- •Щоденник – звіт
- •І. Мета і завдання навчальної практики
- •II. Тематичний план
- •Господарські засоби стов "Соняшник" та джерела їх утворення (на початок звітного періоду)
- •Баланс стов "Соняшник" (на початок звітного періоду)
- •Облік грошових коштів в касі підприємства
- •Видатковий касовий ордер
- •Видатковий касовий ордер
- •Видатковий касовий ордер
- •Договір про повну індивідуальну матеріальну відповідальність касира
- •Реквізити сторін
- •Журнал реєстрації прибуткових і видаткових касових документів за _____________20__ р.
- •Облік грошових коштів на рахунках х в банку
- •Заява про відкриття поточного рахунку
- •Відмітки банку
- •Головний бухгалтер
- •Журнал реєстрації платіжних доручень
- •Облік дебіторської заборгованості та зобов’язань
- •36 "Розрахунки з покупцями та замовниками"
- •37 "Розрахунки з різними дебіторами"
- •50 "Довгострокові кредити"
- •Видатковий касовий ордер
- •Податкова накладна
- •Податкова накладна
- •Претензія щодо недопоставки товарно-матеріальних цінностей
- •Облік виробничих запасів
- •203 "Паливо"
- •207 "Запасні частини"
- •208 "Матеріали сільськогосподарського призначення"
- •Відомість розподілу транспортно-заготівельних витрат
- •Прибутковий ордер № _______
- •Накладна-вимога на відпуск /внутрішнє переміщення/ матеріалів
- •Акт n _____ про використання мінеральних, органічних і бактеріальних добрив та засобів хімічного захисту рослин
- •Картка № ____ складського обліку матеріалів
- •Акт № ___ витрати насіння і садивного матеріалу
- •Облік біологічних активів
- •Облік розрахунків за виплатами працівникам
- •Платіжна відомість n _____
- •Облік основних засобів та нематеріальних активів, забезпечення зобов’язань та власного капіталу
- •Інвентарна картка обліку основних засобів
- •Типова форма № на-1
- •Акт введення в господарський оборот об'єкта права інтелектуальної власності у складі нематеріальних активів № _______
- •Облік витрат, доходів та фінансових результатів діяльності підприємства
- •23 "Виробництво"
- •27 "Продукція сільськогосподарського виробництва"
- •Розрахунок розподілу загальновиробничих витрат
- •Розрахунок розподілу адміністративних витрат
- •Розрахунок розподілу витрат на збут
- •Рахунки синтетичного обліку
- •33 "Інші кошти"; 35 "Поточні фінансові інвестиції"
- •Журнал-ордер № 3а с.-г. Та відомість аналітичного обліку по субрахунку 372 "Розрахунки з підзвітними особами"
- •Журнал-ордер № 3 б с.-г.
- •Журнал-ордер № 3 в с.-г. Та відомість аналітичного обліку по рахунку
- •63 "Розрахунки з постачальниками і підрядниками"
- •Журнал-ордер № 3 г с.-г.
- •Журнал-ордер № 4 б с.-г.
- •Журнал-ордер № 5 а с.-г.
- •Журнал-ордер № 5 б с.-г.
- •Журнал-ордер № 5 в с.-г.
- •Журнал-ордер № 5 г с.-г.
- •47 "Забезпечення майбутніх витрат і платежів"; 48 "Цільове фінансування і цільові надходження"
- •Головна книга
- •Оборотно – сальдова відомість
- •Баланс (Звіт про фінансовий стан)
- •Звіт про фінансові результати (Звіт про сукупний дохід)
- •І. Фінансові результати
- •II. Сукупний дохід
- •III. Елементи операційних витрат
- •Іv. Розрахунок показників прибутковості акцій
Облік грошових коштів на рахунках х в банку
Завдання 1. Дати відповідь на поставлені питання:
1. Нормативне регулювання безготівкового обігу в Україні.
2. Порядок відкриття рахунку в банку.
3. Документальне оформлення операцій на поточному рахунку.
4. Порядок здійснення та оформлення валютних операцій.
5. Організація синтетичного та аналітичного обліку операцій на поточному та інших рахунках в банку.
Завдання 2. Виконати наступні пункти на підставі наведених даних:
1. На підставі даних Реєстру господарських операцій за січень ц.р. скласти бухгалтерські проводки та зазначити первинні документи.
2. В міру складання бухгалтерських записів визначити необхідні суми.
