II. Стратегическое планирование коммерческого банка

2.1. Анализ положения коммерческого банка на рынке

Данный анализ рекомендуется производить студентам на основе статистического и логического анализа по материалам приложений 6 - 8.

Ситуационный анализ включает следующие этапы:

2.1.1. Региональный экономический анализ.

Оценивается текущее и потенциальное влияние экономической ситуации на деятельность банка и на возможность решения им поставленных задач:

- текущая и ожидаемая инфляция;

- динамика вкладов населения в коммерческих банках региона;

- динамика производства;

- динамика денежных доходов и расходов населения;

- динамика средней доходности основных финансовых инструментов и др.

2.1.2. Анализ позиций банка на региональном финансовом рынке

включает следующие направления анализа:

- оценка положения банка на местном рынке.

- оценка степени обеспеченности банка вычислительной техникой и средствами связи.

- оценка развития сети учреждений банка.

- оценка инфраструктуры банка.

- оценка кадровых ресурсов.

Результаты анализа должны быть представлены в контрольной работе в виде основных выводов.

2.2. Анализ финансового состояния предприятия.

В данном разделе студентам рекомендуется выполнить:

• анализ активов и пассивов;

• анализ доходов, расходов и прибыли;

• анализ экономических нормативов банка;

• анализ процентных ставок.

2.2.1. Анализ активов и пассивов.

При оценке активов и пассивов банка (приложение 1) студентам рекомендуется использовать горизонтальный, вертикальный и трендовый анализы.

Горизонтальный анализ состоит в сравнении показателей бухгалтерской отчетности с показателями предыдущих периодов. Наиболее распространенными методами горизонтального анализа являются:

простое сравнение статей отчетности и анализ их резких изменений;

анализ изменений статей отчетности в сравнении с изменениями других статей.

Вертикальный анализ проводится студентами в целях выявления удельного веса отдельных статей отчетности в общем итоговом показателе и последующего сравнения результата с данными предыдущего периода.

Трендовый анализ основан на расчете относительных отклонений показателей отчетности за ряд лет (месяцев, кварталов) от уровня базисного периода.

При анализе активов и пассивов коммерческого банка с помощью показателей горизонтального, вертикального, трендового и коэффициентного методов анализа студентам необходимо оценить:

1. Структуру активов и пассивов банка, их динамику.

2. Тенденции и значимость групп статей активов и пассивов и отдельных статей.

3. Степень влияния на деятельность банка стабильных и нестабильных активов и пассивов.

4. Величину и динамику относительных коэффициентов, сравнение их с нормативами или рекомендуемыми величинами.

Баланс активов и пассивов (приложение 1) приведен в соответствии с рекомендуемой формой баланса Банка Росси. Для упрощения в рекомендуемую структуру баланса активов и пассивов внесены некоторые изменения.

В процессе анализа активов и пассивов студентам вначале необходимо определить долю активов, приносящих и не приносящих доходы банку. Затем более детально анализируются активы, приносящие доход, прежде всего выявляются наиболее значимые статьи баланса. При этом значительное внимание уделяется анализу кредитов (ссуд) с выделением кредитов физическим и юридическим лицам.

Расчет относительных коэффициентов для анализа активов и пассивов приведен в табл. 1.

Таблица 1