Тема 6.5. Деятельность коммерческих банков: операции и услуги

Банковская операция – специфический продукт, под которым понимается выпуск пла­тежных средств и предоставление банковских услуг.

Свойства банковских услуг:

1. Банковские услуги не могут быть произведены про запас.

2. Производительный характер банковских операций.

3. Объектом банковских услуг выступает капитал.

4. Банковские услуги охватывают пассивные и активные опе­рации.

5. Банковские операции не являются монополией банков.

Классификация банковских услуг:

1. По соответствию специфике банковской деятельности:

1. специфические (традиционные, основные) услуги;

2. неспецифические (нетрадиционные, неосновные) услуги.

2. По субъектам-получателям различают:

1. услуги, предоставляемые юридическим лицам;

2. физическим лицам.

3. По оплате различают:

1. платные услуги;

2. бесплатные услуги.

4. По способу формирования и размещения ресурсов банка:

1. активные операции;

2. пассивные операции.

Пассивные операции – это совокупность операций (способов, приемов и методов), посредством которых формируются ресурсы банка.

Собственные ресурсы банка представляют собой банковский капитал и приравненные к нему статьи.

Собственные средства банка включают:

1. Уставный капитал.

2. Резервный капитал создается из прибыли до на­логообложения в размере 25% оплаченной суммы уставного капитала.

3. Специальные фонды представлены следующими стать­ями:

• «Дополнительные собственные средства банка»;

• «Средства от переоценки основных фондов банка»;

• «Износ малоценных и быстроизнашивающихся предме­тов».

4. Амортизационный фонд («Износ основных средств»).

5. Фонды экономического стимулирования. В составе фонда, как правило, формируются:

• фонд материального поощрения;

• фонд производственного и социального развития бан­ка;

иные фонды (по усмотрению правления коммерческого банка).

6. Фонды переоценки валютных средств.

7. Резервные фонды, созданные для покрытия рисков по от­дельным банковским операциям.

8. Другие фонды.

Собственный капитал - совокупность различных по назначению фондов, обеспечивающих экономическую самостоятельность и стабильность банка.

Собственный капитал, выделяемый в составе собственных средств, включает:

• уставный фонд (капитал);

• учредительную прибыль;

• законодательно создаваемый резервный фонд на общие риски;

• нераспределенную прибыль прошлых лет.

Собственный капитал выполняет следующие функции.

1. Защитная функция.

2. Оперативная функция.

3. Регулирующая функция.

Активные операции банков. Под активными операциями коммерческих банков понимаются операции, связанные с размещением денежных средств в целях:

1) получения необходимого дохода;

2) обеспечения ликвидности.

Экономическое содержание активных операций различно. В процессе их осуществления:

• изменяются объемы или структура активов, которые можно реализовать для удовлетворения претензий кредиторов банка (сделки с иностранной валютой и драгоценными метал­лами);

• банк выступает доверенным лицом по отношению к соб­ственности, переданной ему в управление (трастовые опера­ции);

• совершая расчетные операции по поручению своих кли­ентов, банк является посредником между предприятиями, осу­ществляющими расчеты.

Банковский менеджмент состоит из двух крупных блоков:

1. управление финансово-экономической деятельностью банка (финансовый менеджмент);

1. управление персоналом.

Содержание банковского менеджмента составляют:

• планирование,

• анализ,

• регулирование,

• контроль.

Банковский маркетинг включает следующие элементы:

1. Сегментация целевых рынков.

2. Продвижение банковских услуг.

3. Жизненный цикл банковской услуги.

4. Реклама банковских услуг.

Вопросы для самостоятельного изучения:

1. Специфика доверительных (трастовых) операций банка.

2. Депозитные и эмиссионные операции банка.

3. Балансовые и забалансовые операции банка.

Задания для самоконтроля:

1. Достаточность капитала – это способность банка покрывать собственными средствами:

а) убытки по неожиданным рискам;

б) убытки по любым рискам, присущим банковской деятельности.

2. Назначение резервного фонда:

а) покрытие неожиданных убытков и потерь;

б) покрытие убытков при невозврате ссуд;

в) покрытие убытков от снижения рыночной стоимости ценных бумаг в портфеле банка;

г) финансирование всех вышеперечисленных расходов.

3. Источник формирования резервного фонда:

а) чистая прибыль кредитной организации;

б) балансовая прибыль, полученная по итогам года;

в) за счет расходов кредитной организации.

4. Отметить категории средств, образующие собственные средства (капитал) кредитной организации:

а) уставный капитал;

б) эмиссионный доход;

в) резервный фонд;

г) часть прибыли текущего года;

д) прибыль предшествующих лет;

е) убыток текущего года;

ж) прирост стоимости имущества за счет переоценки;

з) субординированный кредит полученный;

и) субординированный кредит предоставленный;

к) вложения в акции других банков.

5. Если банк проводит политику, связанную с расширением своей доли на рынке банковских услуг, ему следует:

а) увеличивать свой капитал;

б) увеличивать сумму дивидендов по акциям своим акционеров.

6. Если у банка наблюдается тенденция роста высокорисковых активов, то финансовая устойчивость будет обеспечена путем:

а) сохранения постоянства размера собственных средств;

б) увеличения размера собственных средств;

в) использования любого из предложенных вариантов.

7. Субординированный кредит как способ увеличения капитала банка должен быть выдан на срок:

а) не менее 5 лет;

б) не менее 10 лет;

в) не менее 15 лет.

8. Цена субординированного рублевого кредита должна соответствовать:

а) величине процента, определенного в кредитном договоре;

б) ставке рефинансирования Банка России.

Литература к разделу 6: 2-21, 31-39, 41, 43, 45 ,55, 56, 59,61, 71, 72, 75, 77, 79, 83,87.