- •Щоденник – звіт
- •І. Мета і завдання навчальної практики
- •II. Тематичний план
- •Господарські засоби стов "Соняшник" та джерела їх утворення (на початок звітного періоду)
- •Баланс стов "Соняшник" (на початок звітного періоду)
- •Облік грошових коштів в касі підприємства
- •Видатковий касовий ордер
- •Видатковий касовий ордер
- •Видатковий касовий ордер
- •Договір про повну індивідуальну матеріальну відповідальність касира
- •Реквізити сторін
- •Журнал реєстрації прибуткових і видаткових касових документів за _____________20__ р.
- •Облік грошових коштів на рахунках х в банку
- •Заява про відкриття поточного рахунку
- •Відмітки банку
- •Головний бухгалтер
- •Журнал реєстрації платіжних доручень
- •Облік дебіторської заборгованості та зобов’язань
- •36 "Розрахунки з покупцями та замовниками"
- •37 "Розрахунки з різними дебіторами"
- •50 "Довгострокові кредити"
- •Видатковий касовий ордер
- •Податкова накладна
- •Податкова накладна
- •Претензія щодо недопоставки товарно-матеріальних цінностей
- •Облік виробничих запасів
- •203 "Паливо"
- •207 "Запасні частини"
- •208 "Матеріали сільськогосподарського призначення"
- •Відомість розподілу транспортно-заготівельних витрат
- •Прибутковий ордер № _______
- •Накладна-вимога на відпуск /внутрішнє переміщення/ матеріалів
- •Акт n _____ про використання мінеральних, органічних і бактеріальних добрив та засобів хімічного захисту рослин
- •Картка № ____ складського обліку матеріалів
- •Акт № ___ витрати насіння і садивного матеріалу
- •Облік біологічних активів
- •Облік розрахунків за виплатами працівникам
- •Платіжна відомість n _____
- •Облік основних засобів та нематеріальних активів, забезпечення зобов’язань та власного капіталу
- •Інвентарна картка обліку основних засобів
- •Типова форма № на-1
- •Акт введення в господарський оборот об'єкта права інтелектуальної власності у складі нематеріальних активів № _______
- •Облік витрат, доходів та фінансових результатів діяльності підприємства
- •23 "Виробництво"
- •27 "Продукція сільськогосподарського виробництва"
- •Розрахунок розподілу загальновиробничих витрат
- •Розрахунок розподілу адміністративних витрат
- •Розрахунок розподілу витрат на збут
- •Рахунки синтетичного обліку
- •33 "Інші кошти"; 35 "Поточні фінансові інвестиції"
- •Журнал-ордер № 3а с.-г. Та відомість аналітичного обліку по субрахунку 372 "Розрахунки з підзвітними особами"
- •Журнал-ордер № 3 б с.-г.
- •Журнал-ордер № 3 в с.-г. Та відомість аналітичного обліку по рахунку
- •63 "Розрахунки з постачальниками і підрядниками"
- •Журнал-ордер № 3 г с.-г.
- •Журнал-ордер № 4 б с.-г.
- •Журнал-ордер № 5 а с.-г.
- •Журнал-ордер № 5 б с.-г.
- •Журнал-ордер № 5 в с.-г.
- •Журнал-ордер № 5 г с.-г.
- •47 "Забезпечення майбутніх витрат і платежів"; 48 "Цільове фінансування і цільові надходження"
- •Головна книга
- •Оборотно – сальдова відомість
- •Баланс (Звіт про фінансовий стан)
- •Звіт про фінансові результати (Звіт про сукупний дохід)
- •І. Фінансові результати
- •II. Сукупний дохід
- •III. Елементи операційних витрат
- •Іv. Розрахунок показників прибутковості акцій
Баланс стов "Соняшник" (на початок звітного періоду)
Актив |
Сума, грн. |
Пасив |
Сума, грн. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Баланс |
|
Баланс |
|
Облік грошових коштів в касі підприємства
Завдання 1.Дати відповідь на поставлені питання:
1. Нормативне регулювання готівкового обігу в Україні.
