7. Терминологический словарь

А

Аваль – вексельное поручительство, означающее гарантию полного или частичного платежа по тратте, если должник не выполнит в срок свои обязательства, дается за любое ответственное по векселю лицо – акцептанта, векселедателя, индоссанта.

Авизо – официальное извещение об изменениях в состоянии взаимных расчетов, о выполнении расчетной операции, переводе денежных средств и т.д., направляемое одним хозяйствующим субъектом другому.

Авторизация – подтверждение полномочий лица, предъявляющего электронный документ, карточку. Авторизация банковских карточек состоит в ответе банка-эмитента на запрос продавца о возможности совершения покупки (сделки) по данной карточке.

Авуары – 1) различные активы (денежные средства, аккредитивы, векселя, переводы, чеки), используемые для осуществления платежей и погашения обязательств; 2) редства банков, в т.ч. в иностранной валюте, ценных бумагах, драгоценных металлах, находящихся на хранении в иностранных банках-корреспондентах. Вышеуказанные средства, принадлежащие какому-либо государству, являются его иностранными авуарами, они подчиняются юрисдикции страны, в которой размещены.

Агент – юридическое или физическое лицо, совершающее по поручению другого лица (принципала) юридические или иные действия (сделки) от своего имени, но за счет принципала либо от имени и за счет принципала.

Агентство по реструктуризации кредитных организаций – в РФ государственная корпорация, статус, цель деятельности, функции и полномочия определяются Федеральными законами «О некоммерческих организациях», «О реструктуризации кредитных организаций» (1999).

Аккредитив – обязательство банка-эмитента, действующего по поручению плательщика, произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать, учесть переводный вексель либо дать полномочия другому банку (исполняющему банку) произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать, учесть переводный вексель.

Акцепт банковский – согласие банка на оплату денежных документов, форма гарантии банка оплаты этих документов, которая оформляется в виде соответствующей надписи банка-акцептанта.

Ассигнации – бумажные денежные знаки Российской империи, выпускавшиеся с 1769 г. по 1843 г.

Ассоциация российских банков – АРБ, профессиональное банковское объединение России. Создана в марте 1991 г. на базе Московского банковского союза для защиты прав и законных интересов своих членов, оказания им всесторонней помощи, а также координации усилий банков, кредитных и иных учреждений и организаций, связанных с банковской деятельностью, в решении задач, стоящих перед кредитно-денежной системой страны.

Аудит кредитных организаций – предпринимательская деятельность аудиторских фирм (аудиторов) по осуществлению независимых вневедомственных проверок бухгалтерской (финансовой) отчетности и оценке объективных данных о деятельности кредитных организаций, а также по оказанию иных аудиторских услуг.

Б

Базисная ставка ссудного процента – ставка, по которой банк привлекает финансовые ресурсы, выступая в качестве заемщика. Когда этот же банк предоставляет кредиты, ставка процента складывается из базисной ставки ссудного процента и маржи, составляющей прибыль банка.

Баланс коммерческого банка – финансовый отчет, который раскрывает размеры и структуру операций банка на определенную дату. В активах баланса приводится распределение ресурсов банка по видам операций. Пассив баланса содержит сведения о привлеченных на текущие, депозитные, сберегательные и другие счета средств клиентов и банков-корреспондентов, а также о размерах собственного или акционерного капитала.

Банк – (от итал. вanka – скамья и франц. вanque – сундук, что связано с хранением денег), денежно-кредитный институт, осуществляющий регулирование платежного оборота в наличной и безналичной формах.

Согласно законодательству Российской Федерации банк – это кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Банк международных расчетов (БМР) – международный банк, созданный в 1930 г. для координации платежей военных репараций. Выступает в качестве учредителя различных международных организаций. В БМР представлены центральные банки большинства европейских стран, а также Канады, США, Японии. БМР устанавливает для европейских стран коэффициент достаточности собственного капитала.

Банк-корреспондент – кредитная организация (филиал), открывшая корреспондентский счет другой кредитной организации (филиалу) – банку-респонденту и выполняющая по этому счету операции, предусмотренные заключенным между ними договором.

Банкноты – банковские билеты, бумажные деньги, в отличие от разменной монеты, которая изготавливается из специального сплава металлов. В РФ билеты ЦБ РФ, денежные знаки разного достоинства, выпускаемые в обращение в стране.

Банковская гарантия – письменное обязательство банка, иного кредитного учреждения или страховой организации (гаранта) уплатить кредитору принципала (бенефициару) в соответствии с условиями даваемого гарантом обязательства денежную сумму по представлении бенефициаром письменного требования о ее уплате (ст.368 ГК РФ).

Банковская карта – средство для составления расчетных и иных документов, подлежащих оплате банком за счет его клиента. В РФ эмиссия банковских карт осуществляется кредитными организациями-резидентами, которые должны уведомлять Департамент методологии и расчетов ЦБ о начале (завершении) их эмиссии. В уведомлении должна содержаться информация о платежной системе и типах банковских карт, выпускаемых эмитентом. На самой карте должны присутствовать наименование о логотип эмитента, однозначно его идентифицирующих. Физическим лицам эмитент может выдавать расчетную карту и кредитную карту, а юридическим – расчетную корпоративную карту и кредитную корпоративную карту. Выдача карт осуществляется на основании договора. Как кредитные, так и расчетные карты могут быть с магнитной полосой, микропроцессорные и совмещенные.

Банковская система – совокупность банков, банковской инфраструктуры, банковского законодательства и банковского рынка, находящихся в тесном взаимодействии друг с другом и с внешней средой.

Банковская тайна - по законодательству РФ не разглашаемые сведения об операциях, счетах и вкладах клиентов и корреспондентов, а также иные сведения, устанавливаемые кредитной организацией, если это не противоречит федеральному закону. В соответствии со ст. 857 ГК РФ банк гарантирует тайну банковского счета и банковского вклада, операций по счету и сведений о клиенте. Сведения, составляющие банковскую тайну, могут быть предоставлены только самим клиентам или их представителям.

Банковские операции – включают привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок); размещение вышеуказанных привлеченных средств от своего имени и за свой счет; осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в т.ч. банков-корреспондентов, по их банковским счетам; инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц; операции на рынке ценных бумаг; куплю-продажу иностранной валюты в наличной и безналичной формах; привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов; выдачу банковских гарантий и иные операции в соответствии с федеральными законами. Совершаются в соответствии с лицензией, выданной кредитной организации ЦБ РФ.

Банковский депозит – вклад, хранящийся в коммерческом банке от имени физического лица, организации, учреждения – клиентов банка. На банковский депозит начисляются проценты в соответствии с договором.

Банковское регулирование и надзор – осуществляемая ЦБ РФ система мер по регулированию и постоянному надзору за деятельностью кредитных организаций с целью обеспечения стабильности банковской системы и защиты интересов кредиторов и вкладчиков.

Банкомат – электронный программно-технический комплекс, предназначенный для выдачи и приема наличных денежных средств, составления документов по операциям с использованием банковских карт, выдачи информации по банковскому счету, осуществления безналичных платежей и т.д.

Банк-респондент - кредитная организация (филиал), открывшая корреспондентский счет в другой кредитной организации (филиале) и являющаяся распорядителем этого счета.

Бартер – натуральный товарообмен между хозяйствующими партнерами, обмен одного товара (вещи) на другой товар (вещь) без применения их денежной оплаты.

Безналичные расчеты – денежные расчеты, при которых платежи осуществляются без участия наличных денег путем перечисления денежных средств со счета плательщика на счет получателя. К безналичным расчетам относятся расчеты платежными поручениями, чеками, векселями, аккредитивами, клиринг.

Биржа – организованный рынок для торговли стандартизированными товарами, или финансовыми инструментами, создаваемый профессиональными торговыми или финансовыми посредниками для взаимных оптовых операций. Виды бирж: валютная, товарная и фондовая биржи.

Биметаллизм – денежная система, при которой роль всеобщего эквивалента закреплена за двумя благородными металлами (как правило, за золотом и серебром). Биметаллизм был широко распространен в XVI - XVIII вв., но и в большинстве стран в конце XIX в, был заменен золотым монометаллизмом - золотым стандартом.

Блокирование счета – лишение владельца счета в коммерческом банке свободно распоряжаться находящимися на нем денежными средствами.

Бреттон-Вудская валютная система – мировая валютная система, оформленная в 1944 г. на конференции в г. Бреттон-Вудсе (США).

Бумажные деньги – денежные знаки, наделенные принудительным номиналом.

В

Валюта – денежная единица какого-либо государства (национальная валюта) или иностранного государства (иностранная валюта). Номинал, внешний вид, способ и объемы эмитирования, а также регламентация обращения национальных валют закрепляются законодательно. По принципу обратимости иностранные валюты делятся на свободно обратимые (конвертируемые); валюты с ограниченной конверсией (замкнутые); необратимые (неконвертируемые).

Валюта резервная – валюта, используемая для создания валютного запаса, для накопления в качестве официального государственного резерва в силу ее конвертируемости, стабильности и использования для обслуживания международных расчетов, включая внешнюю задолженность. В настоящее время резервными валютами являются доллар США, английский фунт стерлингов, евро, японская иена, швейцарский франк.

Валютная интервенция – воздействие центрального банка на курс национальной валюты путем купли-продажи иностранной валюты. Одна из форм валютной политики. Валютная интервенция дает лишь кратковременный эффект и требует больших валютных затрат.

Валютная корзина – метод определения валютного паритета, а также средневзвешенного курса валют и международных валютных единиц; индексация валюты цены и валюты займа по отношению к определенному набору валют.

Валютная система – совокупность валютно-финансовых и денежно-кредитных отношений, сложившихся в мировой практике на основе развития внешнеэкономических отношений и соответствующим образом закрепленных в международных договорах (соглашениях). Различают мировую, региональные и национальные валютные системы.

Валютные ограничения - законодательное или административное запрещение, лимитирование и регламентация операций резидентов и нерезидентов с валютой и другими валютными ценностями.

Валютные рынки – официальные центры, где совершается купля-продажа валют по рыночному курсу.

Валютные счета – банковские счета для зачисления и хранения иностранной валюты, находящейся в собственности физических и юридических лиц.

Валютный курс – соотношений между денежными единицами разных стран, размер пропорций обмена одной валюты на другую. Валютный курс может устанавливаться государством или валютными биржами на основе спроса и предложения на валютном рынке. В РФ валютный курс, объявляемый ЦБ РФ, является официально признанным и используется для бухгалтерского учета, налогообложения и таможенных платежей.

Вексель – документ, составленный по установленной законом форме, удостоверяющий ничем не обусловленное денежное обязательство векселедателя (простой вексель), либо иного указанного плательщика (переводный вексель), выплатить по наступлении предусмотренного срока определенную сумму владельцу векселя (векселедержателю). Вексель – ценная бумага. Многие страны унифицировали свое вексельное законодательство на основе Женевской вексельной конвенции 1930 г., приняв Единообразный вексельный закон. Эти страны (более 30 стран) образуют женевскую систему вексельного права. РФ входит в их число.

Вклад – денежные средства юридических и физических лиц, внесенные для хранения в банки на определенных условиях (см. ст. «депозиты»).

