2.5. Производственный план

Этот раздел бизнес-плана готовится только тем предприятием, которое собирается заниматься производством. Раздел должен показать, что предприятие в состоянии производить необходимое количество продукции в нужные сроки и с требуемым качеством.

План производства продукции оставляется исходя из целей долгосрочной стратегии предприятия на базе существующего потенциала, договоров о поставке материалов, прогноза объемов сбыта продукции. Основой для реализации производственной стратегии предприятия служит производственная структура, под которой понимается состав и мощность подразделений предприятия, их соотношение и формы на каждой ступени организации производства.

Главная задача производственного плана – выбрать оптимальный вариант использования ресурсов и производственного потенциала, обеспечивающего наибольший эффект.

В производственном плане дается описание выбираемого для проекта местоположения, требуемых производственных площадей и помещений, технологий и оборудования, необходимых материальных и людских ресурсов, а также энергетического и инженерного обеспечения.

А. Часто местоположение является наиболее значимым для успеха проекта. При его определении необходимо ответить на следующие вопросы:

• имеются ли рядом с местом расположения проекта крупные транспортные магистрали (автомобильный, железнодорожный и другой транспорт), подъездные пути, места для стоянок?

• есть ли в наличии инженерные сети (электроэнергия, тепло, вода, канализация, связь и др.)?

• насколько проект удален от основных потребителей и поставщиков?

При выборе местоположения следует помнить, что чем дальше предприятие находиться от центра экономического региона, тем меньшими будут многие затраты по проекту – такие, как арендная плата, плата за парковку, ресурсы и т.д. Но при этом могут снизиться количество потенциальных потребителей и клиентов, уровень их доходов, а также возрасти транспортные расходы по доставке требуемых ресурсов и готовой продукции. Для того чтобы не допустить уменьшения клиентской массы, необходимы дополнительные вложения в инфраструктуру, подъездные пути, рекламную деятельность и т.д. Примером могут служить московские магазины «Ашан», «IKEA», «МЕТРО Кэш энд Кэрри», в большом количестве открывающиеся за МКАД или рядом с ней. Для обеспечения бесперебойного потока посетителей организуются дополнительные автобусные рейсы, а также бесплатные маршрутные такси и вместительные автостоянки.

Часто бывает, что место для осуществления проекта выделено заранее. В этом случае могут возникнуть не зависящие от вас сложности. Например, если оно оказывается малоподходящим по ряду причин:

• требуются значительные дополнительные вложения на приведение участка земли в нормальное состояние: например, уборка несанкционированных свалок, гаражей, огородов и т.д. Все это потребует на только значительных денежных средств, но и временных, и людских ресурсов;

• выделенный участок настолько удален от транспортных магистралей, что необходим дополнительный проект по строительству железной и автомобильной дороги до этого места проекта;

• на участке находятся объекты незавершенного строительства, которые сначала требуется снести и лишь затем приниматься за непосредственную работу по строительству;

• участок занят другими организациями, которые предъявляют на него права. Освобождение выделенного места может быть связано не только с дополнительными денежными затратами, но и с судебными издержками.

В каждом из этих случаев приходится проводить дополнительные расчеты, и нередко результатом последних оказывается отказ от проекта.

Б. Потребность в площадях и помещениях обычно определяется разработчиками технологического процесса производства товара и услуг.

В общем случае могут понадобиться следующие виды помещений:

• производственные. Необходимо обратить внимание на высоту потолков, проемы ворот, наличие грузоподъемных механизмов и др.;

• складские, которые могут быть теплыми и холодными, открытыми и закрытыми и т.д.;

• технологические, необходимые для насосов, вентиляторов, холодильников, котельных и т.д.

