1.2.Классификация рисков

Классификация риска – это распределение риска на группы по определенным признакам для достижения поставленных целей.

Классификационная система рисков включает в себя группы, категории, виды, подвиды и разновидности рисков.

По характеру последствий риски подразделяются на чистые и спекулятивные.

Чистые риски (статистические или простые) – они практически всегда несут в себе потери для предпринимательской деятельности. Их причинами могут быть стихийные бедствия, несчастные случаи, недееспособность руководителей фирм и др. К этим рискам относятся:

природно-естественные;

– экологические;

– политические;

– транспортные;

– и часть коммерческих рисков (имущественные, производственные, торговые.)

Спекулятивные риски (динамические или коммерческие), несут в себе либо потери, либо дополнительную прибыль для предпринимателя. Их причинами могут быть изменение курсов валют, изменение конъюнктуры рынка, изменение условий инвестиций и др. К ним относятся финансовые риски, являющиеся частью коммерческих рисков.

– Природно – естественные риски – это риски связанные с проявлением стихийных сил природы (землетрясение, наводнение, буря, пожар, эпидемия и т.п.)

– Экологические риски связаны с наступлением гражданской ответственности за нанесение ущерба окружающей среды;

Политические риски – это возможность возникновения убытков или сокращения размеров прибыли, являющихся следствием государственной политики. [9, с.373.]

Риск – неотъемлемый элемент принятия политического решения, а поскольку оно принимается субъектом, то его оформление и осуществление во многом зависит от социально-психологических характеристик последнего. [4, с.83.]

К политическим рискам относятся:

– невозможность осуществления хозяйственной деятельности вследствие военных действий, революции, обострения внутриполитической ситуации в стране, национализации, конфискации товаров и предприятий, введения эмбарго, из-за отказа нового правительства выполнять принятые предшественниками обязательства.

– введение отсрочки (моратория) на внешние платежи на определённый срок ввиду наступления чрезвычайных обстоятельств (забастовка, война, и т.д.);

– неблагоприятное изменение налогового законодательства;

– запрет или ограничение конвертации национальной валюты в валюту платежа. В этом случае обязательство перед экспортёрами может быть выполнено в национальной валюте, имеющей ограниченную сферу применения.

– Транспортные риски связанны с перевозками грузов различными видами транспорта (автомобильным, морским, речным, железнодорожным, самолётами, и т.д.);

– Коммерческие риски – представляют собой опасность потерь в процессе финансово – хозяйственной деятельности. Они означают неопределённость результата от данной коммерческой сделки.

По структурному признаку коммерческие риски делятся на имущественные, производственные, торговые, финансовые.

– имущественные риски - это риски от потери имущества предпринимателя по причинам, от него не зависящим;

– причиной возникновения производственных рисков являются убытки от остановки производства вследствие воздействия различных факторов, и прежде всего – гибель или повреждение основных и оборотных (оборудование, сырьё, транспорт и т.д.) внедрение в производство новой техники и технологии.

– торговые риски зависят от убытков по причине задержки платежей, непоставки товара, отказа от платежа в период транспортировки товара;

– финансовые риски – связаны с вероятностью потерь финансовых ресурсов (т.е. денежных средств) и подразделяются на два вида:

1) Риски, связанные с покупательной способностью денег;

2) Риски, связанные с вложением капитала (инвестиционные риски).

К рискам, связанным с покупательной способностью денег, относятся следующие разновидности:

– инфляционные риски, которые обусловлены обесцениванием реальной покупательной способности денег, при этом предприниматель несёт реальные потери;

– дефляционный риск связан с тем, что при росте дефляции падает уровень цен и, следовательно, снижаются доходы;

– валютные риски связаны с изменением валютных курсов, они относятся к спекулятивным рискам, поэтому при потерях одной из сторон в результате изменения валютных курсов другая сторона, как правило, получает дополнительную прибыль и наоборот; [9, с.373.]

– риск ликвидности связан с потерями при реализации ценных бумаг или других товаров из-за изменения оценки их качества и потребительской стоимости.

