- •Щоденник – звіт
- •І. Мета і завдання навчальної практики
- •II. Тематичний план
- •Господарські засоби стов "Соняшник" та джерела їх утворення (на початок звітного періоду)
- •Баланс стов "Соняшник" (на початок звітного періоду)
- •Облік грошових коштів в касі підприємства
- •Видатковий касовий ордер
- •Видатковий касовий ордер
- •Видатковий касовий ордер
- •Договір про повну індивідуальну матеріальну відповідальність касира
- •Реквізити сторін
- •Журнал реєстрації прибуткових і видаткових касових документів за _____________20__ р.
- •Облік грошових коштів на рахунках х в банку
- •Заява про відкриття поточного рахунку
- •Відмітки банку
- •Головний бухгалтер
- •Журнал реєстрації платіжних доручень
- •Облік дебіторської заборгованості та зобов’язань
- •36 "Розрахунки з покупцями та замовниками"
- •37 "Розрахунки з різними дебіторами"
- •50 "Довгострокові кредити"
- •Видатковий касовий ордер
- •Податкова накладна
- •Податкова накладна
- •Претензія щодо недопоставки товарно-матеріальних цінностей
- •Облік виробничих запасів
- •203 "Паливо"
- •207 "Запасні частини"
- •208 "Матеріали сільськогосподарського призначення"
- •Відомість розподілу транспортно-заготівельних витрат
- •Прибутковий ордер № _______
- •Накладна-вимога на відпуск /внутрішнє переміщення/ матеріалів
- •Акт n _____ про використання мінеральних, органічних і бактеріальних добрив та засобів хімічного захисту рослин
- •Картка № ____ складського обліку матеріалів
- •Акт № ___ витрати насіння і садивного матеріалу
- •Облік біологічних активів
- •Облік розрахунків за виплатами працівникам
- •Платіжна відомість n _____
- •Облік основних засобів та нематеріальних активів, забезпечення зобов’язань та власного капіталу
- •Інвентарна картка обліку основних засобів
- •Типова форма № на-1
- •Акт введення в господарський оборот об'єкта права інтелектуальної власності у складі нематеріальних активів № _______
- •Облік витрат, доходів та фінансових результатів діяльності підприємства
- •23 "Виробництво"
- •27 "Продукція сільськогосподарського виробництва"
- •Розрахунок розподілу загальновиробничих витрат
- •Розрахунок розподілу адміністративних витрат
- •Розрахунок розподілу витрат на збут
- •Рахунки синтетичного обліку
- •33 "Інші кошти"; 35 "Поточні фінансові інвестиції"
- •Журнал-ордер № 3а с.-г. Та відомість аналітичного обліку по субрахунку 372 "Розрахунки з підзвітними особами"
- •Журнал-ордер № 3 б с.-г.
- •Журнал-ордер № 3 в с.-г. Та відомість аналітичного обліку по рахунку
- •63 "Розрахунки з постачальниками і підрядниками"
- •Журнал-ордер № 3 г с.-г.
- •Журнал-ордер № 4 б с.-г.
- •Журнал-ордер № 5 а с.-г.
- •Журнал-ордер № 5 б с.-г.
- •Журнал-ордер № 5 в с.-г.
- •Журнал-ордер № 5 г с.-г.
- •47 "Забезпечення майбутніх витрат і платежів"; 48 "Цільове фінансування і цільові надходження"
- •Головна книга
- •Оборотно – сальдова відомість
- •Баланс (Звіт про фінансовий стан)
- •Звіт про фінансові результати (Звіт про сукупний дохід)
- •І. Фінансові результати
- •II. Сукупний дохід
- •III. Елементи операційних витрат
- •Іv. Розрахунок показників прибутковості акцій
36 "Розрахунки з покупцями та замовниками"
Субрахунок |
Найменування організації |
Сума, грн. |
361.2 |
ПАФ "Єрчики" |
5000,00 |
Разом |
5000,00 |
|
Розшифровка записів по синтетичному рахунку
37 "Розрахунки з різними дебіторами"
Субрахунок |
Найменування дебітора |
Сума, грн. |
375.1 |
Євтушенко В.В. |
500,00 |
Разом |
500,00 |
|
Розшифровка записів по синтетичному рахунку
50 "Довгострокові кредити"
Субрахунок |
Найменування банку |
Сума, грн. |
501.1 |
ПАТ КБ "Приватбанк" |
40000,00 |
Разом |
40000,00 |
|
Реєстр господарських операцій СТОВ "Соняшник"
за лютий ц.р.