2. Організація роботи в касі підприємства.
3. Особливості здійснення готівкових розрахунків.
4. Порядок здачі готівкових коштів до обслуговуючого банку.
5. Первинний облік касових операцій.
Завдання 2. На підставі наведених даних виконати наступні пункти:
1. На підставі даних Реєстру господарських операцій за січень ц.р. скласти бухгалтерські проводки та зазначити первинні документи.
2. В міру складання бухгалтерських записів визначити необхідні суми.
3. Оформити наступні первинні документи:
прибутковий касовий ордер (до операцій 1, 4, 11);
видатковий касовий ордер ( до операцій 2, 3, 9);
об'яву на внесок готівкою (до операції 5);
звіт касира за 10 січня ц.р.;
акт інвентаризації наявності грошових коштів у касі (до операції 8);
грошовий чек (до операції 1).
4. Оформити договір з касиром про повну матеріальну відповідальність.
5. Скласти журнал реєстрації прибуткових та видаткових касових ордерів.
Реєстр господарських операцій СТОВ "Соняшник"
за січень ц.р.
№ з/п |
Дата |
Первинний документ |
Зміст господарської операції |
Дебет |
Кредит |
Сума, грн. |
||||
|
|
10.01 |
|
3 поточного рахунку надійшли кошти в касу: - на виплату заробітної плати - на господарські потреби |
|
|
20000,00 800,00 |
||||
|
|
10.01 |
|
Виплачено з каси заробітну плату |
|
|
|
||||
|
|
10.01 |
|
Видано з каси аванс на відрядження керівнику підприємства |
|
|
800,00 |
||||
|
|
10.01 |
|
Надійшли в касу кошти від ТОВ "Надія" за раніше відвантажену продукцію |
|
|
5000,00 |
||||
|
|
10.01 |
|
Здано понадлімітний залишок інкасаторам для зарахування на поточний рахунок (ліміт залишку готівки в касі підприємств складає 1250 грн.) |
|
|
|
||||
|
|
11.01 |
|
Зараховано на поточний рахунок понадлімітний залишок грошей в касі |
|
|
|
||||
|
|
20.01 |
|
Виявлено нестачу готівки в касі в результаті інвентаризації |
|
|
40,00 |
||||
|
|
23.01 |
|
Видано з каси грошові кошти у підзвіт Сизоненко В.І. на господарські потреби |
|
|
300,00 |
||||
|
|
24.01 |
|
Оплачено з каси ПП "Ямал" за надані послуги адміністративного характеру |
|
|
100,00 |
||||
|
|
24.01 |
|
Головним механіком Сизо-ненко В.І. придбано запасні частини |
|
|
280,00 |
||||
|
|
24.01 |
|
Внесено в касу залишки невикористаних підзвітних сум Сизоненко В.І. |
|
|
|
||||
|
|
26.01 |
|
Затверджено звіт про використання коштів, наданих на відрядження та під звіт керівника підприємства |
|
|
1000,00 |
||||
|
|
28.01 |
|
Видано з каси грошові кошти керівнику як перевитрата по підзвітних сумах |
|
|
|
||||
Примітка:
1. Реквізити СТОВ "Соняшник": ідентифікаційний код - 14072002; місцезнаходження – Житомирський р-н, с. Оліївка; п/р № 26000308104201 в ПАТ КБ "Приватбанк", МФО -348615; керівник - Євтушенко В.В.; головний бухгалтер - Остапчук В.С; касир - Нечипорук О.Л.
Типова форма № КО-1
код ЄДРПОУ
_____________________________________________ (найменування підприємства (установи, організації)
Прибутковий касовий ордер № _____ від “____” ___________ 20 р.
|
Л і н і я
в і д р і з у
|
______________________________________ (найменування підприємства (установи, організації))
Квитанція до прибуткового касового ордера № ___ від “____” ___________ 20 р. .
