Государственное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

«Санкт-Петербургский государственный

экономический университет»

Факультет общего менеджмента

Кафедра управления трудовыми и социальными процессами

Планирование численности и оплаты труда на предприятии

методические указания к

курсовой работе по дисциплине

«Основы управления персоналом»

Специальность 080505 - Управление персоналом

Санкт-Петербург

2014

Допущено

редакционно-издательским советом СПбГИЭУ

в качестве методического издания

Составители:

д.э.н., профессор И.А.Никитина

Рецензент

д.э.н., профессор Б.М. Генкин

Подготовлено на кафедре

Управления трудовыми и социальными процессами

Одобрено научно-методическим советом

факультета менеджмента

© СПбГЭУ, 2014

Содержание

	стр
Общие положения…………………………………………………..	4
Задание 1. Расчет численности промышленно-производственного персонала (ППП) предприятия (структурного подразделения) по категориям ……………………………………..	4
Задание 2. Расчет фонда заработной платы основных и вспомогательных рабочих ………………………………………………….	11
Задание 3. Расчет фонда заработной платы руководителей, специалистов и служащих ……………………………………………...	15
Задание 4. Разработка аттестационной таблицы………………….	19
Приложения…………………………………………………………	21
Основная литература………………………………………………..	23

ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

Целью курсовой работы является закрепление теоретических знаний и формирования навыков в решении задач по отдельным разделам дисциплины «Основы управления персоналом».

Курсовая работа выполняется индивидуально с использованием РС в соответствием с индивидуальным заданием.

Индивидуальный отчет по работам представляется преподавателю в печатном виде или на электронном носителе.

Курсовая работа состоит из четырех заданий, которые необходимо выполнить в предлагаемой последовательности.

Задание 1. Расчет численности промышленно-производственного персонала (ППП) предприятия (структурного подразделения) по категориям

Расчеты проводить по вариантам (вариант выбирается по последней цифре зачетной книжки или по № в групповом журнале)

В EXCEL

1. Ввести столбец исходных данных, соответствующий своему варианту.

2. Прочитать задание и пояснения.

3. Выполнить все расчеты в табличной форме.

4. Рассчитать полезный фонд времени.

5. Рассчитать численность персонала по категориям.

6. Рассчитать тарифный фонд заработной платы.

Планирование численности работников связано с показателем использования рабочего времени в течение года, измеряемом в человеко-часах или человеко-днях.

Плановый полезный фонд рабочего времени рассчитывается на основе составления баланса рабочего времени (Таблица 2.1).Его составлению предшествует анализ отчетного баланса. На основе исходных данных (Приложение 2.1) и предварительного анализа отчетного состояния использования рабочего времени определяется полезный фонд рабочего времени в планируемом периоде.

На основе баланса рабочего времени определяется среднее число часов и дней работы одного рабочего. Баланс рабочего времени составляется по предприятию, цеху, участку, иногда по каждой группе рабочих, имеющих одинаковый график работы и одну и ту же продолжительность отпуска.

Баланс рабочего времени составляется по форме (Табл.1.) в три этапа:

1)расчет среднего фактического числа рабочих дней,

2)установление средней продолжительности рабочего дня;

3)определение полезного фонда рабочего времени в часах.

1)Расчет среднего фактического числа рабочих дней начинается с определения календарного фонда рабочего времени и количества календарных рабочих дней.

Календарный фонд рабочего времени - это число календарных дней в рассматриваемом периоде (год, квартал, месяц и т.д.).

Номинальный фонд рабочего времени - это календарный фонд за вычетом количества выходных и праздничных дней.

Полезный фонд рабочего времени - это число рабочих дней в рассматриваемом периоде ( ): номинальный фонд за вычетом дней неявок (невыходов).

Неявки могут быть плановые и неплановые.

К плановым относят неявки в связи с:

-очередными и дополнительными отпусками;

-учебными отпусками;

-отпусками в связи с родами и болезнями;

-выполнением государственных и общественных обязанностей.

Длительность очередного и дополнительного отпуска планируется в соответствии с действующим законодательством и контрактом. Средняя продолжительность отпуска определяется как средневзвешенная величина по среднесписочной численности рабочих.

Например: Среднесписочная численность рабочих - 200 чел. Продолжительность дополнительного отпуска: 100чел. – 2,4 дня, 100 чел. – 1,5 дней.

Также определяется средняя продолжительность учебного отпуска, отпуска в связи с родами и болезнями, средняя годовая продолжительность неявок с разрешения администрации, прогулы, целодневные простои.

2)Расчет средней продолжительности рабочего дня (номинального).

При пятидневной рабочей неделе с двумя выходными днями основой для расчета средней продолжительности рабочего дня являются данные о количестве или удельном весе рабочих, имеющих различную продолжительность рабочей смены по графику. При этом средняя продолжительность должна быть скорректирована с учетом сокращения рабочего времени в предпраздничные дни на один час. (Если предпраздничный день совпадет с выходным, то он на 1 час не сокращается).

