Глава 4 Финансово-кредитное обеспечение внешнеэкономической деятельности предприятия

4.1. Банки в системе международных расчетов

4.1.1. Банковская система связей

Реализация многочисленных форм внешнеэкономических связей и внешнеторговых сделок вызывает необходимость проведения финан­совых расчетов между иностранными партнерами. Подавляющая часть международных расчетов по коммерческим операциям осуществляет­ся через банковскую систему, объединяющую банки всех стран мира в специфическую неформальную сеть Такое объединение основывается на установлении корреспондентских отношений, т е соглашении о вы­полнении взаимных поручений по платежам и расчетам через специ­ально открытые друг у друга счета или через счета банков-корреспон­дентов в третьих банках Таким образом, если выполнение финансовых операций поручается зарубежному банку, выступающему в качестве банка-корреспондента, последний, руководствуясь корреспондентским соглашением, берет на себя функции внешнеторговых расчетов в стра­не экспортера, обеспечивает ведение счетов и предоставление гаран­тий в пользу импортеров.

Выступая в роли уполномоченных со стороны экспортеров и им­портеров, банки выполняют не только роль посредников между ними, обеспечивая прохождение платежей по взаимным расчетам, но и явля­ются их партнерами. Они осуществляют контроль за своевременностью поставки товаров, отправки товаросопроводительных документов, поступления платежей от импортеров, выдачу кредитов, банковских гарантий Кроме того, накапливая и обмениваясь многочисленной ин-

формацией, снабжая ею своих клиентов, они способствуют развитию внешнеэкономической деятельности и нормальному ходу коммерчес­ких операций.

Корреспондентские отношения — традиционная форма банковских связей при обслуживании ВЭД клиентов банка При установлении кор­респондентских отношений, особенно с зарубежными банками, обе стороны уделяют большое внимание состоятельности и надежности банков-партнеров К письму с просьбой об открытии счета прилагают­ся все необходимые документы, отчет о деятельности банка, его устав и лицензия на проведение тех или иных операций.

Заключение корреспондентского соглашения (в виде двусторонне­го договора или обмена письмами) означает, что коммерческие бан­ки, обменявшись контрольными документами (альбомами образцов подписей лиц, уполномоченных подписывать банковскую докумен­тацию, и ключом для идентификации телеграфной переписки), вы­полняют различные операции по поручению друг друга в пределах оговоренных ими лимитов При этом определяются валюта расчетов, счета для проведения платежей, правила перевода остатка средств в третьи страны, порядок пополнения счета, размер комиссионно­го вознаграждения и другие условия. В рамках корреспондентского соглашения производятся аккредитивные операции, инкассирование документов, выплата переводов, выдача гарантий, авалирование и ак­цепт тратт и др.

В случае необходимости, на основании балансовых данных, банку-корреспонденту устанавливается лимит на проведение тех или иных операций Общий размер устанавливаемого лимита определяется на каждый банк отдельно и колеблется от 25 до 50 % от общей суммы собственных средств (капитала) банка в зависимости от необходимос­ти и целей проведения операций с банком. Это значит, что банк-коррес­пондент исполняет поручения своих корреспондентов в пределах сво­бодного остатка лимита, установленного данному банку Свободный остаток лимита банка определяется как разница между установленной суммой лимита и общей суммой обязательств данного банка.

При выборе иностранных банков-корреспондентов предпочтение отдается национальным, центральным и крупным коммерческим бан­кам, а также отделениям крупных иностранных банков в данной стра­не, по обязательствам которых их главные конторы подтвердили свою ответственность.

240 ^^^==^=^=₌₌=_==========^^^==

Для удобства расчетов банки-корреспонденты открывают друг другу счета в разных валютах. Причем счета могут открываться как на взаимной основе, так и в одностороннем порядке. Корреспондент­ский счет — это счет, на котором отражаются расчеты, произведенные одним кредитным учреждением по поручению и за счет другого кре­дитного учреждения на основе заключенного корреспондентского до­говора. Счета, открываемые отечественными банками в иностранных банках, называются счетами «ностро»: «наши» деньги в банке-кор­респонденте. По дебету этих счетов проводятся суммы иностранной валюты, поступающие в пользу отечественных и иностранных юри­дических и физических лиц, суммы процентов, начисленные банками на кредитовые остатки по этим счетам. По кредиту проводятся суммы иностранной валюты, причитающейся в связи с выполнением поруче­ний владельца счета по выплате с импортных аккредитивов, по оплате денежных переводов, по перечислению на другие счета в иностранных банках, суммы процентов, начисленных банками на дебетовые остатки по счетам, суммы комиссии и почтово-телеграфных расходов, причита­ющиеся банкам в связи с выполнением поручений владельца счета.