Внешнеторговый баланс – составная часть платежного баланса страны, стоимостное соотношение между вывезенными и ввезенными товарами за определенный период (обычно за год).

Водяной знак – видимое на просвет изображение, выполненное на бумаге в процессе ее производства. Служит одним из видов защиты денежных знаков, ценных бумаг от подделки. Водяные знаки в деньгах, иных бумагах содержат, как правило, изображение государственного герба страны, в которой выпущены деньги (ценные бумаги), или портреты знаменитых людей, или изображения памятников архитектуры, зверей и др. и номинальную стоимость банкноты.

Всемирная торговая организация (ВТО) – международная организация, создана в 1995 г. на базе Генерального соглашения по тарифам и торговле. Основной орган – сессия, проводимая дважды в год. Действует Совет, создаваемый из представителей всех стран-членов, а также Секретариат, штаб-квартира – в Женеве.

Г

Гарантийное обязательство – по законодательству РФ письменное обязательство, в силу которого банк, иное кредитное учреждение или страховая организация (гарант) по просьбе другого лица (принципала) обязуется уплатить кредитору принципала (бенефициару), в соответствии с условиями даваемого гарантом обязательства, денежную сумму по представлении бенефициаром письменного требования об ее уплате. Гарантийное обязательство не зависит от основного обязательства, в обеспечение исполнения которого оно выдано, даже если в нем содержится ссылка на это обязательство. Гарантийное обязательство не может быть отозвано гарантом, оно вступает в силу со дня его выдачи, если в нем не предусмотрено иное.

Гарантированный кредит – кредит, выданный под гарантию государства, международных кредитных организаций, центральных банков, а иногда и коммерческих банков.

Гиперинфляция – резкое снижение покупательной способности денег, их обесценение, проявляющееся в значительном росте цен на товары и услуги.

«Горячие деньги» - краткосрочные денежные капиталы, перемещающиеся из одной страны в другую в целях получения высоких доходов.

Государственный банк СССР - Госбанк СССР, единый эмиссионный, кредитный, расчетный и кассовый центр страны, орган регулирования денежного обращения, функционировавший в период существования Советского Союза.

Д

Девальвация – снижение официального курса национальной или региональной (международной) денежной единицы по отношению к валютам других стран или международным валютно-денежным единицам. Девальвация – следствие обесценения национальной валюты в результате инфляции, дефицита платежного баланса страны. После отмены обмена бумажных денег на золото Д. используется в качестве метода валютной политики, позволяющего достичь временного соответствия официального курса валюты данной страны по отношению к ведущим валютам.

Демонетизация – лишение монеты функции денег, изъятие ее из обращения, осуществляемое в официальном порядке. В СССР с 1961 г. в связи с изменением масштаба цен и выпуском новых денежных знаков была проведена Д. монеты прежней чеканки достоинством 5 копеек и выше.

Денежная единица – единица денежного счета, которая служит для соизмерения и выражения цен товаров, установленная в законодательном порядке.

Денежная масса – совокупность общепринятых средств платежа в экономике, сумма наличных и безналичных денежных средств. В качестве альтернативных измерителей Д.м. используют денежные агрегаты. Эти показатели классифицируются в зависимости от степени ликвидности денежных активов. В РФ ЦБ устанавливает ориентиры роста Д.м., что служит одним из основных инструментов денежно-кредитной политики.

Денежная система – форма организации денежного обращения в стране, сложившаяся исторически и закрепленная законом. Д.с. представляет совокупность денежных знаков страны, денежной единицы, порядок и правила эмиссии национальной валюты и формы обращения денег, другие денежные отношения, установленные законом.

Денежно-кредитная политика – политика центрального банка, воздействующая на количество денег в обращении. Д-к.п изменяет денежное предложение с целью стабилизации совокупного объема производства, занятости и уровня цен. Д-к.п вызывает увеличение денежного предложения во время спада для поощрения расходов, а во время инфляции, наоборот, снижает предложение денег для ограничения расходов. Центральный банк меняет объем денежной массы путем регулирования размеров резервов, имеющихся в коммерческих банках.

Денежные суррогаты – различного рода заменители денег (сертификаты, боны и др.), используемые главным образом в периоды резкого обесценения денег, денежно-кредитных кризисов и порождаемого ими денежного голода. Д.с. в виде чеков с грифом «Россия» (письмо ЦБ РФ от 20.01.1992) выдавались коммерческими банками юридическим и физическим лицам в период денежного голода в РФ.

Денежный голод – денежный дефицит, недостаток наличных денег.

Деноминация – изменение нарицательной стоимости денежных знаков с целью стабилизации валюты или упрощения расчетов. При Д. денежные знаки прежних выпусков обмениваются на новые, более крупные денежные единицы. Д. может проводиться в процессе денежной реформы.

Деньги – любые общепринятые средства платежа, которые могут обмениваться на товары и услуги и использоваться для оплаты долгов. Специфическое свойство денег состоит в выполнении функции измерения стоимости всех товаров.

Дефляция – совокупность мероприятий, направленных на сокращений денежной массы в обращении в период инфляции: ограничение объемов кредита, повышение учетной ставки центр.банка, нормы обязательных резервов банков, продажа гос.ценных бумаг на открытом рынке и т.д.

Дешевые деньги – обозначение удешевления и легкой доступности кредита.

Диверсификация – общее расширение ассортимента продукции и услуг на финансовом рынке с целью увеличения прибыли и снижения степени риска.

Договор – соглашение, направленное на установление, прекращение или изменения прав и обязанностей.

Дорогие деньги – термин, означающий удорожание кредита.

Достаточная процентная маржа – коэффициент внутренней стоимости банковских услуг; характеризует сложившуюся величину затрат, не покрытых комиссионными и прочими доходами, на каждый рубль продуктивно размещенных средств. Соответственно, это минимальный разрыв в ставках, который позволяет банку покрывать расходы, но не приносит прибыль.

Е

Евро – новая единая европейская валюта, введенная в денежный оборот с 1 января 1999 г. 11 странами Европы (Австрия, Бельгия, Германия, Ирландия, Испания, Италия, Люксембург, Нидерланды, Португалия, Финляндия, Франция).

Европейская валютная система – согласованная форма организации валютно-кредитных отношений стран Европейского Союза (ЕС). Система основывается на введении специальной валютной единицы – с 1979 г. ЭКЮ, с 1999 г. – евро, которая базируется на валютной корзине национальных валют стран ЕС.

З

Закон денежного обращения – экономический закон, в соответствии с требованиями которого определяется количество денег, необходимых для обращения в экономике страны.

Законные платежные средства – денежные знаки, которые по закону являются обязательными к приему в погашение долга на территории данной страны. Все денежные знаки, монопольно эмитируемые государством, являются З.п.с.

Залог – способ обеспечения обязательства, при котором кредитор – залогодержатель приобретает право в случае неисполнения должником обязательства получить удовлетворение за счет заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами.

Защита денежных знаков – различные изображения (символы, портреты, здания) на лицевой и оборотной сторонах, водяные знаки, краска, обладающая электромагнитными свойствами, волокна, светящиеся в ультрафиолетовых лучах, рисунки с оптическим эффектом, микро-печать, впрессованные в бумагу нити с повторяющейся надписью, используемые в целях защиты денежных знаков от подделки и обеспечения доверия к ним.

Золотовалютные резервы – официальные запасы золота и иностранной валюты центральных банков и казначейств, используемые ими для осуществления международных расчетов и платежей, покрытия дефицита платежного баланса, стабилизации курса валют на международных рынках и т.д.

Золотой запас – централизованный резерв золота в слитках и монетах в распоряжении финансовых органов государства (обычно хранится на счетах в центральных банках), либо международных валютно-кредитных организаций. Является страховым фондом для получения при необходимости иностранной валюты, путем продажи металла на рынках золота, может использоваться в качестве залога при получении кредитов от иностранных государств или международных организаций для погашения неординарных внешних обязательств.

Золотой стандарт – организация денежно-валютных отношений, основанная на использовании золота как денежного товара.

И

Инвестиции – долгосрочные вложения капитала внутри страны и за границей. Различаются реальные, в результате которых происходит приращение капитала (вложения в новые здания, оборудование, товаро-материальные запасы и т.п.); финансовые – вложения капитала в акции и др. ценные бумаги. В результате такой формы И. не происходит реального прироста капитала.

Индекс цен – относительный показатель, характеризующий изменение цен товаров, работ, услуг, любого имущества за тот или иной период времени.

Инкассация – сбор и доставка наличных денег, иностранной валюты и др. ценностей в операционную кассу банка. Доставка и передача наличности в банк может осуществляться как инкассирующей службой банка, так и специализированными инкассаторскими службами, имеющими лицензию ЦБ РФ.

Инкассо – банковская расчетная операция, при которой банк по поручению своего клиента принимает на себя обязательство получить платеж по представленным клиентом документам и зачислить средства на его расчетный счет в банке.

Инномат – высокопроизводительное автоматическое устройство для обработки наличных денег, включая определение размера денежной суммы, состоящей из банкнот разного достоинства, проверку подлинности банкнот, сортировку по номиналам, раскладку банкнот в пачки или в кассеты, отделение сильно изношенных купюр.

Инфляция – обесценение денег в связи с нарушением закона денежного обращения, вызванным диспропорциями в процессе общественного воспроизводства и курсом экономической политики государства. И. проявляется в избытке денежной массы в обращении по сравнению с реальными потребностями оборота в них и росте цен.

Ипотека – залог недвижимости имущества, непосредственно связанного с землей, вместе с соответствующим земельным участком или правом пользования им. В РФ в соответствии с Федеральным законом «Об ипотеке (залоге недвижимости)» предметом И. могут быть: земельные участки за исключением не подлежащих И. по закону; предприятия, а также здания, сооружения и иное недвижимое имущество, используемое в предпринимательской деятельности; жилые дома, квартиры и части жилых домов и квартир, состоящие из одной или нескольких изолированных комнат; дачи, садовые дома, гаражи и другие строения потребительского назначения; воздушные и морские суда внутреннего плавания о космические объекты.

Ипотечные кредитные учреждения – разнообразные институты (ипотечные и другие банки, судо-сберегательные ассоциации, компании, кредитные общества и т.д.), специализирующиеся на предоставлении долгосрочных кредитов под залог недвижимости.

К

Квазиденьги – почти деньги, определенные высоколиквидные финансовые активы (бесчековые сберегательные счета, срочные вклады и краткосрочные гос.ценные бумаги ), которые хотя инее функционируют как средство обращения, но могут легко и без риска финансовых потерь переводиться в наличность или чековые счета. Представляют собой разницу между двумя агрегатами денежной массы: М₂-М₁.

Кейнсианская теория денег и денежно – кредитного регулирования – теория о сущности денег и их воздействии на производство, предложенная англ.экономистом Дж.М.Кейнсом (1883-1946) в конце 1920-х - начале 1930-х г.г.

Клиринг – система безналичных расчетов за товары, ценные бумаги и услуги, основанная на зачете взаимных требований и обязательств. Основу клиринговой системы составляют корреспондентские счета, открываемые банками друг у друга или банками в клиринговой палате (в т.ч. в специальном клиринговом банке).