• офисные, предназначенные для административного аппарата и инженерно-технических работников;

• вспомогательные (раздевалка, туалеты и т.д.);

• гараж (наземный или подземный);

Обеспечение необходимыми площадями и помещениями может осуществляться различными способами:

• использование имеющихся собственных площадей необходимой кондиции;

• реконструкции имеющихся собственных площадей;

• строительство новых;

• приобретение готовых;

• аренда (нужно указать сроки аренды).

В. Стабильность выпуска продукции, особенности выхода на зарубежные рынки сбыта – все это зависит от технологии производства, его сертификация исполнителей.

При выборе технологий необходимо обратить внимание на следующие моменты. Технология должна:

• соответствовать имеющимся в наличии ресурсам, а также конечному продукту;

• быть хорошо испытанной на практике (если только речь не идет об инновационном проекте);

• не быть морально устаревшей;

• соответствовать масштабам предприятия и уровню спроса.

Для правильного выбора технологии не существует универсального метода. Этот вопрос необходимо решать по-разному в каждом конкретном случае. Некоторые товары могут быть произведены только с использованием новейших технологий. Для других подойдет более широкий их спектр. Выбор технологий, наиболее подходящих для условий данного региона или отрасли, является весьма сложной задачей.

Г. При определении используемого в проекте оборудования следует помнить, что оно должно полностью соответствовать применяемым технологическим процессам. Требуется указать тип и марку оборудования, его основные характеристики, в том числе вес и требуемые для его установки площади, а также цену.

Необходимое по проекту оборудование может быть либо приобретено в собственность, либо арендовано на короткий срок, либо взято в лизинг.

Кроме того, не всегда следует покупать абсолютно, новое оборудование. Очень часто можно использовать уже бывшие в употреблении средства и предметы труда, которые обойдутся существенно дешевле.

Д. План производства и реализации продукции определяет производственную программу предприятия. Чтобы определить, сколько потребуется материалов, топлива, оборудования, рабочей силы, надо прежде всего знать, какую продукцию, в каком количестве и какого качества должно изготавливать предприятие в предстоящий год.

Производственная программа – объем продукции в натуральном выражении, изготовленный за определенный период.

Прогноз объемов производства и реализации продукции осуществляется на основе сопоставления результатов маркетинговых исследований (анализ спроса и предложения) с производственными возможностями предприятия (расчеты на материальные, энергетические, топливные ресурсы).

В бизнес-плане приводятся данные производственной программы в номенклатурном разрезе в натуральных единицах следующим образом: за первый год – по квартально, второй – по полугодиям, последующие – в целом за год.

Е. Под производственной мощностью предприятия понимается максимально возможный выпуск продукции за единицу времени в натуральном выражении в установленных планом номенклатуре и ассортименте, при полном использовании производственного оборудования и площадей, с учетом применения передовой технологии, улучшения организации производства и труда, обеспечения высокого качества продукции.

Главная задача расчета производственной мощности – обосновать плановый объем выпуска продукции производственными мощностями.

При расчете производственной мощности нужно исходить из имеющегося оборудования и площадей, передовой организации пр-ва, применения полноценного сырья, наиболее совершенных инструментов и приспособлений, режима работы предприятия.

Производственная мощность определяется в тех же единицах, в каких измеряется объем производства продукции в натуральном выражении. Например, производственная мощность тракторного завода измеряется в количестве тракторов.

Производственная мощность рассчитывается всему перечню номенклатуры и ассортимента выпускаемой продукции.

Производственная мощность рассчитывается по ведущим производственным цехам, участкам и оборудованию с учетом сложившейся кооперации и мероприятий по ликвидации узких мест. К ведущему подразделению относятся подразделения, в которых выполняются основные технологические операции по изготовлению плановой продукции. Например, на заводе по выпуску светильников ведущим является сборочный цех, в текстильной промышленности – прядильное и ткацкое производство, на машиностроительных заводах – механические и сборочные цехи.