3. Оформити наступні первинні документи:
заяву на відкриття рахунків;
картку зі зразками підписів та відбитком печатки;
платіжне доручення (до операцій 3, 8).
4. Скласти журнал реєстрації платіжних доручень.
Залишки по синтетичному рахунку
31 "Рахунки в банках
Субрахунок |
Назва рахунку |
Сума, грн. |
311 |
Поточні рахунки в національній валюті |
45000,00 |
313 |
Інші рахунки в банку в національній валюті (чек) |
30000,00 |
Разом |
75000,00 |
|
Розшифровка записів по синтетичному рахунку
36 "Розрахунки з покупцями та замовниками"
Субрахунок |
Найменування організації |
Сума, грн. |
361.1 |
ТОВ "Надія" |
10000,00 |
361.2 |
ПАФ "Єрчики" |
5000,0 |
Разом |
15000,00 |
|
Розшифровка записів по синтетичному рахунку
37 "Розрахунки з різними дебіторами"
Субрахунок |
Найменування дебітора |
Сума, грн. |
371.1 |
ПСК "Словечанське" |
5000,00 |
375.1 |
Євтушенко В.В. |
500,00 |
Разом |
5500,00 |
|
Розшифровка записів по синтетичному рахунку
50 "Довгострокові кредити"
Субрахунок |
Найменування банку |
Сума, грн. |
501.1 |
ПАТ КБ "Приватбанк" |
45000,00 |
Разом |
45000,00 |
|
Розшифровка записів по синтетичному рахунку
63 "Розрахунки з постачальниками та підрядниками"
Субрахунок |
Найменування організації |
Сума, грн. |
631.1 |
ПП "Ємілія" |
30000,00 |
631.2 |
АТП - 11825 |
7000,00 |
Разом |
37000,00 |
|
Розшифровка записів по синтетичному рахунку
64 "Розрахунки за податками та платежами"
Субрахунок |
Найменування податку |
Сума, грн. |
641.1 |
Податок на додану вартість |
12000,00 |
641.2 |
Податок з доходів фізичних осіб |
9000,00 |
641.3 |
Податок на прибуток |
8000,00 |
Разом |
29000,00 |
|
Реєстр господарських операцій СТОВ "Соняшник"
за січень ц.р.
№ з/п |
Дата |
Первинний документ |
Зміст господарської операції |
Дебет |
Кредит |
Сума, грн. |
||||||
|
|
05.01 |
|
Оголошено збільшення розміру статутного капіталу |
|
|
70000,00 |
||||||
|
|
10.01 |
|
3 поточного рахунку надійшли кошти в касу: - на виплату заробітної плати - на господарські потреби |
|
|
20000,00 800,00 |
||||||
|
|
10.01 |
|
Зараховано на поточний рахунок кошти від ТОВ "Надія" за раніше відвантажену продукцію |
|
|
|
||||||
|
|
11.01 |
|
Зараховано на поточний рахунок кошти від інкасаторів |
|
|
|
||||||
|
|
15.01 |
|
Відкрито акредитив за рахунок власних коштів |
|
|
5400,00
|
||||||
|
|
15.01 |
|
З поточного рахунку погашено заборгованість перед бюджетом по: - ПДВ - ПДФО - податку на прибуток |
|
|
|
||||||
|
|
15.01 |
|
З поточного рахунку погашено заборгованість по ЄСВ |
|
|
|
||||||
|
|
16.01 |
|
Перераховано з поточного рахунку АТП – 11825 за надані раніше послуги |
|
|
|
||||||
|
|
18.01 |
|
Розрахувались чеком з ПП "Емілія" за придбані основні засоби |
|
|
|
||||||
|
|
19.01 |
|
Лимарецьким О.С. внесено кошти на поточний рахунок як поповнення статутного капіталу |
|
|
40000,00 |
||||||
|
|
22.01 |
|
Повернуто ПСК "Словечанське" раніше виданий аванс |
|
|
|
||||||
|
|
22. 01 |
|
Акцептовано і оплачено рахунок ПП "Елітком" за придбані МШП (600 грн., в т ч. ПДВ) |
|
|
|
||||||
|
|
23.01 |
|
З поточного рахунку погашено частину позики банку |
|
|
5000,00 |
||||||
|
|
23.01 |
|
Нараховано та сплачено банку відсотки за користування кредитом |
|
|
250,00 |
||||||