Комиссия – 1) комиссионные операции, которые выполняются по поручению, от имени и за счет клиентов с взиманием за это вознаграждения; выполняется по поручению клиентов банка с взиманием за это вознаграждения; 2) Составная часть процентных ставок (или соответствующей платы), применяемых банками при проведении пассивных и активных операций, обусловленных по сути их посреднической деятельностью.

Коммерческий банк – кредитное учреждение, осуществляющее универсальные банковские операции для клиентов различных отраслей народного хозяйства в основном за счет средств, привлеченных в виде вкладов.

Коммерческий кредит – кредит в виде отсрочки платежа за поставленный товар продавцом покупателю или авансы покупателей в счет предстоящих платежей за товары продавцу.

Коммерческая тайна – сведения о деятельности фирмы, банка, клиента банка, распространение которых наносит ущерб их интересам.

Контокоррент – единственный активно-пассивный счет, предполагающий закрытие счетов до востребования (расчетных и текущих) и сосредоточение на нем всего платежного оборота, связанного с текущей производственной деятельностью клиента.

«Короткие деньги» - термин, обозначающий межбанковский рублевый кредит на срок от 1 до 30 суток.

Корпоративная карта – банковская карта, позволяющая ее владельцу проводить операции по счету юридического лица. Эмитентом К.к. выдаются двух типов: расчетная и кредитная.

Корреспондентские расчеты – расчеты между банком-корреспондентом и банком-респондентом, осуществляемые посредством корреспондентского счета, согласно заключенному между ними договору о корреспондентских отношениях.

Корреспондентский субсчет – банковский счет, открываемый кредитной организацией своему филиалу в расчетной сети ЦБ РФ.

Корреспондентский счет - банковский счет кредитной организации (головной организации), открываемый в подразделении расчетной сети центрального банка и в других кредитных организациях.

Краткосрочный кредит – не превышает одного года; в основном это ссуды, обслуживающие оборотный капитал, текущие потребности клиентов.

Кредит – предоставление денег или товаров в долг, как правило, с уплатой процентов; стоимостная экономическая категория, неотъемлемый элемент товарно-денежных отношений.

Кредитная карточка – инструмент безналичных расчетов путем заочного доступа клиента к личному расчетному счету в банке, который дает возможность владельцу карточки получить кредит от банка на заранее оговоренных условиях.

Кредитная линия - максимальный размер задолженности, которую может иметь клиент коммерческого банка. К.л. – безусловное обязательство банка, который может эту линию изменить и аннулировать. Обычно открывается на срок до одного года после тщательного анализа кредитоспособности клиента.

Кредитная реформа – в СССР, преобразование в кредитной сфере, предусматривающее существенное изменение в применении форм кредита, и организации деятельности кредитной системы и в условиях управления ею.

Кредитная рестрикция – ограничение размеров кредитов, предоставляемых центральным банком коммерческим банкам, в целях предотвращения утечки золотых запасов за границу, избежания краха банков и инфляционных процессов, приводящее к общему сокращению кредитов промышленным и торговым предприятиям, к сжатию производства или снижению темпов его роста.

Кредитная система – совокупность кредитных отношений, принятых в стране, банков и других кредитных учреждений, осуществляющих и организующих эти отношения.

Кредитная организация – юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные законом РФ «О банках и банковской деятельности».

Кредитная экспансия – интенсивное расширение масштабов кредитных операций в форме безналичного платежного оборота, на основе которого возрастает эмиссия кредитных денег и платежеспособный спрос. Чрезмерная К.э. вызывает инфляцию, которая называется кредитной инфляцией.

Кредитные аукционы – особый вид аукционов, связанный с куплей-продажей кредитных ресурсов. К.а. проводятся, как правило, центральными банками в виде рефинансирования коммерческих банков.

Кредитные риски – характеризуют вероятность непогашения основного долга и процентов. При оценке К.р. учитываются несколько критериев: репутация заемщика, его кредитоспособность (способность заработать средства для погашения долга в ходе текущей производственной деятельности), достаточность капитала в условиях, в которых совершается кредитная операция.

Кредитный портфель – совокупность требований банка по кредитам, который классифицированы по критериям, связанным с различными факторами кредитного риска или способами защиты от него.

Кредитный процент – сумма, уплачиваемая заемщиком кредитору за пользование заемными средствами в соответствии с установленной ставкой процента.

Кредитный процесс – приемы и способы, т.е. формы реализации кредитных отношений, расположенных в определенной последовательности, которая принята банком и определяет специфику кредитной операции. К.п. являются принципы и механизмы кредитования, вытекающие из сущности кредита

Кэш-фло – движение наличности, т.е. получение и выплата наличных денег организаций (предприятий) в процессе производственно-хозяйственной деятельности. Организация должна планировать движение наличности или составлять кассовый бюджет, оценивая во времени ожидаемые денежные поступления и платежи.

Л

Леверидж – использование заемных средств для увеличения доходности капитала (в переводе с англ. означает «рычаг»). Для измерения финансового рычага применяют различные финансовые коэффициенты. Наиболее часто рассчитывают соотношение заемного и собственного капитала.

Легализация денежных средств или иного имущества, приобретенных незаконным путем - совершение финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, приобретенных заведомо незаконным путем, а равно и использование указанных средств или иного имущества для осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности.

Лизинг – долгосрочная аренда оборудования, машин, транспортных средств, сооружений производственного назначения и др. Приобрел распространение в связи с необходимостью получения предпринимателями дорогостоящей техники без крупных капиталовложений.

Ликвидность банка – способность банка удовлетворить потребность в наличных средствах для своевременного и полного выполнении своих обязательств. Термин «ликвидность» в буквальном смысле слова означает легкость реализации, продажи, превращения материальных ценностей в денежные средства. Поэтому ликвидность банка – это возможность банка превратить свои активы, сохраняя неизменной их номинальную стоимость, в средства оплаты и/или приобрести последние на денежных рынках.

Ликвидные активы – активы, способные легко обретать денежную форму посредством реализации или погашения обязательств дебиторами.

Лимит остатка денег в кассе – устанавливается банком для всех обслуживаемых предприятий независимо от организационно-правовых форм и сферы их деятельности (включая бюджетные), осуществляющим налично-денежные расчеты, в соответствии с порядком ведения кассовых операций в размерах, необходимых для обеспечения нормальной работы предприятия с утра данного дня до утра следующего дня с учетом среднедневной выручки и расхода наличных денег (кроме расходов на оплату труда и социально-трудовых выплат), особенностей деятельности и режима его работы, порядка и сроков сдачи выручки в банк, а также необходимости ускорения оборачиваемости денег, своевременного поступления их в кассу банка, обеспечения сохранности встречных перевозок ценностей.

Лицевой счет – счет, открываемый организацией или банком для учета расчетов с отдельными лицами. На данном счете отражаются все денежно-кредитные операции, осуществляемые с лицом.

Лицензирование – деятельность уполномоченных гос.органов по рассмотрению заявок юридических лиц на выдачу разрешений заниматься определенным видом деятельности. Банкам выдается (в РФ выдает ЦБ РФ) лицензия на совершение банковских операций, предусмотренных законодательством о банковской деятельности; лицензия на привлечение денежных средств граждан во вклады может выдаваться по истечении двух лет с момента выдачи основной лицензии. Подлежит лицензированию совершение банковских операций в иностранной валюте, а также совершение операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями.

Ломбард – кредитное учреждение, предоставляющее суды под залог движимого имущества, а также принимающее его на хранение.

Ломбардный кредит – краткосрочный кредит под залог легко реализуемого движимого имущества.

Лондонский клуб – международное объединение представителей крупнейших частных коммерческих банков, постепенно сформировавшееся в 1980-е г. для разрешения проблем, возникающих в связи с неспособностью развивающихся стран регулярно погашать платежи по внешней задолженности. В начале 1990–х г. в Л.к. входят представители около 600 банков развитых стран мира. В отличие от Парижского клуба Л.к. занимается вопросами задолженности частным банкам по неправительственным и негарантированным правительственным кредитам.

Лоро счета («Ваш счет у нас») – счета, открываемые банком своим банкам-корреспондентам для зачисления денежных средств и проведения платежей по поручению банков-корреспондентов, а также их клиентов.

Лот – единица измерения количество товаров, ценных бумаг, реализуемых на биржах торгах, аукционах, коммерческих конкурсах.

М

Макроэкономика - определенный уровень экономического анализа, где в качестве непосредственных объектов изучения выступают народное хозяйство в целом и составляющие его важнейшие (агрегированные) элементы; раздел экономической науки. М. рассматривает размеры и структуру валового внутреннего продукта, валового национального продукта, общую эффективность экономики, вопросы экономического роста и занятости, инфляции, гос.регулирования хозяйств, процессов и т.д. Она имеет дело с функционированием совокупного рынка, а не отдельных его субъектов и частей, которые входят в предмет микроэкономики.

Маржа – разница между ценой продаж и ценой покупки ценной бумаги, товара, разность банковских процентных ставок. Наибольшее распространение термин «М» получил в банковском и страховом деле. Так, М. называется разность между ставками по привлекаемым банками вкладам и по предоставляемым ссудам. При приобретении коммерческими банками кредитных ресурсов в ЦБ РФ им разрешено применять М. в размере 3%.

Маркетинг банковский – вид деятельности банка, концепция и функция управления им, особая философия мышления банковского служащего, которые ориентированы на рынок банковских услуг. Выделяются три составляющие части М.б.: а) сбор информации о рынке и разработка на этой основе стратегии банка; б) определение структуры продаваемых услуг (продуктов) и их цены; в) организация сбыта банковских услуг.

Маршрут платежа – направление платежа от получателя указанной последовательности корреспондентских счетов (субсчетов) кредитных организаций, филиалов, счетов межфилиальных расчетов.

Масштаб цен – одна из функций денег, носящая технический характер. Состоит в том, что стоимость товаров, имущества, ценных бумаг выражается в определенных денежных единицах. Изменение М.ц. происходит при проведении денежных реформ, при девальвациях и ревальвациях.

Межбанковский кредитных рынок – часть денежного рынка, на котором операции по взаимному кредитованию осуществляются банками и кредитными учреждениями; выполняет задачу оперативного обеспечения банковской системы ресурсами, поддержания ее ликвидности и стабильности. Межбанковский сектор денежного рынка разделяется на два крупных сегмента: рынок межбанковских ссуд и рынок кредитов Центр.банка.

Межбанковские валютные биржи - специализированные биржи, имеющие лицензию ЦБ РФ на организацию операций по купле-продаже иностранной валюты на рубли и проведение расчетов по заключенным на них сделкам.

Международные платежные средства - служат для погашения международных платежных обязательств. В качестве М.п.с. используются резервные валюты, а также другие конвертируемые валюты.

Международные расчеты – проводятся банками различных стран по операциям межстранового движения товаров, капиталов, услуг и рабочей силы Расчеты проводятся в безналичной форме с помощью банков, которые их организуют, кредитуют и гарантируют. Они используют свой заграничный аппарат и корреспондентские отношения с иностранными банками. Для осуществления расчетов банки заключают между собой корреспондентские соглашения, обмениваются контрольными документами: альбомами образцов подписей лиц, уполномоченных подписывать банковскую документацию и ключом для идентификации электронной переписки.

