Заключение

Важными элементами и принципами кредитования, а также критерием классификации банковских ссуд являются их возвратность, платность, срочность и обеспеченность. Кредитоспособность заемщика – это способность рассчитаться по полученным кредитам полностью и в срок. Она и выступает гарантией обеспеченности, возвратности и платности кредита.

Основным критерием кредитоспособности клиента является его способность заработать средства для погашения долга в ходе текущей деятельности.

Проведенный анализ финансово-хозяйственной деятельности ООО ”Лидер” показал, что предприятие имеет удовлетворительное финансовое состояние, деятельность на протяжении всего периода прибыльна. По состоянию на последнюю отчетную дату предприятие относится ко 2-му классу кредитоспособности.

Кредитоспособность заемщика – это синтетический показатель, в котором фокусируется вся совокупность условий и факторов, определяющих характер и эффективность его деятельности. Оценка кредитоспособности клиентов базируется на основе глубокого и объективного анализа отчетной и текущей финансово-экономической информации. В качестве основных способов оценки кредитоспособности используется система финансовых коэффициентов, анализ делового риска и качества менеджмента.

Коммерческий кредит - одна из первых форм отношений в экономике, активно способствующая развитию безналичного денежного оборота, находит практическое выражение в финансово-хозяйственных отношениях между юридическими лицами в форме реализации продукции или услуг с отсрочкой платежа. Основная цель этой формы кредита - ускорение процесса реализации товаров, а, следовательно, извлечения заложенной в них прибыли.

От того, насколько хорошо банки реализуют свои кредитные функции, во многом зависит экономическое положение обслуживаемых ими регионов, поскольку банковские кредиты способствуют появлению новых предприятий и увеличению количества рабочих мест в этих регионах, что обеспечивает их экономическую жизнеспособность.

Список литературы

1. Гражданский кодекс Российской Федерации. .

2. Федеральный закон РФ «О кредитных историях» от 30.12.2004 г. № 218 - ФЗ

3. Положение ЦБ РФ 254-П от 26.03.2004 г.

4. Федеральный закон РФ «Об акционерных обществах» от 26.12.1995 г. №208-ФЗ

5. Федеральный закон «Об обществах с ограниченной ответственностью» от 08.02.1998 г. № 14-ФЗ

6. «Регламент предоставления кредитов юридическим лицам и предпринимателям Сбербанком России и его филиалами» №285-5-р от 30.06.2006 г.

7. «Порядок кредитования субъектов малого предпринимательства Сбербанком России и его филиалами» № 1221-2-р от 16.01.2004 г.

8. Банковское дело / под ред. О.И. Лаврушина; 3-е изд., перераб. и доп. – М.: КНОРУС, 2005 г.

9. Ендовицкий Д.А. Анализ и оценка кредитоспособности: заемщика: учебно-практическое пособие / Д.А. Ендовицкий, И.В. Бочарова. – М.: Кнорус, 2005 г.

10. Баканов М.И. , Шеремет А.Д. Теория экономического анализа: учеб­ник. - М.: Финансы и статистика, 2004 г.

11. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Методика финансового анализа. - М.: ИНФРА – М, 2001 г.

12. Ольшаный А.И. Банковское кредитование: российский и зарубежный опыт. – М., 2000 г.

13. Колесников В.И., Кроливецкая Л.П. Банковское дело. – М.,2001 г.

14. Бланк И.А. Основы финансового менеджмента. В 2-х томах. – К. Ника-Центр, Эльга,2001 г.

15. Александрова Н.Г., Александров Н.А. Банки и банковская деятельность для клиентов. – СПб.,2002 г.

16. Козлова О.И., Сморчкова М.С, Голубович А.Д. Оценка кредитоспособности предприятий - М, 2002 г.

17. Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка - М: ИКЦ Дис, 2001г.

18. Севрук В. Банковские риски, М, 2004 г.

19. Экономический анализ: учебник для вузов / под ред. Л.Т. Гиля­ровской. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2002. г

20. Незамайкин В.Н. Финансы организаций; менеджмент и анализ: Учебное пособие – 3 изд-е М.: Эксмо, 2007 г.

21. Официальный сайт ЦБ РФ http://www.cbr.ru/

22. Сайт клуба банковских аналитиков http://www.bankir.ru/

1 Ендовицкий Д.А. Анализ и оценка кредитоспособности: заемщика: учебно-практическое пособие / Д.А. Ендовицкий, И.В. Бочарова. – М.: Кнорус, 2005. – с. 9-10

2 Если по окончании второго и каждого последующего финансового года в соответствии с годовым бухгалтерским балансом или результатами аудиторской проверки стоимость чистых активов общества оказывается меньше его уставного капитала, общество обязано объявить об уменьшении своего уставного капитала до величины, не превышающей стоимости его чистых активов. Если стоимость чистых активов оказывается меньше величины минимального уставного капитала, общество обязано принять решение о своей ликвидации.

3 Формулы расчета показателей даны применительно к формам годовой бухгалтерской отчетности, утвержденным Приказом Минфина России от 22.07.2003 г. №67н “О формах бухгалтерской отчетности организаций”.

4 Коэффициент относится к 3 категории в т.ч. в случае, если выручка от реализации равна нулю.

5 При полном погашении просроченной задолженности класс кредитоспособности, определенный на последнюю отчетную дату (в т.ч. по итогам анализа очередной бухгалтерской отчетности), восстанавливается с даты, следующей за датой указанного погашения, с внесением соответствующей информации в Карточку финансового состояния Заемщика.

6 Федеральный закон от 26.10.2002г. № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».

34