- •080500.68 "Менеджмент"
- •I. Кредитные операции
- •1.1. Принятие решений предприятием по банковскому кредиту
- •1.2. Принятие решений коммерческим банком по предоставлению кредита юридическому лицу
- •1.3. Принятие решений коммерческим банком по предоставлению кредита физическому лицу
- •1.4. Материальная выгода по кредитам физическим лицам
- •1. Рассчитать сумму материальной выгоды, полученной в виде экономии на процентах по кредиту (займу) физического лица в налоговом периоде и соответствующий налог на доходы.
- •1.5. Принятие решений предприятием по выбору способа приобретения оборудования (покупка, кредит, лизинг).
- •2.1. Анализ положения коммерческого банка на рынке
- •2.1.2. Анализ позиций банка на региональном финансовом рынке
- •2.2. Анализ финансового состояния предприятия.
- •2.2.1. Анализ активов и пассивов.
- •II. Стратегическое планирование коммерческого банка
- •Анализ активов и пассивов банка с использованием коэффициентов
- •Анализ доходов, расходов и прибыли
- •2.2.3. Анализ экономических нормативов
- •2.2.4. Анализ процентных ставок.
- •2.4. Разработка стратегии коммерческого банка.
- •2.5. Планирование и прогнозирование деятельности коммерческого банка.
- •2.6. Оценка плана
- •III. Оценка стоимости коммерческого банка
- •3.1. Приведение исходных данных коммерческого банка к сопоставимому виду
- •Инфляционная корректировка отчетности в процессе оценки
- •3.1.2. Нормализация бухгалтерской отчетности в процессе оценки
- •3.1.3. Трансформация бухгалтерской отчетности
- •3.2. Планирование денежных потоков коммерческого банка
- •3.3. Оценка коммерческого банка с использованием сопоставимого (сравнительного) подхода
- •3.4. Оценка коммерческого банка с использованием доходного подхода
- •1. Метод дисконтированных денежных потоков
- •Метод дисконтированных денежных потоков
- •3.5. Оценка коммерческого банка с использованием затратного подхода
- •3.6. Принятие окончательного решения по оценке коммерческого банка и подготовка отчета об оценке
- •2. Задания к практической работе
- •Список использованных источников
- •Нормативно-справочная литература
- •План движения денежных средств (поступления и платежи) ооо «Меркурий»
- •Бухгалтерский баланс
- •Отчет о прибылях и убытках
- •Технико-экономическое обоснование кредита на приобретение оборудования
- •Бухгалтерский баланс
- •Отчет о прибылях и убытках
- •Коэффициенты, рассчитываемые при анализе кредитоспособности предприятий-заемщиков
- •Критерии оценки класса кредитоспособности ссудозаемщиков
- •Макет таблицы для оценки класса кредитоспособности предприятия-заемщика
- •График погашения кредита
- •Расчет лизинговых платежей
- •Расчет затрат предприятия на использование оборудования после покупки по банковскому кредиту
- •Затраты при получении оборудования в лизинг
- •Затраты при покупке оборудования за счет кредита
- •Обозначения и условные способы расчета отдельных показателей
- •Приложение 7
- •Приложение 8
- •Приложение 9
1.3. Принятие решений коммерческим банком по предоставлению кредита физическому лицу
Задание
1. Проанализировать финансовое состояние заемщика - физического лица.
2. Рассчитать максимальный размер кредита, исходя из его среднемесячных доходов.
3. Рассчитать ежемесячный график платежей по кредиту (Приложение 10).
1.3.1. Студенту, физическому лицу, исходя из своих потребностей, необходимо взять кредит в коммерческом банке.
Студенты анализируют среднемесячные доходы за последние 6-12 месяцев (приложение 15).
Для получения кредита Заемщик предоставляет Банку следующие документы:
• заявление;
• паспорт или заменяющий его документ (предъявляются);
• справки с места работы Заемщика и поручителей о доходах и размере производимых удержаний (для пенсионеров - справку из органов социальной защиты населения);
• декларацию о полученных доходах, заверенную налоговой инспекцией. для граждан, занимающихся предпринимательской деятельностью;
• анкеты;
• паспорта (заменяющие их документы) поручителей и залогодателей:
• для получения кредита свыше 5 тыс. долларов США или рублевого эквивалента этой суммы - справку из психоневрологического диспансера или водительское удостоверение (предъявляется);
• другие документы при необходимости.
Студенты рассчитывают максимально возможную сумму кредита, исходя из среднемесячных доходов. График платежей по кредиту рассчитывается двумя вариантами:
- возврат основного долга одинаковыми платежами в течение всего периода кредитования. Простые проценты начисляются на остаток долга;
- возврат основного долга вместе с процентами за кредит составляют на всем протяжении одинаковую сумму (метод аннуитетов).
Годовая процентная ставка составляет 10%.
Максимальный размер предоставляемого кредита (S) для физического лица рассчитывается в два этапа:
Определяется максимальный размер кредита (Sp) на основе платежеспособности заемщика:
Sp = (Дч * К * Т) / (1 + (Пс/100/12 * Т)
где Дч - среднемесячный доход (чистый) за 6 последних месяцев за вычетом всех обязательных платежей, руб.;
К - коэффициент, зависящий от величины Дч;
К = 0,3 при Дч в эквиваленте до 500 долларов США;
К= 0,4 при Дч в эквиваленте от 501 до 1000 долларов США;
К = 0,5 при Дч в эквиваленте от 1001 до 2000 долларов США;
К = 0,6 при Дч в эквиваленте свыше 2000 долларов США;
Т - период кредитования, мес.
При расчете из дохода вычитаются все обязательные платежи, указанные в справке и анкете (подоходный налог, взносы, алименты, компенсация ущерба, погашение задолженности и уплата процентов по другим кредитам и т.д.).
Полученная величина (Sp) корректируется с учетом других влияющих факторов: предоставленного обеспечения возврата кредита, информации, предоставленной в заключения других подразделений банка, остатка задолженности по ранее полученным кредитам.
При принятии банком в обеспечение по кредитному договору только поручительств физических лиц (без другого обеспечения) должно быть соблюдено следующее требование:
по кредитам в пределах от 20 до 1000 долларов США (или рублевых эквивалентов этих сумм) предоставляется не менее двух поручительств;
по кредитам в пределах от 1001 до 5000 долларов США (или рублевых эквивалентов этих сумм) предоставляется не менее трех поручительств;
по кредитам в пределах от 5001 до 10000 долларов США (или рублевых эквивалентов этих сумм) предоставляется не менее четырех поручительств;
кредиты свыше 10001 доллара США (или рублевых эквивалентов этих сумм) при отсутствии залога имущества (включая ценные бумаги) не предоставляются.