Например. 90% рабочих имеют продолжительность рабочей смены по графику 8 час; 10% - 7 час. Число предпраздничных дней - 5. Номинальный фонд рабочего времени - 260 дней. Средняя продолжительность рабочего дня:

час.

3)Для расчета полезного фонда рабочего времени необходимо определить полезную продолжительность рабочего дня.

Полезная продолжительность рабочего дня ( ) отличается от номинальной ( ) на величину законодательных внутренних перерывов, устанавливаемых для кормящих матерей, подростков, для занятых на тяжелых и вредных работах.

Полезный фонд рабочего времени (Ф_полез) - это произведение числа рабочих дней в году на среднюю продолжительность рабочего дня (полезную):

(1)

Таблица 1.

Баланс рабочего времени одного работника при пятидневной

рабочей неделе

№	Наименование показателей	Отчетный год	Плановый год
1	Календарный фонд рабочего времени (дней)	366
2	Количество нерабочих дней	104
	в т.ч.: праздничных	7
	выходных	97
3	Количество календарных рабочих дней (номинальный фонд) п.1 – п.2	262
4	Неявки на работу (дней)	44,3
	в т.ч.:
	очередные отпуска	28
	дополнительные отпуска	1,60
	учебные отпуска	1,2
	отпуска по родам	1,1
	отпуска по болезням	9,2
	прочие неявки, разрешенные законодательством	1,8
	неявки с разрешения администрации	0,8
	прогулы	0,4
	целодневные простои	0,2
5	Полезный фонд рабочего времени (число рабочих дней в году ) - п.3 – п.4	217,7
6	Средняя продолжительность рабочего дня (номинальная) - (час)	7,89
7	Потери в связи с сокращением длительности рабочего дня (час)	0,13
	в т.ч.: кормящие матери	0,1
	подростки	0,02
	замена тяжелого труда	0,01
8	Средняя продолжительность рабочего дня (полез.) - (час) п.6 – п.7	7,76
9	Полезный фонд времени - Фполез (час) п.5 х п.8	1689

Для расчета общей плановой численности ППП предприятия (структурного подразделения предприятия) необходимо определить численность рабочих и среди них основных и вспомогательных рабочих, ИТР, служащих, МОП (младший обслуживающий персонал) и учеников. Исходные данные приведены в Приложении 2.

Общая плановая численность определяется, исходя из планового роста объема производства и выработки одного работающего базисного периода:

(2)

где Р^пл_ппп - исходная численность работающих планового периода,

Р^б_{ппп -} численность промышленно-производственного персонала базисного периода (принимается по исходным данным, приложение 2),

IQ - индекс роста производства (по исходным данным, приложение 2).

Численность основных рабочих (Р_ро) находится как частное от деления суммарной трудоемкости производственной программы (i-го вида работ) на полезный фонд времени одного работника:

(3)

Суммарная трудоемкость производственной программы дается в исходных данных (Приложение 2). Распределение трудоемкости по видам работ производится по данным таблицы 2, в которой даны проценты трудоемкости каждого вида работ от суммарной трудоемкости производственной программы.

Таблица 2

ВИДЫ РАБОТ	Квалификационные разряды
	II	%	III	%	IY	%	Y	%	YI	%
С нормальными условиями труда		20		15		15		15		5
С тяжелыми и вредными условиями труда				4		3		6		7
С особо тяжелыми и вредными условиями труда						2		3		5
В С Е Г О :

Численность вспомогательных рабочих (Р_рв) определяется как разность между общей численностью рабочих и численностью основных рабочих:

Р_рв = Р_р - Р_ро, (4)

где Р_рв - численность вспомогательных рабочих,

Р_р - общая численность рабочих,

Р_ро - численность основных рабочих.

Численность прочего персонала определяется:

Р_пр = Р_ппп - Р_р, (5)

где Р_пр - численность прочего персонала (специалистов, служащие, МОП (младший обслуживающий персонала), ученики),

Рппп - общая численность промышленно-производственного персонала.

Распределение прочего персонала по категориям принимаем в % от Рпр: специалистов-60%, служащих - 20%, МОП - 10%, учеников -10%.

Окончательное распределение количества работающих по категориям приводится в таблице 3.

Таблица 3

Распределение работающих по категориям

Категории	Условные обозначения	Численность, чел
Всего промышленно-производственного персонала в плановый период	Рппп
в т.ч. рабочих	Рр
из них:
основных рабочих	Рро
вспомогательных рабочих	Ррв
в т.ч. прочих	Рпр
из них:
специалистов	Рспец
служащих	Рсл
МОП	Рмоп
учеников	Руч

Задание 2. Рассчитать фонд оплаты труда некоторых категорий работников

Cтруктура заработной платы включает следующие основные статьи:

1.Оплату по тарифным ставкам (окладам).

