В2. Валютные операции банков, их классификация. Валютный риск, валютная позиция и нормативы ее ограничения.

Валютные ценности: инвалюта; платежные документы в инвалюте; ценные бумаги в инвалюте; бел рубли при совершении сделок между рези­дентами и нерезидентами, сделок между нерезидентами на тер­ритории РБ, их ввозе/вывозе и пересылке в/из РБ, осуществлении м/н банковских переводов, про­ведении нерезидентами операций, не влекущих перехода права собственности на белрубли, по счетам и вкладам (де­позитам) в банках и НКФО РБ; ценные бумаги в белрублях при совершении сде­лок между резидентами и нерезидентами, сделок между нере­зидентами на территории РБ, их ввозе/вывозе и пе­ресылке в/из РБ.

Резиденты: ФЛ – граждане РБ, ин граждане и лица без гражданства, имеющие вид на жительство; ЮЛ – место нахождения РБ, созданы в соответствии с законодательством РБ; филиалы и предст-ва резидентов за рубежом, дипломат. и иные предст-ва РБ за рубежом; РБ и её адм-тер ед-цы, участвующие в отношениях регулируемых вал закон-вом.

Нерезиденты: ФЛ –ин граждане и лица без гражданства; ЮЛ – место нахожд за пределами РБ, созданы в соответствии с законодательством ин гос-в; филиалы и предст-ва нерезидентов в РБ и за рубежом, диплом и иные предст-ва ин гос-в в РБ; ин гос-ва и их адм-тер ед-цы, участвующие в отношениях регулируемых вал закон-вом.

Валютные операции:

- Сделки с использованием ин валюты, ц.б. в ин валюте, плат док-тов в ин валюте;

- Сделки м/у резидентами и нерезидентами с использ. бел рублей, ц.б. в бел рублях;

- Сделки м/у нерезид. с использ. бел рублей, ц.б. в бел рублях, совершаемые на тер РБ;

- Ввоз/ вывоз, пересылка в /из РБ валютных ценностей;

- М/н банковские переводы;

- Операции нерезидентов с белрублями по счетам и вкладам в банках, не влекущие перехода права собственности на эти бел рубли;

- Операции с ин валютой по счетам и вкладам в банках и иных кредитных организациях за пределами РБ, не влекущие перехода права собственности на эту ин валюту;

Валютные операции м. разделить на след. группы: открытие и ведение валютных счетов клиентов; неторговые операции коммерческого банка; установление корношений с др. банками; конверсионные операции, т.е. операции, приводящие к изменению от­крытой валютной позиции; операции по международным расчетам, связанные с экс­портом и импортом товаров и услуг; операции по привлечению и размещению банком вал. средств.

Одной из характеристик, присущих только валютным опе­рациям, является их деление на тек вал операции и вал операции, связанные с движением капитала.

К текущим валютным операциям относятся:

- расчеты по сделкам, предусматривающим Ex и (или) Im товаров (работ, услуг и др.), если срок между датой по­ставки и датой платежа не превышает 180 дней;

- предоставление и пол. кредитов и (или) займов на срок, не превышающий 180 дней;

- перевод и получение %, дивидендов и иных дохо­дов по вкладам (депозитам), инвестициям, заемным и кредит­ным операциям;

- операции неторгового характера.

Валютные операции, связанные с движением капи­тала:

- приобр при их распред среди учреди­телей, а также доли вУФили пая в имущ-ве нерезид.;

- приобретение у нерезидента ц.б., выпущенных нерезидентами;

- приобретение в собственность имущества, находящегося за пределами РБ и относимого по закон-ву РБ к недвиж имуществу;

- расчеты по догов аренды имущ-ва, наход за пределами РБ и относимого по закон-ву РБ к недвижимому имуществу;

- размещение ДС в банках-нерезидентах;

- предоставление займов на срок более 180 дней;

Вал. риск предст. собой возможность ден. потерь в рез. колебаний вал курсов.

Самыми распространенны­ми методами страхования вал рисков являются:

- хеджирование, т.е. созд. компенсирующей вал позиции для каждой рисковой сделки;

- валютный «своп».

С целью ограничения валют риска и К за состоя­нием открытой вал позиции НБ установил след ограничения:

- размер суммарной откр. вал позиции по всем видам ин валют и драг металлов (за искл. мерных слитков) не м. превышать 20 % СК банка;

- размер чистой открытой вал позиции по каждому виду ин валюты и драг металла (за исключе­нием мерных слитков) отдельно не может превышать 10 % СК банка;

- размер чистой откр. вал позиции по форвард­ным сделкам по кажд. виду ин вал. и драг металла (за искл. мерных слитков) отдельно не м. превышать 10 % СК банка.

Требования банка в ин валюте, драг ме­таллах (за искл. мерных слитков) опр-ся след образом. По балансовым требованиям учитывается ак­тивная часть баланса по счетам, на кот ведется учет опера­ций с ин вал и драг металлами (за ис­кл. мерных слитков), кроме счета для отражения от­крытой вал позиции.

Требования банка в ин валюте (драг ме­таллах) ум-ся на А банка, классифицированные по спец резерву на по­крытие возможных убытков по А и операциям, не отра­женным на балансе: по II группе риска — в размере 10 %; по Ш -- 30 %; по IV -- 50 %; по V - - 100 %, по кот не сформирован спец резерв на покрытие возм убытков в соотв ин валюте. Аналогичным образом при расчете открытой вал позиции следует подходить к исключению из требований банка ц.б., клас­сифицированных с целью создания резерва.

Обязательства банка в ин валюте, драг металлах (за искл. мерных слитков) опр-ся сле­д образом. По балансовым обязательствам учитывает­ся пассивная часть баланса по счетам, на кот. ведется учет операций с ин валютой и драг металлами (за искл. мерных слитков), кроме счета для отражения открытой вал позиции.

Суммарная открытая позиция по вал риску равна сумме след значений:

- наиб размера из общей длинной или общей короткой валютной позиции;

- наиб размера из общей длинной или общей короткой позиции в драгметаллах (за искл мерн. слитков).