Прийнято від _______________________________ ___________________________________________ Підстава: ____________________________________ ___________________________________________
Сума _________________________________________________ _______________________________________ грн. ______ коп.
М.П.
Головний бухгалтер ________________________________ (підпис, прізвище, ініціали) Одержав касир _______________________________________ (підпис, прізвище, ініціали)
|
||||||||
Кореспондуючий рахунок, субрахунок |
Код аналітичного рахунку |
Сума цифрами |
Код цільового призначення |
|
|
|||||
|
2 |
|
|
|
||||||
Прийнято від ____________________________ _________________________________________________________________ Підстава: __________________________________________________ _________________________________________________________________ Сума ___________________________________________________ грн. _____ коп. (словами) Додатки: _________________________________________________________ _________________________________________________________________
Головний бухгалтер _____________________________________ (підпис, прізвище, ініціали) Одержав касир _____________________________________ (підпис, прізвище, ініціали)
|
||||||||||
Типова форма № КО-1
код ЄДРПОУ
_____________________________________________ (найменування підприємства (установи, організації))
Прибутковий касовий ордер № _____ від “____” ___________ 20 р.
|
Л і н і я
в і д р і з у
|
______________________________________ (найменування підприємства (установи, організації))
Квитанція до прибуткового касового ордера № ___ від “____” ___________ 20 р. .
Прийнято від _______________________________ ___________________________________________ Підстава: ____________________________________ ___________________________________________
Сума _________________________________________________ _______________________________________ грн. ______ коп.
М.П.
Головний бухгалтер ________________________________ (підпис, прізвище, ініціали) Одержав касир _______________________________________ (підпис, прізвище, ініціали)
|
||||||||
Кореспондуючий рахунок, субрахунок |
Код аналітичного рахунку |
Сума цифрами |
Код цільового призначення |
|
|
|||||
|
2 |
|
|
|
||||||
Прийнято від ____________________________ _________________________________________________________________ Підстава: __________________________________________________ _________________________________________________________________ Сума ___________________________________________________ грн. _____ коп. (словами) Додатки: _________________________________________________________ _________________________________________________________________
Головний бухгалтер _____________________________________ (підпис, прізвище, ініціали) Одержав касир _____________________________________ (підпис, прізвище, ініціали)
|
||||||||||
Типова форма № КО-1
код ЄДРПОУ
_____________________________________________ (найменування підприємства (установи, організації))
Прибутковий касовий ордер № _____ від “____” ___________ 20 р.
|
Л і н і я
в і д р і з у
|
______________________________________ (найменування підприємства (установи, організації))
Квитанція до прибуткового касового ордера № ___ від “____” ___________ 20 р. .
Прийнято від _______________________________ ___________________________________________ Підстава: ____________________________________ ___________________________________________
Сума _________________________________________________ _______________________________________ грн. ______ коп.
М.П.
Головний бухгалтер ________________________________ (підпис, прізвище, ініціали) Одержав касир _______________________________________ (підпис, прізвище, ініціали)
|
||||||||
Кореспондуючий рахунок, субрахунок |
Код аналітичного рахунку |
Сума цифрами |
Код цільового призначення |
|
|
|||||
|
2 |
|
|
|
||||||
Прийнято від ____________________________ _________________________________________________________________ Підстава: __________________________________________________ _________________________________________________________________ Сума ___________________________________________________ грн. _____ коп. (словами) Додатки: _________________________________________________________ _________________________________________________________________
Головний бухгалтер _____________________________________ (підпис, прізвище, ініціали) Одержав касир _____________________________________ (підпис, прізвище, ініціали)
|
||||||||||
|
Типова форма № КО-2
________________________________________________ (найменування підприємства (установи, організації)) |
Ідентифікаційний код ЄДРПОУ ___________________ |