Международные финансовые отношения – часть международных экономических отношений, в денежной форме выражают интернациональные экономические связи между государствами или между государствами и мировыми финансовыми организациями (центрами, фондами, банками, институтами и т.д.), между их субъектами хозяйствования (транснациональные компании, крупные банками с развитыми заграничными связями и др.). М.ф.о. тесно связаны с функционированием международной валютно-кредитной системы.

Международный банк реконструкции и развития – (МБРР), межгосударственный инвестиционный институт. Учрежден одновременно с Международным валютным фондом в соответствии с решением международной валютно-финансовой Конференции Объединенных Наций, состоявшейся в Бреттон-Вудсе (США). Соглашение о МБРР является и его Уставом. Официально оно вступило в силу 27 дек.1945 г., а свою деятельность Банк начал с 25 июня 1946 г. Юридически МБРР – специализированное финансовое учреждение ООН. Местопребывание – г.Вашингтон (США). Цели МБРР отвечают современной политике государств бывшего СССР, стран Вост.Европы, осуществляющих переход от плановой экономике к рыночной, и поэтому они стали членами Банка.

Международный Валютный фонд – (МВФ), межправительственная валютно-кредитная организация ООН. Создана на основе соглашения, принятого представителями 44 стран на Международной валютно-финансовой Конференции Объединенных Наций в Бреттон-Вудсе (США). С 1 марта 1947 г. МВФ начал практическую деятельность как специализированный орган ООН. Местопребывание – г.Вашингтон (США). СССР принимал участие в Бреттонвудской конференции, но соглашение о создании МВФ не ратифицировал и тем самым не вступил в его состав. В результате СССР в течение десятков лет оказался в стороне от процессов формирования международных макроэкономических механизмов, которыми ему практически приходилось пользоваться. Официальные цели МВФ состоят в том, чтобы способствовать расширению и сбалансированному росту международной торговли; не допускать конкурентного обесценения валют; оказывать помощь в создании многосторонней системы платежей по текущим операциям между странами-членами, в устранении ими валютных ограничений, предоставлять кредиты, исправлять нарушения равновесия платежных балансов. В конце 1990-х г.г. в МВФ входит более 180 стран, с 1992 г. – РФ. Уставный капитал МВФ формируется за счет взносов стран-членов: 25% взносов страны-члены оплачивают в СДР или в свободно конвертируемой валюте, а 75% - в национальных валютах.

Международный кредит – предоставляется государственными органами, банками, иными юридическими и физическими лицами одних стран аналогичным субъектам др. стран на условиях срочности, возвратности уплаты процентов. Подразделяются на кредиты, зачисляемые на счет должника, и акцептные кредиты. По объектам кредитования международные кредиты делятся на коммерческие (связанные с внешнеторговыми операциями) и финансовые (используемые на иные цели). По форме М.к. бывают товарные и валютные.

Меняльные конторы – первые частные коммерческие звенья для хранения денег, выдачи ссуд, обмена иностранной монеты на национальные. Возникли вскоре после появления первых монет и начала их широкого использования в качестве единого торгово-обменного эквивалента (около 6 в. до н.э.). С возникновением в Италии, Голландии, Франции, Англии в 15-16 в.в. банков и банкирских домов функции М.к. ограничиваются обменом порченой нац.валюты на полноценную, а затем и на бумажные деньги.

Микроэкономика – определенный уровень экономического анализа, где в качестве непосредственных объектов изучения выступают отдельные субъекты рынка (фирмы и домашние хозяйства), отдельные отрасли экономики, отдельные рынки, их поведение либо деятельность в различных хозяйственных ситуациях; раздел экономической науки, М. исследует причинно-следственные и функциональные связи между участниками рыночных отношений, конкретными агентами спроса и предложения или посредниками.

Мировой рынок золота – совокупность международных и национальных рынков золота; опосредует движение металла от производителей к конечным потребителям и инвесторам, а также перераспределение официальных и частных золотых запасов. Рынки золота функционируют в Лондоне, Цюрихе, Нью-Йорке, Токио, Сингапуре, Сиднее, Франкфурте-на-Майне, Дубае; есть и др. рынки второстепенного значения – в Брюсселе, Люксембурге, Буэнос-Айресе.

Монета – определенной формы слиток металла, вес и проба которого удостоверены поставленным в нем штемпелем государства М. – самых древний вид денег; впервые М. стали чеканиться в 7 в.до н.э. в государстве Лидия на западе Малой Азии. Применялись различные формы монет. Круглая, дисковая вытеснила другие формы (прямоугольную, овальную), т.к. наиболее удобна в обращении. Материалом обычно служат спецсплавы, обладающие хорошей устойчивостью к истиранию, поскольку М. так быстро переходят из рук в руки, что мягкий металл не прослужил бы и год.

Монетаризм – школа экономической мысли, акцентирующая внимание на изменениях в количестве находящихся в обращении денег в качестве определяющей функции цен, доходов, занятости; выступает против гос.засилья в экономике. Как экономическое учение сложилось в 1950-70-х гг., а с конца 1970-х гг. стал наиболее популярной экономической школой и официальной экономической доктриной правительств все возрастающего числа стран. Ядром этого направления является так называемая Чикагская школа во главе с проф. Чикагского университета М.Фридменом, обладателем Нобелевской премии в области экономики за 1976 г., автором около 30 книг.

Монометаллизм – денежная система, при которой роль всеобщего эквивалента выполняет один металл: золото (золотой М.) или серебро (серебряный М.). Банкноты подлежат размену на один из этих металлов.

Мультипликатор кредитный – банковский, депозитный, денежный, механизм возрастания денежной массы на депозитных счетах по сравнению с первоначальной суммой в процессе движения безналичных денежных знаков через систему коммерческих банков. М.к. возникает только тогда, когда центральный банк выполняет функцию «банка баков» по отношению к другим остальным звеньями банковской системы и не участвует в кредитном обслуживании предприятий, фирм, организаций и населения. В этих условиях эмиссионная функция, выполняемая банками, разделяется: эмиссию наличных денежных знаков осуществляет центральный банк, а эмиссию безналичных денежных знаков – коммерческие банки с помощью М.к.

Мягкая валюта – нестабильная частично конвертируемая валюта.

Н

Надзорные органы в банковской системе - органы, применяющие меры воздействия к кредитным организациям: ЦБ РФ и территориальные учреждения ЦБ РФ.

Наличная иностранная валюта - денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным средством платежа в соответствующем иностранном государстве или группе государств.

Наличные рубли – находящиеся в обращении и и являющиеся законным платежным средством на территории РФ, а также изъятые или изымаемые из обращения, не подлежащие обмену рубли в виде банковских билетов (банкнот) и монет ЦБ РФ.

Небанковская кредитная организация – это кредитная организация, получившая лицензию на выполнение отдельной банковской операции таких как, например, инкассация денежных средств, осуществление расчетов.

Непроцентные доходы банка – доходы, не относящиеся к процентным: доходы от инвестиций, оплата клиентами услуг, оказываемых банками, доходы от торговли иностранной валютой, комиссионные по операциям с иностранной валютой, торговый доход от покупки и перепродажи казначейских векселей, облигаций, коммерческих ценных бумаг, доход от лизинговых и др.операций.

Непроцентные расходы банка – расходы банка, не связанные с выплатой процентов по привлеченным ресурсам в виде депозитов физических, юридических лиц, др. банков, а также процентов, выплачиваемых на выпускаемые в обращение банком ценные бумаги: расходы на заработную плату работников банка; расходы по содержанию помещений для работы банковского персонала (арендные платежи и расходы по лизингу, оплата коммунальных услуг, телефонных, типографских, телеграфных, почтовых расходов, расходов по обслуживанию зданий, по автоматизации); налоги, устанавливаемые на оборот, относящиеся к деловым операциям; затраты на лицензии; амортизация здания, оборудования; др.административно-управленческие расходы. К числу последних относят расходы на услуги профессионалов, привлекаемых извне (аудиторов, юристов, представителей страхового бизнеса).

Несостоятельность, банкротство – признанная арбитражным судом или объявленная должником неспособность в полном объеме удовлетворить требование кредиторов по денежным обязательствам платежей – налогов, сборов и иных обязательных взносов в бюджет соответствующего уровня и во внебюджетные фонды в порядке и на условиях в соответствии с федеральным законодательством.

Нормативы ликвидности кредитной организации – определяются как соотношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и типов активов и пассивов и др.факторов; соотношение ее ликвидных активов (наличные денежные средства, требования до востребования, краткосрочные ценные бумаги, другие легкореализуемые активы) и суммарных активов.

Норма обязательных резервов – устанавливаемой центр.банком процентное соотношение суммы обязательных резервов к объему привлеченных коммерческим банком средств от небанковских учреждений.

Ностро счета – корреспондентские счета кредитного учреждения, открываемые у банков-корреспондентов, которых отражаются взаимные расчеты банков и их клиентов. Для банка, который имеет Н.с., он является активным, т.к. отражает размещение средств в форме банковского депозита. Для др. банка данный счет пассивный, отражает привлеченные ресурсы и носит название «лоро счет». Условия ведения Н.с. предусматриваются в договорах при установлении корреспондентских отношений между двумя кредитными учреждениями.

Нуллификация – объявление государством обесцененных бумажных денег недействительными. Проводится в результате сильной инфляции.

О

Обезличенные металлические счета – счета, открываемые банками для осуществлений операций по привлечению во вклады и размещению драгоценных металлов. Драгоценные металлы, учитываемые на таких счетах, имеет количественную характеристику массы металла (для монет – количество в штуках) и стоимостную балансовую оценку.

Обеспечение денег – высоколиквидные (легкореализуемые) ценности (драгоценные металлы, иностранная валюта и т.п.), находящиеся во владении банка, выпустившего банкноты.

Обеспечение кредита – система гарантий возвратности кредита, используемая для погашения основного долга и процентов, причитающихся кредитору. О.к. позволяет банку заручиться вторичным источником возвратности кредита. Может иметь различные формы: залог имущества, ипотека, уступка требований и прав, гарантии и поручительства, страхование. О.к. должно покрывать все долги заемщика кредитору, включая выплату основной суммы долга, а также проценты и издержки, понесенные в связи с кредитованием заемщика. Кроме того, должно быть обеспечено право кредиторов на возмещение всех издержек по получению, хранению и реализации активов, выступающих в качестве залога.

Обесценение денег – падение покупательной способности денег по отношению к товарам или падение курса национальной валюты. Причиной О.д. может быть их избыточный выпуск в обращение. Обычно бумажные деньги выпускаются сверх реальных потребностей оборота для покрытия бюджетного дефицита, военных и др. непроизводственных расходов. На О.д. влияют различные факторы: экономические, социальные, политические, международные финансово-экономические кризисы. Повышение покупательной способности национальной денежной единицы – важнейшее условие экономического роста, развития народного хозяйства и повышения благосостояния населения.

Облигация - ценная бумага, представляющая собой долговое обязательство, по которому эмитент обязуется выплатить фиксированный доход в определенный срок в будущем.

Облигации конвертируемые – необеспеченные долговые инструменты, дающие своим держателям право конвертировать их в обыкновенные акции компании-эмитента в определенный момент в будущем по установленной ставке или фиксированной цене.

Оборотные документы – группа платежных документов, на основании которых осуществляются денежные расчеты по возникающим обязательствам. К О.д. относятся простые и переводные векселя, чеки, депозитные сертификаты, представительские акции, облигации, казначейские векселя и др.