Производственная мощность – величина переменная и изменяется в течение отчетного периода. Различают следующие виды производственной мощности:

- входная – определяяется на начало года по наличному оборудованию;

- выходная – определяется на конец планового периода с учетом выбытия и ввода мощности за счет капитального строительства, модернизации оборудования, совершенствования технологии и организации пр-ва;

- среднегодовая – рассчитывается путем прибавления к входной мощности среднегодовой вводимой и вычитания среднегодовой выбывающей мощности с учетом срока действия:

М_ср.г. = М_вход + М_ввод * n₁ - М_вых * n₂ ,

12 12

где М_вход – мощность на начало года;

М_ввод – вводимая мощность в течение года;

М_вых – выходная мощность в течение года;

n₁, n₂ – кол-во полных месяцев соответственно с момента ввода мощностей в действие до конца года и с момента выбытия мощностей до конца года.

Производственная мощность цеха определяется по формуле:

М_ц = П_ст * Т_макс * Ф_ср.г.,

где П_ст – производительность станка, нормочасов

Т_макс – максимальный фонд времени работы

Ф_{ср.г. –} среднегодовое количество оборудования (станков), ед.

Т_макс = К_раб.дн * К_с * t_см * (100 - % прост)/100 %,

где К_раб.дн – количество рабочих дней в году;

К_с – кол-во смен;

t_см – продолжительность одной смены, ч.

Производственная мощность увеличивается в результате:

- ввода в действие новых производственных мощностей, создаваемых за счет капитальных вложений, расширения и реконструкции действующих цехов основного производства;

- изменения номенклатуры и ассортимента продукции и уменьшения станкоемкости продукции.

Производственная мощность уменьшается в результате:

- изменения номенклатуры и ассортимента и увеличения станкоемкости продукции;

- увеличения среднего возраста парка основного технологического оборудования.

Уровень использования производственной мощности измеряется двумя показателями:

- коэффициентом фактического (планового) использования производственной мощности:

К_и.м. = В / М_ср.г,

где В – количество фактически выработанной продукции предприятием в течение года в натуральных или стоимостных единицах измерения;

М_ср.г – среднегодовая мощность.

- коэффициентом загрузки оборудования (выявляется излишнее или недостающее оборудование):

К_{загр.об} = Ф_ф.ф/Ф_пл.ф,

где Ф_ф.ф – фактически используемый фонд времени всего оборудования или его групп, станкочасов;

Ф_пл.ф. – плановый фонд времени того же оборудования, станкочасов.

При расчете пропускной способности (фактической производительности оборудования) определяется наиболее вероятный выпуск продукции при среднем выполнении норм выработки. Пропускная способность определяется как произведение эффективного фона времени на коэффициент среднего выполнения норм времени:

N_проп = Ф_{пл ф} * W * К_в,

где Ф_{пл ф.}– плановый фонд времени работы оборудования;

W – производительность в единицу времени;

К_в – коэффициент среднего выполнения норм времени.

Степень использования мощности выражается коэффициентом – отношение пропускной способности к производственной мощности.

К_исп = N_проп / М

Ж. В ходе разработки проекта может возникнуть необходимость в транспортных средствах: легковых и грузовых автомобилях, железнодорожном, водном и воздушном транспорте.

Для оперативного решения производственных, сбытовых и финансовых вопросов следует определить потребность в средствах связи: телефоне, факсе и т.д.

Как транспортные средства, так и средства связи могут быть собственными, взятыми в аренду или используемыми по необходимости (по разовым заявкам).

Значительное влияние на стоимость и сроки реализации проекта оказывает наличие необходимого энергетического и инженерного обеспечения, к которым относятся:

• электроэнергия;

• вода;

• горячая вода;

• газ;

• отопление;

• канализация;

• очистные сооружения и пр.

Желательно выбирать такое местоположение проекта, для которого нет необходимости строить коммуникации. Если же иных вариантов не существует, то при проведении финансовых расчетов нужно учесть полностью все требуемые затраты на строительство.