Лабораторная работа ввод начальных остатков по счетам
Цель работы — научиться:
вводить дебетовые и кредитовые остатки по счетам;
вводить остатки по основным средствам с помощью документа;
проверять правильность ввода начальных остатков по счетам;
рассчитывать бухгалтерский баланс и формировать другие отчеты.
ЗАДАЧА
Ввести остатки по счетам организации ООО «Победа» на рабочую дату 31.12.2010. Проверить правильность ввода остатков. Сформировать годовой баланс на 01.01.2011. Проанализировать результаты работы, ответить на контрольные и тестовые вопросы.
Краткая справка. Начальным остатком по счету будем называть конечное сальдо по счету на начало отчетного периода — года, квартала или месяца. Дата операции ввода остатков должна предшествовать дате начала отчетного периода. Например, остатки на начало года вводятся датой 31 декабря предыдущего года. В программе остатки по счетам вводятся операциями, содержащими проводки в корреспонденции со «Вспомогательным счетом ООО».
Задание 4.1. Установить рабочую дату.
Установка рабочей даты осуществляется в окне Параметры (меню Сервис/Параметры/Общие) (рис. 4.1).
Рис. 4.1. Установка рабочей даты
Задание 4.2. Ввести начальные остатки по счетам.
Краткая справка. Простейший способ ввода проводок о хозяйственной деятельности предприятия — это ввод операций вручную. Для ввода остатков надо войти в меню Проводки/Операция (бухгалтерский и налоговый учет), в окне Операция нажать кнопку Добавить или клавишу Insert.
Откроется окно документа Операция (рис. 4.2). Этот документ содержит шапку и табличную часть. Обычно поля шапки заполняются автоматически. Для заполнения табличной части надо щелк путь по кнопке Добавить. Дебетовые остатки счета вводятся по дебету данного счета и кредиту счета ООО. Кредитовые остатки счета вводятся по кредиту данного счета и дебету счета ООО.
Рис. 4.2. Окно Операция для бухгалтерского и налогового учета
Порядок работы
Введите первый остаток — дебетовый остаток по счету 10.01 согласно данным первой строки табл. 4.1.
Таблица 4.1. Начальные остатки
В окне документа Операция, в поле Содержание операции введите текст Ввод начальных остатков. Это поле предназначено для указания текстовой информации, кратко характеризующей конкретную проводку операции.
Для заполнения табличной части на вкладке Бухгалтерский учет нажмите кнопку
Добавить.
Краткая справка. Табличная часть документа «Операция» содержит только те реквизиты, которые имеют отношение к проводке:
Счет дебета и Счет кредита;
значение Субконто — это объект аналитического учета для счетов, на которых он ведется;
Количество (для счетов с признаком количественного учета);
наименование Валюты и Валютная сумма (для счетов с признаком валютного учета);
Сумма проводки;
Содержание проводки;
№ журнала (для буквенно-числового номера, по которому удобно производить отбор проводок), если в этом есть необходимость.
Все операции нумеруются автоматически в порядке возрастания. В колонке Счет Дт воспользуйтесь кнопкой Подбор из справочника
и
выберите из открывшегося окна План
счетов
двойным щелчком мыши или нажатием
клавиши Enter
счет
10.01.
Аналогично в колонке Субконто Дт выберите из справочника Номенклатура номенклатурную группу Материалы, двойным щелчком мыши перенесите материал Краска в окно Операция. Второе субконто выберите подбором из справочника склады — Оптовый. Двойным щелчком мыши перенесите этот оптовый склад в окно Операция.
В колонке Количество введите число —- 20, так как по счету 10.01 ведется количественный учет.
По кредиту счета выбираем счет — 000, вводим сумму — 4000. Номер журнала — НО (начальные остатки). Сохраняем данные ввода дебетового остатка по счету 10.01 кнопкой Записать (рис. 4.3).
Занесите кредитовый остаток по счету 60.01 (см. табл. 4.1, строка 2).
Нажмите кнопку Добавить.
В колонке Счет Дт выберите счет — 000.
По кредиту счета кнопкой Подбор из справочника выберите из окна План счетов счет — 60.01.
В колонке Субконто Кт выбираем из справочника Контрагенты номенклатурную группу Поставщики. Двойным щелчком мыши перенесите ООО «Полиграф» в проводку:
Рис. 4.3. Ввод дебетового остатка по счету 10.01
Второе субконто— Основной договор',
Сумма — 68 000 № журнала — НО.
7. Сохраните данные ввода кредитового остатка по счету кнопкой Записать. Сумма операции подсчитывается автоматически.
Введите оставшиеся остатки по счетам предприятия ООО «Победа» согласно табл. 4.1.
Задание 4.3. Ввести остатки по уставному капиталу.
Седьмой проводкой отразите уставный капитал организации.