Обращающиеся инструменты платежа – платежные документы, находящиеся в хозяйственном обороте, принимаемые взамен законных средств платежа и свободно переходящие от одного экономического агента к другому. Это простые и переводные векселя, чеки, передаваемые депозитные сертификаты, варранты и др. Правила составления м передачи О.и. регулируются законом. В частности, в США такие правила определены в Едином коммерческом кодексе.

Оборот безналичный – подавляющее большинство расчетов между предприятиями и организациями осуществляется в безналичном порядке путем перечисления средств со счета на счет, а также путем зачета взаимных требований: часть платежного оборота, в который входит также и налично-денежный оборот. Безналичные расчеты по сравнению с налично-денежными сокращают издержки обращения, так как отпадает необходимость в печатании, перевозке и хранении наличных денег.

Оборот платежный - совокупность денежных расчетов в безналичной и налично-денежной формах.

Обращение денег – 1) совокупность всех платежных средств, используемых в определенный период времени для обеспечения непрерывности функционирования экономики; 2) непрерывное движение денег в ходе их использования как средства осуществления расчетов и платежей, оплаты труда, услуг, покупки товаров, выдачи пособий, пенсий, стипендий, возврата кредитов.

Обязательные резервы – средства коммерческих банков, хранящиеся в центр.банке в соответствии с принятыми нормами. Депонирование части денежных средств, привлеченных коммерческими банками, в фонде О.р. является инструментом денежно-кредитного регулирования для поддержания денежной массы, находящейся в обращении, на определенном уровне. Увеличивая или уменьшая норму отчислений, центр.банк оказывает влияние на активность коммерческих банков на денежном рынке.

Овердрафт - вид краткосрочной ссуды, механизм которой заключается в праве клиента осуществлять платежи с расчетного, текущего или корреспондентского счета сверх кредитовых поступлений (сверх остатка средств), т.е. иметь дебетовое сальдо в пределах оговоренного срока и лимита.

Онкольный кредит - краткосрочный кредит, погашающийся по первому требованию.

Операции депозитные - операции банков и иных кредитных организаций по привлечению свободных денежных средств в виде вкладов размещение этих вкладов, т.е. осуществление кредитных операций за счет полученных денежных средств, внесенных на депозитный счет.

Операции на открытом рынке - покупка или продажа на открытом рынке ценных бумаг в целях регулирования величины денежной массы. Для этого используются разные виды обращающихся на рынке обязательств. Но основная доля приходится на краткосрочные государственные ценные бумаги.

Операционная касса банка – совокупность всех наличных денег, находящихся в банке; подразделение банка, обеспечивающее их прием, выдачу и сохранность. Приходные кассы осуществляют прием наличных денег от клиентов банка, а расходные – выдачу.

Операционный день банка, часть рабочего дня, отведенная для приема и оказания услуг клиентам в коммерческих банках. В течение О.д. банки принимают документы от клиентов, учреждений других банков, с почты, телеграфа, проверяют их и проводят по соответствующим счетам бухгалтерского учета в тот же рабочий день; документы, поступившие в банк по окончании О.д., отражаются в балансе следующего рабочего дня.

Опцион эмитента – эмиссионная ценная бумага, закрепляющая право ее владельца на покупку в предусмотренный в ней срок и / или при наступлении указанных в ней обстоятельств определенного количества акций эмитента такого опциона по цене, определенной в опционе эмитента. Опцион эмитента является именной ценной бумагой. Принятие решения о размещении опционов эмитента и их размещение осуществляются в соответствии с установленными федеральными законами правилами размещения ценных бумаг, конвертируемых в акции. При этом цена размещения акций во исполнение требований по опционам эмитента определяется в соответствии с ценой, определенной в таком опционе.

Организованный рынок ценных бумаг – совокупность отношений, связанных с обращением ценных бумаг, срочных контрактов и других финансовых активов, правила исполнения сделок и бухгалтерского учета с которыми соответствуют требованиям, установленным ЦБ РФ.

Офф-шор – ограниченные территории, в которых действуют особо льготные экономические условия для банков и страховых компаний. Офф-шорные зоны, также как и «налоговые гавани» и др. зоны, являются разновидностью свободных экономических зон. Специфика офф-шорных зон состоит в том, что они являются свободными территориями мировых финансовых рынков, где финансово-кредитные учреждения (национальные и иностранные) осуществляют банковские и страховые операции с нерезидентами в иностранной для данной страны валюте. Внутренний рынок ссудных капиталов изолируется от внешнего (мирового рынка) путем отделения счетов резидентов и нерезидентов, предоставления нерезидентам налоговых льгот, освобождения от валютного контроля и т.п.

П

Паевой инвестиционный фонд – имущественный комплекс без создания юридического лица, доверительное управление имуществом которого осуществляет управляющая компания в целях прироста имущества соответствующего фонда. По законодательству РФ в качестве инвесторов фонда могут выступать физические и юридические лица, приобретая инвестиционные паи при их первоначальном размещении, не могут выступать государственные органы и органы местного самоуправления.

Параллельная валюта – обращается одновременно с ранее выпущенной денежной единицей. П.в возникает при проведении денежных реформ, например, в 1922-24 гг. в СССР червонец обращался параллельно с совзнаками. Разновидностью П.в. может быть более «твердая» иностранная валюта, обращающаяся параллельно с национальной.

Парижский клуб – организация 19 стран-кредиторов, предоставляющая государственные кредиты зарубежным странам. РФ стала членом П.к. в 1997 г. Цель П.к – пересмотр условий внешних займов во избежание одностороннего моратория стран-должников. Заседания проводятся нерегулярно, по мере надобности. Обычно рассматривается вопрос не обо всей внешней задолженности той или иной страны, а только о той части государственного долга, которая должна быть погашена в данном году. Как правило, в заседании принимают участие представители Международного валютного фонда, Международного банка реконструкции и развития, Конференции ООН по торговле и развитию.

Паритет покупательной способности валюты (ППСВ) – соотношение между валютами по их покупательной способности к определенному набору товаров и услуг. ППСВ - основа для формирования валютного курса, т.к. последний в конечном итоге зависит от экономического развития страны (состояния ее платежного баланса, конкурентоспособности товаров на мировом рынке).

Пассивные операции банков – операции формирования банками своих финансовых ресурсов в виде собственных, привлеченных и эмитированных средств для проведения кредитных и других активных операций.

Перевод – денежная форма расчетов между хозяйственными предприятиями, организациями и учреждениями, а также с отдельными гражданами, осуществляемых через кредитные учреждения и предприятия связи.

Переводный аккредитив – трансферабельный, предусматривает возможность его использования полностью или частично несколькими лицами, помимо самого бенефициара, т.е вторыми бенефициарами. Такой может быть переведен через уполномоченный банк, если в нем есть указание на то, что он П.а. Такие аккредитивы получают все большее распространение.

Переводный вексель – тратта, безусловный письменный приказ, адресованный одним лицом (векселедателем) другому лицу (плательщику) и подписанный лицом, выдавшим вексель, о выплате по требованию или на определенную дату суммы денег третьему участнику (бенефициару), его приказу или предъявителю П.в. Трассант расплачивается с получателем денег (бенефициаром), который предъявляет его плательщику (трассату) для акцепта. Акцептуя вексель, трассат признает его законным и подтверждает свои обязательства по оплате П.в.; в случае неоплаты вексель будет предъявлен векселедателю.

Переводный рубль – международная коллективная денежная единица, использовавшаяся в 1964-91 гг. для взаимных расчетов и платежей между странами-членами Совета экономической взаимопомощи (СЭВ), которые сообща и солидарно отвечали за ее надлежащее применение, хотя внутри стран эта единица хождения не имела и не для каких операций применяться не могла. Эмиссия осуществлялась Международным банком экономического сотрудничества (МБЭС) посредством платежей за товары и услуги или путем предоставления кредита.

Плавающий валютный курс – формируется под влиянием спроса и предложения на валютном рынке, не предполагает регулярное и массированное влияния центр.банка и лр. Госорганов в процесс курсообразования путем интервенций и др. мер непосредственного воздействия. Фактический переход к П.в.к. в международных валютно-финансовых отношениях произошел в результате краха Бреттон-Вудской валютной системы, последовавшего за ним кризиса доллара США и отказа ведущих индустриальных государств в 1973 г. от поддержки американской валюты с помощью интервенирования на валютных рынках.

Пластиковая карточка – индивидуальный документ, удостоверяющий имя его владельца и его Пин-код, а также содержит имя изготовителя-эмитента и его фирменный знак. Эти данные впечатаны или рельефно подняты не передней стороне П.к. Обратная сторона П.к. может иметь место для подписи владельца П.к. Наибольшее распространение получили П.к., на обратной стороне которых расположена магнитная полоска емкостью до 100 байт (символов). Магнитные карточки используются как кредитные карточки, как банковские дебетовые карточки, карточки для банкоматов, а также как телефонные кредитные карточки.

Платежная система – совокупность инструментов и методов, применяемых для перевода денег, осуществления расчетов и урегулирования долговых обязательств между участниками экономического оборота. П.с. разных стран существенно отличаются друг от друга в связи с различиями в уровнях экономического развития, особенностями банковского законодательства, платежными обычаями.

Платежный баланс – баланс платежей страны за границу и поступлений из-за границы. Наиболее распространенный вид балансов международных расчетов. При превышении поступлений над платежами баланс считается активным (имеет активное сальдо), а в противном случае баланс пассивен (имеет пассивное сальдо). Международный стандарт построения схемы П.б., принятый большинством стран, разрабатывается МВФ. Основные разделы П.б.: баланс текущих операций и баланс движения капитала и финансовых средств. Состояние П.б. зависит от экономического положения страны и, в свою очередь оказывает на него значительное воздействие, в частности, на курс национальной валюты.

Платежный оборот – часть денежного оборота, в котором деньги используются для погашения обязательств, как средство платежа.

Потребительский кредит – форма кредита, при которой кредитором могут выступать банки, предприятия розничной торговли, ломбарды, пункты проката, кредитные кооперативы, кассы взаимопомощи и др. кредитные институты, а заемщиком выступает население. П.к. может носить как денежную, так и товарную форму. Целью его предоставления является удовлетворение потребительских нужд населения.

Представительство банка – обособленное подразделение банка, расположенное вне места его нахождения, представляющее интересы банка и осуществляющее их защиту. П. не имеет права осуществлять банковские операции. Действует на основании положения, утвержденного создавшим его банком.

Прибыль банка – в общем виде превышение доходов над его расходами; отражает конечный финансовый результат функционирования банка за определенный период.

Процентная ставка – конкретная форма ссудного процента, реализуемая в банковской практике. По экономической сути – плата за предоставление денежного капитала в ссуду. Официальная базовая ставка является ориентиром при установлении коммерческими банками рыночных П.с. Так, ставка рефинансирования определяет уровень индивидуальных ссудных процентов, являясь отправной точкой при балансировании спроса и предложения на рынке банковских ссуд.

Пункт выдачи наличных – место (касса кредитной организации, касса филиала кредитной организации, касса дополнительного офиса кредитной организации, операционная касса вне кассового узла кредитной организации, обменный пункт) совершения операций по приему и (или) выдаче наличных денежных средств.