№ з/п |
Дата |
Первинний документ |
Зміст господарської операції |
Дебет |
Кредит |
Сума, грн. |
||||||
|
|
05.02 |
|
Зараховано на поточний рахунок короткостроковий кредит ПАТ "Укрсоцбанк" у національній валюті |
|
|
20000,00 |
||||||
|
|
07.02 |
|
Нараховано дивіденди учасникам товариства – фізичним особам |
|
|
3000,00 |
||||||
|
|
07.02 |
|
Утримано податок з доходів із суми дивідендів |
|
|
|
||||||
|
|
10.02 |
|
Одержано вексель в рахунок погашення заборгованості від ПАФ "Єрчики" (строк погашення 12 місяців) |
|
|
|
||||||
|
|
10.02 |
|
В касу надійшли кошти від Євтушенко В.В. в погашення заборгованості за нанесені збитки |
|
|
|
||||||
|
|
10.02 |
|
Видано з поточного рахунку аванс на відрядження головному агроному Сич О.А. |
|
|
500,00 |
||||||
|
|
11.02 |
|
Видано з каси грошові кошти у підзвіт на господарські потреби головному бухгалтеру |
|
|
700,00 |
||||||
|
|
12.02 |
|
Оприбутковано запасні частини, придбані головним бухгалтером у ТОВ "Майстер" згідно накладної № 4715 від 12.02.2013 р. за довіреністю КА 254145, яка видана 10.02.2013 р.(шурупи – 100 шт. за ціною 6,00 грн. / шт., в т.ч. ПДВ) |
|
|
|
||||||
|
|
12.02 |
|
Повернуто в касу головним бухгалтером залишки невикористаних підзвітних сум |
|
|
|
||||||
|
|
16.02 |
|
Затверджено звіт про використання коштів виданих на відрядження та під звіт, поданий головним агрономом (див. примітку) |
|
|
|
||||||
|
|
17.02 |
|
Перераховано аванс ПрАТ "Житомир-Автоцентр" під майбутню поставку транспортного засобу |
|
|
50000,00 |
||||||
|
|
20.02 |
|
Оприбутковано автомобіль від ПрАТ "Житомиравтоцентр" вартістю 48000,00 грн., в т.ч. ПДВ |
|
|
|
||||||
|
|
20.02 |
|
Проведено взаємозалік сплачених авансів |
|
|
|
||||||
|
|
20.02 |
|
Виставлено претензію про неодержання обладнання згідно умов договору |
|
|
|
||||||
|
|
25.02 |
|
На поточний рахунок зараховано кошти від ПрАТ "Автоцентр" в рахунок погашення раніше виставленої претензії |
|
|
|
||||||
|
|
27.02 |
|
Нараховано та сплачено відсотки за користування кредитом: - ПАТ "Укрсоцбанк"
- ПАТ КБ "Приватбанк"
|
|
|
250,00
500,00
|
||||||
|
|
27.02 |
|
Видано з поточного рахунку безпроцентну позику касиру на індивідуальне житлове будівництво |
|
|
3000,00 |
||||||
|
|
28.02 |
|
На поточний рахунок зараховано кошти в оплату раніше отриманого векселя |
|
|
|
||||||
|
|
28.02 |
|
Видано з каси перевитрату головному агроному по підзвітним сумам |
|
|
|
||||||
|
|
28.02 |
|
Виплачено дивіденди фізичним особам шляхом перерахування належних сум на банківські картки |
|
|
|
||||||
Примітка
Головний агроном СТОВ "Соняшник" перебувала у відрядженні у м. Коростені з 11.02 ц. р. по 15.02 ц. р. Після повернення з відрядження нею були представлені наступні підтверджуючі документи:
- квиток на проїзд за маршрутом Житомир-Коростень вартістю 24,00 грн., в т.ч. ПДВ;
- рахунок за проживання в готелі на суму 360,00 грн., в т.ч. ПДВ;
- квиток на проїзд за маршрутом Коростень - Житомир вартістю 24,00 грн., в т.ч. ПДВ;
- фіскальний чек за проїзд в таксі на суму 50,00 грн. (дозволу керівника на відшкодування немає).
