Финансовый план
(данный раздел является ключевым, по нему планируются затраты на реализацию проекта и определяется его эффективность, до 5 стр.)
Объем финансирования проекта по источникам должен представляться по форме табл. 3.
Согласие коммерческих банков или других заимодателей, включая иностранных, на предоставление средств должно быть документально подтверждено соответствующими руководителями с обязательным указанием условий предоставления кредитов: наличие государственной гарантии, процентная ставка, сроки предоставления и погашения кредита, дополнительные требования.
Ходатайство о предоставлении средств федерального бюджета на возвратной и платной основе должно быть подкреплено сведениями об отсутствии других источников финансирования проекта и обязательством целевого использования испрашиваемых государственных средств.
В случае стремления претендента получить государственную гарантию при потере вложенного капитала в разделе необходимо охарактеризовать риски и обосновать значение гарантии.
Финансовые результаты реализации (план по прибыли) инвестиционного проекта показывают распределение выручки, полученной от продажи продукции, и объем чистой прибыли по кварталам и годам (табл. 8).
Исходными данными определения эффективности инвестиционного проекта служат данные плана денежных поступлений и выплат (табл. 9.). На первые два года реализации проекта показатели определяются с разбивкой по кварталам. Необходимым условием реализуемости проекта является положительное значение показателя денежного потока для каждого интервала времени.
Эффективность инвестиционных проектов оценивается по показателям срока окупаемости, точки безубыточности и бюджетного эффекта.
Срок окупаемости представляет собой период времени с начала реализации проекта по данному бизнес-плану до момента, когда разность между накопленной суммой чистой прибыли с амортизационными отчислениями и объемом инвестиционных затрат приобретет положительное значение. Срок окупаемости рассчитывается по данным табл. 9.
Объем инвестиционных затрат на реализацию проекта принимается по данным табл. 2.
При определении эффективности проекта показатели чистой прибыли и амортизационных отчислений относятся только к реализации инвестиционного проекта и не должны отражать результаты текущей хозяйственной деятельности существующей организации.
6 Точка безубыточности соответствует объему реализации, начиная с которого выпуск продукции должен приносит прибыль. Рассчитанный объем реализации (выпуска) продукции сопоставляется с проектной мощностью создаваемого предприятия.
Точка безубыточности рассчитывается как отношение величины постоянных расходов к разности цены продукции и величины переменных расходов, деленной на объем реализации продукции. Данные о постоянных и переменных расходах принимаются согласно табл. 6.
7 Бюджетный эффект инвестиционного проекта определяется как сальдо поступлений и выплат федерального бюджета в связи с реализацией данного проекта (табл. 10). В расчетах проводится дисконтирование объемов поступлений и выплат по годам реализации проекта.
Чистый дисконтированный доход государства как эффект от реализации проекта (ЧДД) определяется суммой погодовых сальдо поступлений и выплат в бюджет, приведенных к ценам первого года:
Литература
Гражданский кодекс РФ, ч. 1, 2. М.: Инфра-М, 1996.
Закон РФ от 08.08.2001 № 129 «О государственной регистрации юридических лиц.
Постановление Правительства РФ от 19,06.2002 № 439 «Об утверждении форм документов, используемых при государственной регистрации юридических лиц, и требований к их оформлению».
Алексеева И.М. Планирование деятельности фирмы. М., 2000.
Беренс ВХавренек П. Руководство по оценке эффективности инвестиций. М.: Интерэкспорт, 1995.
Бауэр Р., Коллар Э., Тан В. Управление инвестиционным проектом — Опыт IBM. М.: Инфра-М, 1995.
Бизнес-план. Зарубежный и отечественный опыт. Новая практика разработки и документация. Чебоксары, 1994.
Берл Г., Киршнер П. Мгновенный бизнес-план. Двенадцать быстрых шагов к успеху. Пер. с англ. М.: Дело, 1995.
Балдин А.Б., Грибов В.Д., Крутиков B.JI. Организационно-экономические основы бизнеса. М.: МЭГУ, 1994.
Вахрин П.И. Инвестиции. Учебник. М., 2002.
Горемыкин В.А., Богомолов О.А. Экономическая стратегия предприятия. М., 2001.
Горемыкин В.А., Богомолов А.Ю. Планирование предпринимательской деятельности предприятия. М.: Инфра-М, 1997.
ДашковЛ.П. и др. Предпринимательство и бизнес. М.: ИВЦ «Маркетинг», 1995.