Р

Расчетно-платежная система – организация расчетных отношений между хозяйствующими субъектами, банками, а также между ними и населением по поводу денежных платежей, совершаемых в наличной и безналичной форме. В широком понимании Р.-п.с. включает в себя организацию платежного оборота, формы расчетов, методы платежей и др. В узком смысле под Р.-п.с. понимают системы межбанковских расчетов, систему расчетов пластиковыми карточками, систему клиринговых расчетов и др.

Расчетные палаты – клиринговые палаты, специализированные организации, выполняющие безналичные расчетные операции путем зачета взаимных требований. По функциональному признаку выделяют межбанковские клиринговые палаты – специализированные межбанковские организации, осуществляющие безналичные расчетные по чекам и др. платежным документам путем зачета взаимных требований; и клиринговые палаты, обслуживающие членов товарных и фондовых бирж. Суть деятельности любых клиринговых палат заключается в том, что они аккумулируют информацию о предстоящих платежах и расчетах, сортируют ее и проводят зачет взаимных требований. При этом платежи совершаются лишь в сумме сальдо взаимных расчетов.

Расчетный счет - открывается в коммерческих банках непосредственно предприятиям, имеющим собственные оборотные средства и самостоятельный баланс (или предпринимателям без образования юридического лица); предназначен для хранения денежных средств и проведения безналичных расчетов.

Ревальвация - повышение курса национальной валюты по отношению к иностранным валютам или международным счетным единицам (СДР, Евро), ранее (до сер.1970 г.) и к золоту. При золотом стандарте Р. Означала повышение золотого содержания валюты и использовалась как один из методов стабилизации денежного обращения и валютного курса.

Расчеты безналичные – расчеты, осуществляемые предприятиями, организациями, учреждениями путем перечисления сумм со своих счетов как плательщиков на счета получателей без участия наличных денег. Все Р.б. осуществляются банками.

Резерв на покрытие убытков по ссуде – целевой резерв банка, создается на случай невозврата заемщиком основного долга по кредиту и процентов по нему. Создание резерва обязательно в соответствии с инструкцией ЦБ РФ.

Резервная валюта – валюта какой-либо страны наиболее часто применяемая др.государствами в международной торговле и используемая поэтому в качестве резерва международных платежных средств.

Резервный капитал – создается из прибыли для покрытия убытков от банковской деятельности.

Рейтинг банков – способ оценки деятельности одного коммерческого банка в сравнении с другим При этом критерием сравнения могут быть: объемные показатели, характеризующие масштаб развития банка; качественные показатели, характеризующие степень надежности. Р.б. по объемным показателям применяется как в международной, так и в отечественной практике. В международной практике для этой цели используются: общая сумма активов по консолидированному балансу, сумма депозитов, совокупная задолженность по кредитам, объем капитала банка, объем чистой прибыли, доходность активов, доходность капитала, доход на одну акцию. Определяющим показателем в этой системе является объем активов банка. Ранжирование по объемным показателям предполагает порядок расстановки банков, исходя из уровня определяющих показателей. Итоги ранжирования публикуются в открытой печати. Р.б. позволяет выделять группу крупных, средних и мелких банков.

Репо – (см. соглашение об обратном выкупе)

Реструктуризация кредитной организации – комплекс мер, применяемых в кредитным организациям и направленных на преодоление их финансовой неустойчивости и восстановление платежеспособности либо на осуществление процедур ликвидации кредитных организаций в соответствии с законодательством РФ. Для осуществления Р.к.о. создано Агентство о реструктуризации кредитных организаций.

Рефинансирование – мобилизация коммерческими банками ресурсов для покрытия выданных ссуд или текущего кредитования.

Риски банковские - вероятность финансовых потерь и банкротств в процессе банковской деятельности. Риск банка никогда не может быть равен нулю. Поскольку банк не может избежать рисков, он планирует их взвешивая конкретный прогнозируемый размер денежных потерь и степень риска, выраженную как вероятность в процентах. Основной задачей управления Р.б. является соотнесение прибыльности с соображениями безопасности и ликвидности в процессе управления банковским портфелем, т.е. активами и пассивами банка.

Ростовщик – тип предпринимателя, занимающегося выдачей ссуд под высокий процент в условиях слабого развития денежного обращения. Появление банкиров лишило их естественной монополии.

Рубль – денежная единица России. Термин возник в XIII в. в Новгороде от слова «рубить» как название отрубленной половины гривны – слитка серебра (около 200 г). Р. – гривна, разрубленная на две половины, давала две полтины, которые стали первыми московскими Р. В 1534 г. Р. становится денежной единицей Российского государства (1 рубль=100 копеек=400 полушкам). С 1769 г. Выпускались бумажные денежные знаки (ассигнации) в рублях. С 1839 г. в результате реформы Е.Ф. Канкрина все счета велись в рублях серебром. В 1843 г. выпущены первые бумажные кредитные билеты номиналом 1 рубль. Денежной реформой С.Ю. Витте 1895-1898 г.г. в качестве денежной единицы установлен золотой рубль. В 1897-1914 г.г. кредитные билеты свободно разменивались на золото. Согласно закону от ноября 1897 г. один кредитный рубль стал равен 1 рублю золотом или 1/15 империала, при этом империал равнялся 10 рублям в золотой монете чекана 1886-1896 г.г. или 15 рублям в золотой монете чекана 1897 и следующих годов. Этот курс официально существовал до 1917 г. В РСФСР в виде монеты рубли выпускались в 1921 и 1922 г.г., в СССР – в 1924 г. из серебра. В 1961-1991 г.г. монета номиналом 1 рубль изготовлялась из медно-никелевого сплава. В 1936 г. рубль был принят как денежная единица с содержанием золота 0,167674 грамма. В 1937 г. переведен на долларовую основу: 5руб.39коп. равнялись 1 доллару США. В 1950 г. ликвидирована долларовая основа и вновь установлено золотое содержание рубля в 0,222168 граммов. В РФ золотое содержание рубля не установлено, его курс к иностранным валютам определяется по торгам на Московской межбанковской валютной бирже (МВБ).

Рынки золота – центры торговли золотом, где совершается его регулярная купля-продажа для промышленного потребления, тезаврации и спекуляции, а также для приобретения необходимой иностранной валюты. К крупнейшим международным рынкам золота относятся рынки Лондона, Нью-Йорка, Цюриха.

Рынок евродолларов – рынок вкладов, выраженных в долларах США, но принадлежащих банкам или другим владельцам за пределами США. Главный рынок евродолларов находится в Лондоне. Основной объект торговли – непередаваемый срочный вклад с фиксированным сроком погашения. Банки-дилеры объявляют ставки, по которым они принимают или предлагают вклады в евродолларах. Так, котировка шестимесячного вклада в Лондоне 153/4 - 155/8 означает, что банк готов предоставить депозит из 153/4 процентов годовых и принять его из 155/8 процентов годовых. Подавляющая часть депозитов, предлагаемых на рынке имеет срок в пределах одного года, но есть депозиты и на срок в несколько лет.

Рынок ссудных капиталов – разновидность финансового рынка, на котором формируется спрос на денежный капитал, предоставляемый в ссуду.

С

Сальдо банковского счета – финансовая позиция – итог операций, совершившихся по данному счету на текущий момент. Сальдо корреспондентского счета отражает состояние взаиморасчетов данного банка с банком-корреспондентом.

Сберегательная книжка – документ, удостоверяющий внесение гражданином денежных средств на его счет по вкладу. Договором банковского вклада может быть предусмотрена выдача именной сберегательной книжки или сберегательной книжки на предъявителя, которая приравнивается к ценной бумаге.

Сберегательный сертификат, депозитный сертификат - ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в банке, выдавшем сертификат, или в любом филиале этого банка.

Сберегательный счет – используется для хранения средств, приносящих владельцу процентный доход и не предназначен для расчетов с третьими лицами.

СВИФТ – общество всемирных межбанковских телекоммуникаций (Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication, S.W.I.F.T.). Штаб квартира находится в La Hulpe (Бельгия). Ежедневно по системе СВИФТ передается около 8 миллионов финансовых сообщений об операциях суммарной оценочной стоимостью более 6 трлн. долл.США.

Главная цель – обеспечить всем участникам доступ к круглосуточной высокоскоростной сети передачи банковской информации в стандартной форме при высокой степени контроля и защиты от несанкционированного доступа. Инициатива создания международного проекта СВИФТ датируется 1968 г. Официальное открытие состоялось 19 октября 1977 г. 12 октября 1987 г. впервые СВИФТ выдала более миллиона данных межбанковской информации в день. Система СВИФТ предоставляет возможность осуществлять операции: телеграфные переводы клиентов, банковские телеграфные переводы, передачу извещений о получении переводов, обмен инвалюты, долгосрочные займы и вклады, запросы и извещения о займах и вкладах, уплату процентов, подтверждение дебета или кредита, выписки со счета и др. Переводы и сообщения передаются в определенной системе кодирования, проверяемой банком-получателем средств для контроля за достоверностью поручения. По данным РОССВИФТ в настоящее время членами СВИФТ являются свыше 3 тыс.банков более чем 80 стран мира. На территории РФ более 369 (данные на 2003 г.) крупнейших российских кредитных и финансовых организаций являются пользователями системы СВИФТ, их них 234 российских банка. В структуре рынков СВИФТ 70% составляют клиентские платежи, 15 % - конверсионные операции, 8 % - операции с ценными бумагами. При этом третья часть – это сообщения внутри страны, на втором месте – расчеты с США.

Свободные экономические зоны – зоны свободного предпринимательства, специально выделенные территории с льготным таможенным, валютным налоговым, визовым и трудовым режимами; в С.э.з. поощряются приток иностранного капитала, совместные с иностранным капиталом производств, торговля и иные виды деятельности, развитие экспортного потенциала. Мировая практика показывает, что С.э.з при определенных условиях ускоряют включение национальной экономики в мирохозяйственные связи и стимулируют экономическое развитие в целом, она выступают также в качестве инструментов гос.регулирования внешнеэкономических связей и региональной политики. С.э.з. создаются, как правило, на небольших территориях, в районах с удобным транспортно-географическим положением. Первая совместная С.э.з. была создана в 1957 г. в районе международного аэропорта Шеннон в Ирландии на площади 100 га. Создание С.э.з. в Российской Федерации началось в 1990 г.

Секьюритизация – способ конверсии долговых обязательств (например, банковских ссуд) в ценные бумаги. Секьюритизация состоит в том, что идентичные по характеру, срокам и доходности ссуды объединяются в один «пакет», который служит обеспечением новых (так называемых, переходных) ценных бумаг, продаваемых на рынке инвесторам. Это позволяет банку, во-первых, «разгрузить» свой кредитный портфель, улучшить ликвидность и снизить кредитный и процентный риск, связанный с этими активами, и, во-вторых, получать дополнительный доход, продолжая обслуживать займы, инкассировать проценты и платежи по основному долгу. Крупные банки во многих случаях выполняют функцию инициатора кредитной сделки. Это приносит им доход в виде комиссионного вознаграждения за разработку условий и предоставление займа. Но затем, когда ссуда выдана, предпочитают «передать» заем другому кредитору и снять его со своего баланса. В результате секьюритизации право получения долга и процентов по выданным займам переходит к владельцу ценной бумаги. Однако банки-инициаторы во многих случаях продолжают обслуживать сделку, инкассируя платежи и проценты по ссудам.

