Раздел 9. Финансовый план.
Таблица 13 - Расчет затрат на производство на месяц
Затраты по элементам |
Порядок расчета |
Сумма, руб |
I. Материальные затраты: 1. Сырье: крафт-бумага
2. Клей
3. Бумажная основа для производства пакетных ручек
4. Электроэнергия |
5% - брак и обрыв основы, следовательно на выходе из 1 т (950000), можно рассчитать сколько нам потребуется сырья: 1689600(пак. в месс)/950000=1,78(т), стоимость 1т сырья 36200; 1,78*36200=64436 (руб)
Для склейки 1 пакета аппарату требуется 0,005 кг. клея: 1689600(пакетов)*0,005 (кг)=8448 Стоимость 25ти кг. мешка клея составляет 62 руб.: 8448/25=338 (шт) мешков 338*62=20956 (руб)
На выходе из 1 т. бумажной получается 270 000 м веревки, на 1 пакет необходимо 0,3 м: 1 689 600 (шт)*0,3=506 880 (м), с учетом 5% брака будет выходить 533880 м, следовательно необходимо 2 т сырья. Стоимость 1 т бумажной основы шириной 80 мм составляет 16300 (руб) * 2 (т)= 32600 (руб)
Станок VSN-430: 15(кВт)*5р*16ч*22дн=26400(руб) Станок РК-100: 1,5(кВт)*5р*16ч*22дн=2640(руб) Станок PRM-400: 1,5(кВт)*5р*16ч*22дн=2640(руб) Освещение: 150 м2*3,57=535,5 Отопление: 150м2*17,8=2670 |
64436
20956
32600
26400
2640
2640
535,5
2670 |
II. Основные фонды 1.Аренда
2. Амортизация |
130(м2)*140(руб)=18200 (руб)
15 380 000 – стоимость оборудования. Линейный способ начисления на 10 лет или 120 месяцев: 15 380 000/ 120≈128 167(руб) |
18200
128167 |
III. Оплата труда с отчислениями на социальные нужды |
6(раб)*18000(з/п) Отчисления 30,7%: 108 000*30,7 |
108000
33156
|
IV.Прочие производственные затраты |
Согласно существующей методике 5% от суммы I-III раздела: 440400,5*0,05 |
22020
|
Итого на производство: |
462420,5 |
|
Таблица 14 - Непроизводственные затраты на месяц.
Затраты |
Порядок расчета |
Сумма, руб. |
Оплата труда с отчислениями на социальные нужды |
Директор 30 000 Бухгалтер 20 000 Налог: 50000*0,307=15350 |
65350 |
Общехозяйственные и общепроизводственные расходы |
Согласно существующей методике 12% от суммы оплаты труда производственных рабочих 108000*0,12=12960 |
12960 |
Итого: |
78310 |
|
Таблица 15 - Расходы и доходы проекта на месяц
Показатель |
Порядок расчета |
Сумма, руб |
Выручка |
1 689 600 пакетов *8 руб. = 13 516 800 |
13 516 800 |
Затраты |
Производственные+Непроизводственные 462420,5+78310 = 540 730,5 |
540 730,5 |
Балансовая прибыль |
Выручка-Затраты 13 516 800-540 730,5 = 12 976 069,5 |
12 976 069,5 |
Налог на прибыль |
12 976 069,5*0,2= 2 595 214 |
2 595 214 |
Чистая прибыль |
Балансовая прибыль-Налог на прибыль 12 976 069,5 - 2 595 214 = 10 380 855,5 |
10 380 855,5 |
Чистая прибыль за год |
10 380 855,5 * 12 = 124 570 266 ≈ 124 570 000 |
124 570 000 |
Таблица 16 - Чистая прибыль на период реализации проекта ( срок службы оборудования 10 лет)
Годы |
2014 |
2015 |
2016 |
2017 |
2018 |
2019 |
2020 |
2021 |
2022 |
2023 |
Чистая прибыль, тыс. руб. |
124570 |
124570 |
124570 |
124570 |
124570 |
124570 |
124570 |
124570 |
124570 |
124570 |
Чистая прибыль с учетом дисконтирования, тыс. руб. |
124570 |
115352 |
106881 |
98909 |
91559 |
84832 |
78479 |
72749 |
67392 |
62410 |
Чистая прибыль с учетом дисконтирования с нарастающим итогом, тыс. руб. |
124570 |
239922 |
346803 |
445712 |
537271 |
622103 |
700582 |
773331 |
840723 |
903133 |
Таблица 17 - Расчет рентабельности проекта.
Показатель |
Порядок расчета |
Сумма, тыс. руб |
Потребность в средствах для реализации бизнес-проекта, тыс. руб |
Затраты подготовительного периода + ЧП с учетом дисконтирования 15 524,192+903 133 |
918 657,2 |
Чистая прибыль с учетом дисконтирования |
- |
903133 |
Рентабельность проекта |
Балансовая прибыль/Затраты* 100 12 976 069,5/540 730,5*100= 2400 |
2400 |
Окупаемость проекта:
Таблица 18 - Расчет бюджетной эффективности.
Годы |
2014 |
2015 |
2016 |
2017 |
2018 |
2019 |
2020 |
2021 |
2022 |
2023 |
НДС, тыс. руб. |
2433 |
2433 |
2433 |
2433 |
2433 |
2433 |
2433 |
2433 |
2433 |
2433 |
Налог на прибыль, тыс. руб. |
31143 |
31143 |
31143 |
31143 |
31143 |
31143 |
31143 |
31143 |
31143 |
31143 |
Налог на имущество |
3 076 |
3 076 |
3 076 |
3 076 |
3 076 |
3 076 |
3 076 |
3 076 |
3 076 |
3 076 |
Итого налогов |
36652 |
36652 |
36652 |
36652 |
36652 |
36652 |
36652 |
36652 |
36652 |
36652 |
Итого налогов с учетом дисконтирования |
36652 |
33940 |
31447 |
29102 |
26939 |
24960 |
23091 |
21405 |
19829 |
18363 |
Итого налогов с учетом дисконтирования с нарастающим итогом |
36652 |
70592 |
102039 |
131141 |
158080 |
183040 |
206131 |
227536 |
247365 |
265728 |
НДС: 13 516 800*0,18=2 433 024 (руб.) или 2 433 тыс. руб.
Налог на прибыль: 12 976 069,5*12(мес)*0,2=31 142 566,8 (руб.) или 31 143 (тыс. руб)
Налог на имущество: 15 380 000*0,2=3 076 000 (руб.) или 3 076 (тыс. руб.)
Бюджетная
эффективность=
= 664
Таким образом, сумма налоговых поступлений превысит сумму субсидий в 664 раза.
Таблица 19 - Источники финансирования проектов.
Показатель |
Сумма, тыс. руб. |
Доля инвестиционных затрат, % |
Потребность в средствах для реализации бизнес проекта, всего В том числе: |
15 524 |
100,0 |
Покрываемая за счет собственных источников субъекта |
15 124 |
97,4 |
Покрываемая за счет предполагаемой государственной поддержки проекта(субсидий) |
400 |
2,6 |
Таблица 20 - Направление расходования субсидий.
Статьи расходов |
Описание |
Удельный вес, % |
Сумма, руб |
Первый месяц после получения субсидий |
Основные производственные фонды |
Автоматическая машина для производства бумажных пакетов с ручками VSN-430 |
100 |
400 000 |
400 000 |