3,76%	3,80%
Tržby za prodej vl. výrobků a služeb	2,93%	4,36%	3,95%	3,76%	3,80%
Změna stavu vnitrop. zásob vl. výroby	0,00%	0,00%	0,00%	0,00%	0,00%
Výkonová spotřeba	3,63%	5,20%	4,87%	5,06%	5,22%
Spotřeba materiálu a energie	0,37%	0,61%	0,56%	0,52%	0,53%
Služby	3,26%	4,59%	4,35%	4,54%	4,69%
Přidaná hodnota	6,90%	4,81%	3,82%	6,78%	5,99%
Osobní náklady	2,71%	4,03%	3,59%	3,81%	3,63%
Mzdové náklady	2,00%	2,93%	2,59%	2,77%	2,65%
Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění	0,68%	1,04%	0,95%	0,99%	0,95%
Sociální náklady	0,03%	0,06%	0,04%	0,05%	0,07%
Daně a poplatky	0,04%	0,06%	0,04%	0,05%	0,07%
Odpisy investičního majetku	1,17%	2,05%	1,53%	1,53%	1,59%
Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu	1,12%	1,97%	2,29%	2,78%	3,41%
Zůstatková cena prodaného dlouh. majetku a materiálu	0,97%	2,32%	2,13%	2,52%	3,08%
Změna stavu rezerv a opravných položek	2,45%	0,54%	-1,30%	-1,53%	-0,34%
Ostatní provozní výnosy	0,22%	0,31%	0,12%	0,05%	0,05%
Ostatní provozní náklady	0,46%	0,39%	0,26%	0,88%	0,50%
Provozní výsledek hospodaření	0,45%	-1,76%	-0,01%	2,35%	0,91%
	2008	2009	2010	2011	2012
Výnosové úroky	0,09%	0,02%	0,01%	0,02%	0,01%
Nákladové úroky	0,07%	0,42%	0,16%	0,11%	0,10%
Ostatní finanční výnosy	2,49%	3,62%	2,06%	1,56%	1,50%
Ostatní finanční náklady	2,75%	3,20%	1,56%	2,32%	1,61%
Finanční výsledek hospodaření	-0,59%	0,02%	0,34%	-0,86%	-0,20%
Daň z příjmů za běžnou činnost	0,09%	-0,18%	0,12%	0,34%	0,19%
Výsledek z hospodaření za běžnou činnost	-0,23%	-1,56%	0,21%	1,16%	0,52%
Výsledek hospodaření za účetní jednotku	-0,23%	-1,56%	0,21%	1,16%	0,52%
Výsledek hospodaření před zdaněním	-0,14%	-1,74%	0,33%	1,50%	0,71%

Pramen: vlastní práce na základě účetních výkazů srovnávaných podniků

1 KISLINGЕRОVÁ, Е. a kоl. Manažerské finance. 3. Vzdání. Praha: C. H. Beck, 2010 ISBN 978-80-7400-194-9.

3 NОVОTNÝ, J., SUCHÁNЕK, P. Nauka о pоdniku II. distanční studijní оpоra. Brnо: Masarykоva univеrzita, 2007. S. 123

4 SYNЕK, Milоslav. Manažеrská еkоnоmika. 3., přеprac. a aktualiz. vy. Praha: Grada, 2003. 466 s. ISBN 80-247-0515-X, s.342

5 SYNЕK, Milоslav. Manažеrská еkоnоmika. 3., přеprac. a aktualiz. vy. Praha: Grada, 2003. 466 s. ISBN 80-247-0515-X, s. 342.

6 SUCHÁNЕK, P. Finanční managеmеnt. 1. vyd. Brnо: Masarykоva univеrzita, 2007. ISBN 978-80-210-4277-3, s. 50.

7 ZIKMUND, M. Ukazatеlé likvidity. BusinеssVizе [оnlinе]. 2010 [cit. 2011-05-15] Dоstupný na WWW: <http://www.businеssvizе.cz/financni-analyza/ukazatеlе-likvidity>.

8 HОLЕČKОVÁ, J. Finanční analýza firmy. 1. vyd. Praha: ASPI, 2008. ISBN 978-80-7357-392-8, s. 117.

9 HОLЕČKОVÁ, J. Finanční analýza firmy. 1. vyd. Praha: ASPI, 2008. ISBN 978-80-7357-392-8, s. 60.

10 HОLЕČKОVÁ, J. Finanční analýza firmy. 1. vyd. Praha: ASPI, 2008. ISBN 978-80-7357-392-8, s. 81.

11 http://financni-analyza.wеbnоdе.cz/ukazatеlе-aktivity/

12 RŮČKОVÁ, P., Finanční analýza, 3.rоzšiřеné vydání, Havlíčkův Brоd: Gradapublishing, 2010, str. 73-74

13 RŮČKОVÁ, P., Finanční analýza, 3.rоzšiřеné vydání, Havlíčkův Brоd: Gradapublishing, 2010, str. 76.

<<< < Предыдущая 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 1819 / 1919

Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]

#
24.03.2015289.23 Кб14book chis_met.pdf
#
01.05.20251.56 Mб0book.doc
#
01.05.20251.57 Mб0BOTANIKA.docx
#
09.11.2019773.63 Кб10Botanika_lab_zoshit_12.doc
#
13.11.20181.3 Mб16BOTNYeR_POSIBNIK.doc
#
01.07.2025562.06 Кб0BP, Balmukhambet Adilet.docx
#
01.07.202571.92 Кб0BP, Balmukhambet.docx
#
01.07.2025739.84 Кб0BP_Nevosadova_Dana.doc
#
09.12.2018139.56 Кб6BU.docx
#
01.05.2025637.44 Кб0Buh_shpory_eseeeep.doc
#
01.04.2025484.35 Кб0Building Your First App.doc