Синдицированные кредиты – консорциальные кредиты предоставляются заемщику за счет объединения ресурсов банков – участников консорциума. С.к. используется, когда объем кредита или кредитный риск слишком велик для одного банка. В кредитные отношения вступают два или более банков, объединившихся в консорциум, и один или несколько заемщиков.

Скорость обращения денег – число раз, которое каждая денежная единица участвовала в течение года в обеспечении любых сделок.

Исчисляются два показателя С.о.д: по оборачиваемости денег в кругообороте доходов (отношение ВНП – валового национального дохода, иногда национального дохода, к средней величине денежной массы за определенный период); по оборачиваемости денег в платежном обороте (деление суммы переведенных средств по банковским текущим счетам на среднюю величину денежной массы). При прочих равных условиях увеличение С.о.д. равнозначно возрастанию денежной массы и является одним из факторов инфляции.

Собственный капитал банка – совокупность различных по назначению средств банка, обеспечивающих экономическую самостоятельность и стабильность его функционирования. С.к. включает: уставный капитал, резервный капитал, учредительскую прибыль; нераспределенную прибыль прошлых лет, дополнительный капитал. С.к. выполняет три функции: защитную, оперативную, регулирующую. Защитная функция означает возможность выплаты вкладчикам и кредиторам компенсаций в случае возникновения убытков или ликвидации банка; сохранение его платежеспособности за счет созданных резервов для покрытия различных рисков; продолжение деятельности банка, независимо от угрозы появления убытков. Оперативная функция – обеспечение финансовой основы деятельности банка. В этой функции С.к. обеспечивает адекватную базу роста для активных операций. Регулирующая функция С.к. связана с заинтересованностью общества в успешном функционировании банков, а также с законами и правилами, позволяющими центральным банкам вести контроль за деятельностью коммерческих банков. Для оценки достаточности С.к. используют единые показатели, рекомендованные Базельским комитетом. В июле 1988 г. под его руководством было заключено соглашение о международной конвенции измерения и нормах С.к., которое предусматривало: деление С.к. на две части – капитал первого уровня (основной каптал или ядро); капитал второго уровня (дополнительный); оценку адекватности банка по степени риска; введение стандартов достаточности С.к. по отношению к активам, взвешенных по степени риска.

Совзнаки – бумажные денежные знаки Советского Союза, выпускавшиеся в обращение с февраля 1919 г. по февраль 1924 г.

Соглашение об обратном выкупе, РЕПО – (repurchase agreement) – продажа финансовых активов компании (ценных бумаг) с правом последующего выкупа этих активов через определенный срок по заранее фиксированной цене. Сроки репо колеблются от нескольких часов до нескольких месяцев. Наиболее распространены однодневные. Широкое распространение соглашений репо обусловлено тем, что они надежно обеспечиваются (обычно государственными ценными бумагами), а условия соглашения – весьма гибкие. Наибольшее распространение сделки репо получили при операциях с ценными бумагами.

Специальные права заимствования, СДР (Special Drawing Rights, SDR) – международные резервные и платежные средства, выпускаемые Международным валютным фондом (МВФ). Участниками системы СДР могут быть только страны-члены МВФ, они пользуются правом получать выделяемые им средства в СДРи использовать в сделках и операциях. СДР функционирует только на официальном межгосударственном уровне и вводятся в оборот центральными банками и международными организациями. Курс СДР определяется на основе средневзвешенного курса 5 валют (с 1981 г.: доллар США – 40%, немецкая марка 21%, японская иена – 17%, фунт стерлингов -11%, и французский франк - 11%), имеющих наибольший объем экспорта товаров и услуг и официальных золотовалютных резервов. Ежедневно МВФ определяет курс СДР к доллару. Страны- члены МВФ включают полученные СДР в официальные ликвидные резервы и используют для покрытия дефицита платежных балансов, в сделках и операциях между собой, с МВФ.

Справедливая стоимость финансовых инструментов представляет собой сумму, на которую может быть обменен финансовый инструмент в ходе текущей операции между двумя заинтересованными сторонами, за исключением случаев вынужденной продажи или ликвидации. Наилучшим подтверждением справедливой стоимости является котируемая на рынке цена финансового инструмента.

Сребреник – название первой русской монеты, чеканившейся в Киеве в конце 10- в начале 11 в.в. при князьях Владимире Святославовиче, Святополке Ярополчиче и Ярославле Владимировиче.

Срочный депозит – денежный вклад физического или юридического лица в коммерческом банке, внесенный в соответствии с договором на определенный срок, в течение которого клиент не вправе его востребовать. С.д. изымается по истечении данного срока с выплатой процентов.

Ссуда – механизм кредитования, определяемый формой кредита, кредитными инструментами и сферой применения кредита.

Ссудный процент – плата заемщика кредитору за пользование ссудным капиталом.

Страхование депозитов – система банковской безопасности, включающая комплекс мер по защите средств вкладчиков банков в случае банкротства последних.

Т

Тайна вкладов – запрещение банкам и кредитным учреждениями разглашать сведения о клиентах, вкладчиках, состоянии счетов и совершаемых операциях; один из элементов банковской тайны. Эти сведения выдаются только судам, органам следствия и дознания в случаях, предусмотренных законом. Нарушившие Т.в. несут за это ответственность.

Твердая валюта – относительно стабильная свободно конвертируемая валюта.

Тезаврация – 1) накопление населением денег путем изъятия их из обращения; 2) накопление частными лицами золота в виде богатства, сокровища; 3) создание золотого запаса страны.

Технический кредит – денежный межгосударственный кредит, предоставляемый для закупки определенных товаров. Т.к. может быть погашен либо обратными поставками товаров, либо оформлением государственной задолженности.

Тройская унция – весовая единица на международном рынке драгоценных металлов, равная 31, 1035 г. измеряемого металла.

У

Уполномоченные банки – коммерческие банки, имеющие лицензию ЦБ РФ и привлекаемые к осуществлению поручаемых им государственных, отраслевых, региональных и др. программ, а также валютных операций.

Устойчивость денежного обращения – состояние денежного обращения, характеризуемое соответствием денежных и товарным масс, функционированием денег со скоростью, вытекающей из объективно складывающихся для хозяйствующих субъектов условий обращения товаров – несовпадением продаж т покупок товаров во времени по стоимостным объемам. У.д.о предполагает, что спрос на кассовые остатки или величина потребности в денежных суммах диктуется главным образом использованием денег в качестве покупательного и платежного средства (трансакционным мотивом), что с свою очередь имеет место только при стабильности покупательной способности денежной единицы.

Ф

ФАТФ (англ.: Financial Action Task Force on Money Laundering) – международная организация по борьбе с отмыванием денег, разрабатывает рекомендации для регулирования национальных законодательств и создания единых международных стандартов и правил по борьбе с отмыванием денег. Создана в 1989 г., местонахождения г. Париж. По состоянию на июль 2003 г. организация включает 31 страну. Россия принята членом организации в июле 2003 г.

Фальшивомонетничество – изготовление с целью сбыта, а также сбыт поддельных государственных казначейских и банковских билетов, металлической монеты, государственных ценных бумаг или иностранной валюты; подделка подлинных денежных знаков или ценных бумаг путем изменения цифр, обозначающих их нарицательную стоимость или нумерацию. По российскому уголовному праву наказывается лишением свободы, а при отягчающих обстоятельствах – вплоть до смертной казни. В 1929 г. заключена международная конвенция по борьбе с подделкой денежных знаков, согласно которой лица, изготавливающие фальшивые денежные знаки или подделывающие достоинство денежных знаков, сбывающие фальшивые деньги или изготавливающие аппаратуру для их печатания, подлежат уголовному преследованию.

Фальшивые деньги – общепринятое название имитации денежных знаков, произведенных лицом или группой лиц, или предприятием, не имеющим юридического права на изготовление денежных знаков конкретного государства. Признаками фальшивых бумажных денег являются несоответствия в рисунке, цвете изображения, качестве бумаги, серийных номерах, способах защиты; применительно к монетам это обычно отклонения от стандартного содержания металлов, качества гравировки, технологические изъяны изготовления отклонения от содержания легенды. Выявленные в РФ Ф.д. подлежат изъятию и уничтожению.

Федеральная резервная система США, ФРС – двухуровневая банковская система США, объединяющая Федеральные резервные банки и коммерческие банки – члены этой системы. Первые выполняют функции центрального банка и регулируют деятельность вторых. ФРС выполняет роль банка банков, кредитора последней инстанции, осуществляет денежно-кредитное регулирование, содействует стабильности положения банков-членов системы, ведет надзор за их деятельностью. Основные звенья ФРС: Совет управляющих, Федеральный комитет по операциям на открытом рынке и Федеральные резервные банки. ФРС создана 23 декабря 1913 г. в соответствии с законом о Федеральной резервной системе, принятым Конгрессом США.

Фидуциарные деньги – бумажные деньги (банкноты), выпуск которых не обеспечивается золотом. К таким деньгам в настоящее время относятся все бумажные деньги.

Финансовые институты – операторы на финансовом рынке, предметом деятельности которых является привлечение свободных денежных средств и их использование на финансирование, кредитование и другие операции с применением разнообразных финансовых инструментов. Основные Ф.и. – банки, инвестиционные компании, страховые компании, пенсионные фонды и другие аналогичные учреждения.

Фондовая биржа – организованный рынок для торговли стандартными финансовыми инструментами, создаваемый профессиональными участниками рынка ценных бумаг для взаимных оптовых операций.

Формы кредита – способ организации кредитных отношений. К важнейшим элементам, определяющим основные черты кредитных отношений, относятся субъекты кредитных сделок, объекты передачи, способы обеспечения, цели использования заемных средств и т.д.

Форфетирование, форфейтинг – форма финансирования внешнеэкономических операций (как правило, эксперта) путем учета векселей без права регресса. Осуществляется коммерческими банками или фирмами, в т.ч. специализирующимися на форфейтинговых сделках.

Х

Ходатайство о государственной регистрации кредитной организации – направляется в территориальное учреждение ЦБ РФ. Включает экономическое обоснование создания кредитной организации и обоснование технической возможности и квалификационной готовности кредитной организации совершать все банковские операции, информацию об учредителях, сфере их деятельности, финансовом состоянии, перспективах их развития, цель создания кредитной организации, приоритетные направления деятельности, предполагаемую клиентуру, ресурсы, которые будут привлекаться для развития кредитной организации, планируемой управление деятельностью кредитной организации, в т.ч создание службы внутреннего контроля.

Холдинговая компания – разновидность организационно - управленческой структуры акционерной компании, при которой одна акционерная компания (или их группа) использует свой капитал для приобретения контрольных пакетов акций другого юридически самостоятельного акционерного общества с целью установления контроля над ним. Практически все крупнейшие банки мира функционируют по принципу Х.к. В состав банковской Х.к. могут входить не только юридически самостоятельные банки, но и небанковские организации с целью установления за ними банковского контроля.

Хранилища банковские – специально оборудованные места для хранения ценностей банка: денежной наличности в виде бумажных денег и монет, золота, драгоценностей, иностранной валюты, ценных бумаг.