Риски, связанные с вложением капитала, или инвестиционные риски, включают в себя:

1. риск упущенной выгоды – возможность наступления косвенного (побочного) финансового ущерба (неполученная прибыль) в результате неосуществления какого – либо мероприятия (например, страхование, хеджирование, инвестирование и т.п.);

2. риск снижения доходности – может возникнуть в результате уменьшения размера процентов и дивидендов по портфельным инвестициям, по вкладам и кредитам. [9, с.374.]

Риск снижения доходности включает в себя: процентные и кредитные риски.

– К процентным рискам относится опасность потерь коммерческими банками, кредитными учреждениями, селинговыми (продажа) компаниями в результате превышения процентных ставок, выплачиваемых ими по привлеченным средствам, над ставками по предоставленным кредитам. К процентным рискам относятся также риски потерь, которые могут понести инвесторы в связи с изменением дивидендов по акциям, процентных ставок на рынке по облигациям, сертификатам и другим ценным бумагам.

– Кредитный риск - это опасность неуплаты заемщиком основного долга и процентов, причитающихся кредитору. Кредитный риск может быть также разновидностью рисков прямых финансовых потерь. [9, с.375.]

3. риск прямых финансовых потерь. [9, с.374.]

Риски прямых финансовых потерь включают в себя: биржевые риски, селективные риски и риски банкротства.

– биржевые риски - представляют собой опасность потерь от биржевых сделок (риск неплатежа по коммерческим сделкам, риск неплатежа комиссионного вознаграждения брокерской фирмы и т.п.);

– селективные риски возникают из-за неправильного формирования видов вложения капиталов, вида ценных бумаг для инвестирования;

– риск банкротства связан с полной потерей предпринимателем собственного капитала из–за неправильного формирования видов вложения. [9, с.376.]

Классификация рисков производственной деятельности предприятия

Для производственной деятельности предприятия наиболее распространенной и часто используемой является классификация рисков, предложенная. Данная классификация предусматривает деление рисков на следующие основные группы:

– производственные;

– кадровые;

– в сфере обращения;

– в сфере управления.

Производственные риски состоят из рисков основной, вспомогательной и обеспечивающей производственной деятельности.

Риски основной производственной деятельности обусловлены:

– нарушениями технологической дисциплины;

– авариями, пожарами, катастрофами и т.п.;

– внеплановыми остановками оборудования и прерыванием технологического цикла работы предприятия.

Следствиями перечисленных рисков являются недополучение прибыли и возникновение прямых убытков.

Примеры рисков вспомогательной производственной деятельности:

– перебои в электроснабжении;

– удлинение сроков технического обслуживания и ремонта производственного оборудования;

– поломка и аварии вспомогательных производственных систем.

Следствием данных рисков является уменьшение объема производства.

Риски обеспечивающей производственной деятельности:

– сбои в работе служб, обеспечивающих бесперебойное функционирование основного и вспомогательного производства (например, складское и транспортное хозяйство);

– сбои в работе информационных систем.

Следствием данных рисков является ухудшение экономического положения предприятия.

Кадровые риски возникают в процессе управления людскими ресурсами на этапах набора, подготовки, обучения и мотивации сотрудников предприятия. Следствием кадровых рисков является снижение конкурентоспособности предприятия из-за недостатка квалифицированных кадров на различных уровнях управления.

Риски в сфере обращения обусловлены:

– нарушением поставщиками и предприятиями-партнерами графиков поставки сырья и комплектующих;

– отказами потребителей в оплате заказной продукции;

– банкротством деловых партнеров организации.

Риски в сфере управления подразделяются на две группы:

1) на уровне принятия стратегических решений:

– ошибочный выбор целей организации;

– неверная оценка стратегического потенциала предприятия;

– ошибочный прогноз развития общеэкономической ситуации в государстве;

– завышенная оценка ресурсных возможностей компании.

2) на уровне принятия тактических решений:

– искажение или частичная утрата содержательной информации при переходе от стратегического планирования к тактическому;

– несоответствие тактических решений стратегическим.