ПРОСТИЙ ВЕКСЕЛЬ N 000000 |
||||||||||
На суму |
|
|||||||||
|
(цифрами) |
|||||||||
Дата і місце складання векселя |
|
|||||||||
|
||||||||||
Підприємство (фізична особа) |
|
|||||||||
|
(повна назва |
|||||||||
|
||||||||||
і повна адреса векселедавця) |
||||||||||
|
||||||||||
зобов'язується безумовно сплатити за цим векселем грошову суму в розмірі: |
|
|||||||||
|
||||||||||
(сума прописом) |
||||||||||
|
||||||||||
безпосередньо підприємству (особі) |
|
|||||||||
|
||||||||||
(повна назва і адреса отримувача) |
||||||||||
|
||||||||||
або за його наказом будь-якому іншому підприємству (особі).
|
||||||||||
Цей вексель підлягає сплаті у наступний строк: |
||||||||||
|
||||||||||
(за пред'явленням, в стільки-то часу |
||||||||||
|
||||||||||
від пред'явлення або складання, в певний день) |
||||||||||
|
||||||||||
|
||||||||||
Місцем платежу є |
|
|||||||||
|
(місто, село і т.п.) |
|||||||||
|
||||||||||
|
||||||||||
Печатка підприємства |
Підписи керівників векселедавця |
|||||||||
Керівник підприємства-векселедавця |
|
|||||||||
|
|
|||||||||
Головний бухгалтер підприємства-векселедавця |
|
|||||||||
|
|
|||||||||
|
||||||||||
ДЛЯ АВАЛЯ* (вексельное поручительство) |
||||||||||
|
||||||||||
|
|
|||||||||
|
|
|
||||||||
Типова форма № КО-1
код ЄДРПОУ
_____________________________________________ (найменування підприємства (установи, організації))
Прибутковий касовий ордер № _____ від “____” ___________ 20 р.
|
Л і н і я
в і д р і з у
|
______________________________________ (найменування підприємства (установи, організації))
Квитанція до прибуткового касового ордера № ___ від “____” ___________ 20 р. .
Прийнято від _______________________________ ___________________________________________ Підстава: ____________________________________ ___________________________________________
Сума _________________________________________________ _______________________________________ грн. ______ коп.
М.П.
Головний бухгалтер ________________________________ (підпис, прізвище, ініціали) Одержав касир _______________________________________ (підпис, прізвище, ініціали)
|
||||||||
Кореспондуючий рахунок, субрахунок |
Код аналітичного рахунку |
Сума цифрами |
Код цільового призначення |
|
|
|||||
|
2 |
|
|
|
||||||
Прийнято від ____________________________ _________________________________________________________________ Підстава: __________________________________________________ _________________________________________________________________ Сума ___________________________________________________ грн. _____ коп. (словами) Додатки: _________________________________________________________ _________________________________________________________________
Головний бухгалтер _____________________________________ (підпис, прізвище, ініціали) Одержав касир _____________________________________ (підпис, прізвище, ініціали)
|
||||||||||
|
Типова форма № КО-2
________________________________________________ (найменування підприємства (установи, організації)) |
Ідентифікаційний код ЄДРПОУ ___________________ |