Ц

Целевые вклады – вклады физических лиц в банках с отложенным сроком получения вложенных денежных средств и процентов, предназначенных для накопления средств на перспективу, для осуществления посредством полученных вкладов определенных целей.

Ценные бумаги – денежные или товарные документы, объединяемые общим признаком – необходимостью предъявления выраженных в них имущественных прав: на получение определенной денежной суммы, доли прибыли, товаров и т.п.

Центральные банки – органы государственного денежно-кредитного регулирования экономики, наделенные правом монопольной эмиссии банкнот, управления денежным обращением, контроля над кредитными учреждениями, осуществления функций «банка банков», хранения официальных золотовалютных резервов. В разных странах называются: государственные, национальные, народные.

Центральный банк Российской Федерации (ЦБ РФ), Банк России – главный банк страны, эмиссионный центр Российской Федерации, орган денежно-кредитного регулирования, управления коммерческими банками, проведения валютной политики. Статус, задачи, функции, полномочия и принципы организации деятельности Банка определяются Конституцией Российской Федерации, законом РФ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», др. федеральными законами.

Цифровые деньги – платежные средства, представленные и обращаемые в электронном виде, оборот которых гарантирует анонимность сторон, участвующих в расчетах. Гарантией анонимности служит стойкость криптографических протоколов, используемых при изготовлении (эмиссии) Ц.д. и регламентирующих их оборот. По аналогии с наличными купюрами Ц.д. как электронные документы содержат номинальную стоимость, указание на эмитента, индивидуальные признаки (серия, номер и т.д.) и элементы защиты от подделки путем заверения их цифровой подписью эмитента.

Ч

Чек – денежный документ, содержащий письменный приказ клиента банку, ведущему его текущий счет, уплатить определенную сумму чекодержателю. Владелец счета получает в банке чековую книжку и выписывает чеки в пределах остатка средств на счете или сверх этого остатка, если имеется договоренность об овердрафте.

Червонец (червонный золотой) - 1) название, которое в России получили западно-европейские золотые монеты (в основном дукаты) из-за их высокопробного золота, называвшегося тогда «червонным золотом». Понятие Ч. служило в качестве меры веса золотых изделий. В официальных документах российскими Ч. назывались выпускавшиеся в 1834-1841 г.г. золотые русско-польские монеты номиналом в 3 руб. (равные 20 злотым), а также выпускавшиеся в 1869-1885 г.г. золотые монеты номиналом в 3 руб. 2) Название банковских билетов РСФСР 1922 номиналами в 1, 5, 10 и 25 червонцев. Один червонец имел золотое содержание в 1 золотник (7,74234 г), соответствовавшее содержанию золота в 10-рублевой золотой монете чекана 1898-1911. Этой же монете полностью соответствовала золотая монета в один Ч., выпущенная в РСФСР в 1923 (до 1929 Ч. приравнивался к 1 англ.фунту стерлингов). В 1924-1932 г.г. в СССР выпускались банковые билеты номиналами от 1 до 5 Ч. В 1937 выпущены последние банковые билеты в Ч. номиналами 1, 3, 5, 10 Ч. Один Ч. равнялся 10 руб. казначейскими билетами. С 1920-30-х годов за 10-рублевыми казначейскими билетами закрепилось название Ч.

«Черный нал» - понятие, получившее распространение в РФ в ходе осуществления экономических реформ. Это понятие означает наличные деньги, денежную кассу предпринимательских организаций, не учтенных в бухгалтерском учете, отчетных балансах, но используемых при осуществлении деятельности. Наличие «Ч.н.» наносит серьезный урон экономике, отрицательно влияет на формирование бюджетов.

Э

Эквивалент – равнозначный продукт (товар). На основе эквивалентности (равнозначности) сравниваются товары, как равноценные другим по удовлетворению определенных потребительских свойств. Всеобщим товарным эквивалентом, с которым сравниваются все товары, являются деньги.

ЭКЮ (European Carrency Unit, ECU)– региональная международная валютная единица, применявшаяся странами–участниками Европейской валютной системы с 13 марта 1979 г. С 1 января 1999 г. в связи с введением на территории ЕС единой валюты евро ЭКЮ заменено на ЕВРО в соотношении 1:1.

Электронные платежи – система выполнения расчетных межбанковских или внутрибанковских операция на основании распоряжений клиента или банка-партнера, передаваемых в электронной форме с помощью компьютерных средств или специальных электронных терминалов; один из наиболее важных и неотъемлемых элементов комплекса банковских услуг, оказываемых клиентам банковской системой в экономически развитых странах. Цель Э.п. – приближение услуг банковских и др.структур к клиентам и усиление межбанковской интеграции за счет использования возможностей современной вычислительной техники и информатики.

Электронный банкинг - система предоставления стандартного набора банковских услуг клиентам непосредственно в местах массового обслуживания - в отелях, магазинах, ресторанах, транспортных агенствах, предприятиях связи, службы сервиса и т.д., а также офисах и дома при помощи средств электронной техники. Наиболее распространенными услугами Э.б. являются системы безналичных расчетов и кредитования индивидуальных расходов в ограниченных размерах при помощи пластиковых карточек.

Эмиссионные банки – государственные или центральные банки, которым государство предоставило право выпуска (эмиссии) наличных денег (денежных знаков). Такое право коммерческим банкам не предоставляется, хотя они принимают участие в выпуске в обращение денежных знаков, эмитированных центральным банком.

Эмиссия денег – выпуск государством в обращение дополнительного количества денежных знаков. Э. банкнот в разных странах осуществляют Центральные банки и Казначейства согласно национальному законодательству.

Эмиссия банковских карт – деятельность по выпуску банковских карт, связанная с открытием счетов и расчетно-кассовым обслуживанием клиентов при совершении операций с использованием выданных им банковских карт. Кредитная организация может совершать Э.б.к. для физических и юридических лиц при условии, что ее лицензия на осуществление банковских операций предусматривает проведение операций по счетам указанных лиц в соответствующей валюте. Э.б.к. на территории РФ могут осуществлять только кредитные организации-резиденты.

Эмиссия ценных бумаг – установленная законом последовательность действий эмитента по размещению ценных бумаг. Процедура Э. включает следующие этапы: принятие эмитентом решения о выпуске эмиссионных ценных бумаг; регистрацию выпуска; для документарной формы выпуска – изготовление сертификатов; размещение эмиссионных ценных бумаг; регистрацию отчета об итогах выпуска. При регистрации проспекта эмиссии ценных бумаг процедура эмиссии дополняется следующими этапами: подготовкой проспекта эмиссии; регистрацией проспекта эмиссии; раскрытием всей информации, содержащейся в проспекте эмиссии; раскрытием всей информации, содержащейся в отчете об итогах выпуска. Процедура эмиссии государственных и муниципальных ценных бумаг, условиях их размещения и обращения регулируются федеральными законами или в порядке ими установленными.

Эффективный портфель – набор ценных бумаг, обеспечивающий максимальный доход от них при заданном риске или минимальный риск при заданном доходе.

Я

Ямайская валютная система – мировая валютная система, оформленная Соглашением стран-членов Международного валютного фонда (МВФ) в Кингстоне (Ямайка, январь 1976 г.), ратифицированным в апреле 1978.

Ясак – натуральная подать, которой облагались нерусские народы, занимавшиеся охотничьим промыслом в 15-18 вв. в Поволжье, в 17 начале 20 вв. в Сибири. Ясак вносился в казну пушниной, иногда скотом.

ПРИЛОЖЕНИЕ А

Образец оформления титульного листа

Министерство образования и науки Российской Федерации

Сибирская академия финансов и банковского дела

Кафедра финансов и кредита

Курсовая РАБОТА

по дисциплине «Деньги, кредит, банки»

на тему: «_________________________________________________»

Выполнила О.С. Петровская инициалы, фамилия Группа ИПЗ-52ф

Руководитель ст. преподаватель О.В. Ширяева инициалы, фамилия

Новосибирск-2009

Приложение Б

Образец оформления оглавления

ОГЛАВЛЕНИЕ

Введение 6

1. содержание дисциплины 7

2. Краткий конспект лекций по разделам 8

Раздел 1. Деньги и денежное обращение 8

Тема 1.1. Предпосылки возникновения денег. Сущность, функции и виды денег 8

Тема 1.2. Денежная масса, характеристика денежных агрегатов 10

Раздел 2. Денежная система страны 14

Раздел 3. Инфляция 17

Раздел 4. Валютные отношения и валютная система 20

Тема 4.1. Мировая валютная система и ее эволюция 20

Тема 4.2. Платежная система России 23

Раздел 5. Кредит и кредитная система 26

Тема 5.1. Сущность кредита 26

Тема 5.2. Принципы и формы кредита. Виды процентных ставок 28

Раздел 6. Банки и банковская система 30

Тема 6.1. Понятие банковской системы. Типы банковских систем 30

Тема 6.2. Виды банков, порядок создания и регулирования их деятельности 32

Тема 6.3. Центральные банки: задачи и функции в банковской системе. Основы деятельности центрального банка РФ 35

а) Правительству Российской Федерации; 37

б) Президенту Российской Федерации; 37

в) Государственной Думе Федерального Собрания Российской Федерации. 37

а) да; 38

б) нет. 38

а) может; 38

б) не может, если иное не установлено федеральными законами. 38

Тема 6.4. Денежно-кредитная политика и денежно-кредитное регулирование экономики 40

Тема 6.5. Деятельность коммерческих банков: операции и услуги 43

Раздел 7. Международные финансовые и кредитные институты 47

1. Банк международных расчетов. 47

2. Международный валютный фонд. 47

3. Европейский банк реконструкции и развития. 48

3. Перечень экзаменационных вопросов 50

4. Список Тем курсовых работ 51

5. Методические указания по написанию и оформлению курсовой работы 52

5.1. Содержание курсовой работы 52

5.2. Требования по оформлению текста курсовой работы 53

6. Рекомендуемая литература 55

28. Концепция развития финансового рынка России до 2020 г. 56

7. ТЕРМИНОЛОГИЧЕСКИЙ СЛОВАРЬ 61

ПРИЛОЖЕНИЕ А 86

Образец оформления титульного листа 86

Приложение Б 87

Образец оформления оглавления 87

Приложение В 89

Пример библиографического описания использованных источников 89

Приложение В

Пример библиографического описания использованных источников

Нормативные материалы

1. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России): Федеральный закон РФ от 10.07.02 г. № 86-ФЗ.

2. О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков: Положение Банка России от 24.09.99 г. № 89-П (в ред. от 18.04.02 г. № 1141-У).

Книги

1. Акперов И.Г., Коноплева И.А., Головач СП. Казначейская система исполнения бюджета в Российской Федерации. - М.: Финансы и статистика, 2004. - 352 с.

2. Иванова Н.Г., Маковник Т.Д. Казначейская система исполнения бюджетов. – СПб: Питер, 2001. - 208 с.

Статьи из журналов и газет

1. Барулин СВ., Ковалева Т.М. История казначейства в России// Финансы и кредит. - 2006. - №5. - с. 2-8.

Использование интернет-сайтов

1. Стратегическое банкротство [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://l-05.newspo.ru/new/economy/46670.html.

1 Деньги, кредит, банки/Под ред. Г.Н. Белоглазовой: Учебник – М.: Юрайт – Издат, 2006. – 620 с.

89