Ильин А.И., Синица Л.М. Планирование на предприятии. Минск, 2000.
Ипвин Н.И., Лукманова И.Г и др. Управление проектами. СПб.: «Два три», 1996.
Леонтьева А.Д., Тимофеев Н.М. Бизнес-план при экономическом обосновании дипломных проектов производственного направления. Владимир, ГТУ, 1995.
Липсиц И.В. Что такое бизнес-план и как его составить: руководство по экономическому обоснованию. М.: Россия молодая, 1992.
Липсиц И.Б. Бизнес-план — основа успеха. Практическое пособие. М.: Машиностроение, 1992.
Составление бизнес-плана. Пер. с англ. М., 1994.
Смирнов Э.А. Управленческое решение. М.: МГСА, 2003.
Основы предпринимательского дела. Благородный бизнес. М.: Изд- во Московского ун-та, 1996.
Справочник директора предприятия / Под ред. М.Г. Лапусты. М.: Инфра-М, 2001.
Уткин ЭЛ. Бизнес-план. М.; Акапис, 1997.
Управление активами: мировой опыт / Под ред. Б.Г. Дякина. М.: Росби» 1996.
Экономика предприятия / Под ред. О.И. Волкова. М.: Инфра-М, 1997.
Содержание
Введение…………………………………………………………………… 2
Глава 1. Предприятие как объект планирования……………………..8
1.1Предприятие как производственная система ………………………….8
1.2Особенности создания и функционирования организационно-правовых форм предприятий…………………………………………………………16
1.3Планирование — основа управления предприятием…………………44
Глава 2. Методологические основы планирования в рыночной
экономике ………………………………………………………………….49
2.1Назначение и цели планирования……………………………………...49
2.2Функции и принципы планирования на предприятии………………..60
2.3Процесс и организация планирования на предприятии ………………67
2.4Плановые показатели, нормы и нормативы……………………………76
2.5Основы сетевого планирования…………………………………………86
Глава 3. Планирование стратегии развития предприятия……………92
3.1Общие положения………………………………………………………..92
3.2Сущность и виды стратегий предприятия…………………………….100
3.3Процесс обоснования стратегии………………………………………. 121
Глава 4. Характеристика сферы предпринимательства,
предприятия и продукта………………………………………………….169
4.1Отрасль…………………………………………………………………...169
4.2Характеристика предприятия (фирмы)…………………………………173
4.3Выбор вида деятельности (товара, услуги, работы)…………………..177
Глава 5. Рынок………………………………………………………………182
5.1Рыночные исследования…………………………………………………182
5.2Выбор метода прогнозирования спроса………………………………..194
5.3Сегментация рынка………………………………………………………198
5.4Прогнозирование общего объема спроса………………………………210
Глава 6. Выбор места размещения предприятия………………………214
6.1Вводные положения …………………………………………………….214
6.2Критерии и факторы выбора месторасположения предприятия…….223
6.3Методы принятия решения о местоположении
коммерческой организации………………………………………………..235
Глава 7. Планирование производства…………………………………...242
7.1Производственная программа………………………………………….242
7.2Определение мощности предприятия…………………………………243
7.3Расчет потребности в материальных ресурсах………………………..247
7.4Выбор технологии………………………………………………………251
7.5Выбор оборудования……………………………………………………253
Глава 8. Сбыт продукции и коммерческая работа предприятия…….258
Глава 9. Организационная структура предприятия…………………...277
9.1Организационное планирование……………………………………….277
9.2Кадры……………………………………………………………………286
Глава 10. Финансовый план и бюджет предприятия…………………296
Общие инвестиционные издержки………………………………..296
10.2Финансирование проекта ……………………………………………..303
10.3Финансовые документы………………………………………………305
10.4Проектно-балансовая смета…………………………………………...311
10.5Финансовая оценка предпринимательского проекта………………..313
Глава 11. Планирование технического прогресса…………………….329
Глава 12. Планирование внешнеэкономической деятельности
Предприятия……………………………………………………………….336
12.1Формы внешнеэкономической деятельности предприятия …………………………………………………………………………339
12.2Планирование сферы внешнеэкономической деятельности ………………………………………………………………………...345
12.3Международные торговые сделки……………………………………352
12.4Виды платежей…………………………………………………………258
12.5Организация транспортно-экспедиционного обслуживания внешнеторговых грузов……………………………………………………372
12.6Экономическая эффективность доставки грузов в смешанном сообщении с использованием транспортной логистики…………………411