2.Доплаты:

2.1.За условия труда

2.2.За занятость в течение смены

3.Надбавки:

3.1.За отношение к труду и качество работы.

3.2.За личный вклад в повышение эффективности производства

4.Оплату за перевыполнение норм.

5.Премии:

5.1.За выполнение нормированного задания

5.2.Авторское вознаграждение за рационализацию и рост эффективности.

В курсовой работе используются некоторые из них.

Фонд часовой заработной платы включает:

а) фонд заработной платы рабочих-сдельщиков (основных рабочих) - Ф_ро, рассчитываемый по сдельным расценкам. Он рассчитывается, исходя из трудоемкости каждого вида работ по разрядам (таблица 2 задания 1) и соответствующим часовым тарифным ставкам:

Ф_ро = Тр_i x С_ч, где (6)

Тр_i - трудоемкость соответствующего вида основных работ,

С_ч - часовая тарифная ставка соответствующего вида работ ( Сч первого разряда принять 10 д.е., тарифные коэффициенты даны в таблице 4).

Таблица 4. Тарифная сетка.

Квалификационные разряды	1	2	3	4	5	6
Тарифные коэффициенты	1,0	1,3	1,69	1,91	2,16	2,44

Расчет фонда заработной платы основных рабочих (Ф_ро ) провести в таблице 5.

б) Фонд часовой заработной платы вспомогательных рабочих (Ф_рв) рассчитывается для рабочих-сдельщиков и рабочих-повременщиков.

Для рабочих сдельщиков:

Ф^сд_рв(т)=С_ср х Ф_полез х Р^сд_рв, где (6)

Ф^сд_рв(т)-фонд заработной платы по тарифу вспомогательных рабочих-сдельщиков,

Ф_полез - полезный плановый фонд рабочего времени (по результатам расчетов таблицы 1),

Р^сд_рв - численность вспомогательных рабочих-сдельщиков, (рассчитывается по данным Приложения 3).

С_ср - среднечасовая тарифная ставка, определяемая по формуле:

Таблица 5. Расчет тарифного ФЗП в соответствии с распределением работ по разрядам и трудоемкости

Разряды	Виды работ
	С нормальными условиями труда
	Трудоемкость (чел.час)	Часовая тарифная ставка (д.е.)	Фонд ЗП (тыс.д.е.)
2
3
4
5
6
	С тяжелыми условиями труда
2
3
4
5
6
	С особо тяжелыми условиями труда
2
3
4
5
6
ВСЕГО ФЗП:

С_ср = , где (7)

С_i - часовая тарифная ставка i-го разряда (С₁ разряда = 10 д.е.),

- число рабочих-сдельщиков i-го разряда (Приложение 3).

Аналогично рассчитывается фонд заработной платы вспомогательных рабочих-повременщиков Ф^поврв.

Для определения всего фонда заработной платы вспомогательных рабочих по сдельным расценкам находят сумму сдельного приработка (только для рабочих-сдельщиков). Для этого фонд заработной платы сдельщиков по тарифу умножают на плановый процент перевыполнения норм выработки - К_вн.(дан в Приложении 2).

Ф^сд_рв = Ф^сд_рв(т) К_вн (8)

Общий фонд основной (прямой) заработной платы рабочих записать в таблицу 6.

Таблица 6.

Общий фонд основной (прямой) заработной платы по тарифу

Наименование	Усл.обозначение	Сумма (тыс.д.е.)
1.Сумма заработной платы основных рабочих сдельщиков	Фсдро
2.Сумма заработной платы вспомогательных рабочих-сдельщиков	Фсдрв
3.Сумма заработной платы по тарифу повременщиков	Фповрв
ВСЕГО:	Фр(т)

Расчет доплат.

Доплаты за условия труда.

Эти доплаты включают доплаты за неблагоприятные санитарно-гигиенические условия труда и доплат за работу в многосменном режиме. В задаче доплаты за работу в многосменном режиме не рассматриваются.

Неблагоприятные условия труда, если их невозможно улучшить в данный период, должны компенсироваться работнику прежде всего за счет увеличения времени отдыха, сокращения рабочего дня, предоставления дополнительного отпуска, высококалорийного питания и т.д. Если этого недостаточно, то вводятся доплаты к тарифным ставкам.

Принятые в задаче размеры доплат за неблагоприятные условия труда даны в приложении 4. Расчеты представить в таблице 7.

Таблица 7. Фонд Доплат

Наименование	Усл.обозначение	Сумма (тыс.д.е.)
1.Доплаты основным рабочим сдельщикам	Дсдро
2.Доплаты вспомогательным рабочим-сдельщикам	Дсдрв
3.Доплаты повременщикам	Дповрв
ВСЕГО:	Др(т)

Размер совокупных выплат рабочим: фонд основной (прямой) заработной платы по тарифу плюс доплаты за неблагоприятные условия труда представить в отдельной таблице 8, аналогичной таблицам 6 и 7.