Счета, открываемые иностранными банками в отечественных бан­ках, называются счетами «лоро»: «их» деньги в нашем банке. По кре­диту этих счетов проводятся суммы иностранной валюты, зачисляемые на счета банков, открытые в отечественных банках, и суммы процен­тов, начисленные по этим счетам в пользу владельцев счетов. По де­бету счетов проводятся суммы иностранной валюты, выплачиваемые наличными или перечисляемые по поручениям владельцев счетов, а также суммы комиссий, причитающиеся банкам за выполнение этих поручений. С этих же счетов по указанию банков-корреспондентов производятся платежи в пользу отечественных организаций.

Корреспондентские отношения с банками могут устанавливаться и без открытия корреспондентских счетов. В этом случае по догово­ренности между банками расчетные операции отражаются по счетам, открытым в других банках-корреспондентах данного банка или в банке на имя других банков-корреспондентов.

При открытии счетов «ностро» банки руководствуются следующи­ми принципами:

сохранности средств, размещенных на корреспондентских счетах;

свободного распоряжения средствами на корреспондентских счетах;

■г 241

экономической целесообразности открытия корреспондентского счета, которая вытекает из предполагаемых объемов клиентских пла­тежей и других операций.

При открытии счетов решаются следующие вопросы:

а) вид и валюта открываемых счетов; порядок начисления процен­ тов; возможность перевода средств со счетов в другие страны; право конверсии средств на счетах в другую валюту; перечень поступлений и платежей, которые могут осуществляться по счетам; возможность получения и предоставления кредита в форме овердрафта или иной форме; лимит такого кредита и порядок погашения; защитная оговорка к сальдо счетов и др.;

б) перечень учреждений и филиалов банка, которым предоставляет­ ся право совершать операции по счетам с указанием их точного адреса, номеров телексов и других необходимых данных;

в) формы и порядок расчетов (порядок открытия, авизования, под­ тверждения и исполнения аккредитивов, условия рамбурсирования, порядок осуществления инкассовых, переводных и иных расчетных операций);

г) порядок взимания комиссионного вознаграждения и возмещения почтовых, телеграфных и иных расходов, применения переводного те­ леграфного ключа;

д) другие вопросы, представляющие взаимный интерес.

Особое значение при этом имеют сроки валютирования, которые определяются и утверждаются банками-корреспондентами. Под сро­ком валютирования понимается время, прошедшее от списания суммы с владельца счета в одном банке до ее зачисления в банке-корреспон­денте и получения возможности его владельцу распоряжаться зачис­ленными на этот счет средствами.

Разновидностью банковских корреспондентских счетов являются кли­ринговые счета. Они открываются в том случае, если в заключаемых тор­говых и платежных договорах, корреспондентских соглашениях банкон предусмотрен клиринговый порядок расчетов. В данном случае равнове ликие финансовые требования и обязательства сторон взаимно погашают -ся, а сальдо оплачивается путем списания с корреспондентских счетов.

В процессе корреспондентских отношений банки-корреспонденты уведомляют друг друга о совершенных операциях. Для этого исполь зуется авизо (с итал. avviso — извещение, уведомление), представляю щее собой официальное извещение, преимущественно о выполнении

242 ==============================^

расчетных операций, направляемое одним банком другому. Банки вы­сылают авизо своим корреспондентам и клиентам о дебетовых и кре­дитовых записях по счетам, об остатке средств на счете, прочих расчет­ных операциях (выплате перевода, открытии аккредитива, выставлении чека или иного расчетно-платежного документа и т. д.)- В авизо обычно указываются его номер, дата и характер проведенной операции, сумма и номер счета, наименование плательщика и получателя средств и дру­гие данные. Авизо оформляются на специальных бланках.

Увеличение объемов международных банковских операций, расши­ рение их видов при одновременном увеличении рисков по подобным операциям вызвали изменения традиционных взглядов на корреспон­ дентские отношения. Если раньше установление корреспондентских отношений предполагало получение чисто технической возможности проведения расчетов с тем или иным банком, обеспечивало определен­ ные гарантии четкости и своевременности осуществления расчетов, снижение рисков неплатежей, конкурентоспособность предоставляе­ мых банком услуг, то теперь в рамках корреспондентских отношений становится возможным извлечение дополнительной прибыли, в част­ ности путем получения оперативной информации о движениях средств на корреспондентских счетах. >

В рамках работы по развитию корреспондентских отношений бан­ки разрабатывают и реализуют свою политику по отношению к дру­гим банковским учреждениям, определяют, с какими банками, в каких областях и на каких условиях развивать операции. Эта работа вклю­чает в себя анализ финансового положения банков-корреспондентов, их репутации и платежеспособности, разработку мер по обеспечению интересов банков, защите от риска неплатежа по операциям с коррес­пондентом, совершенствование условий межбанковских расчетов и по­вышение их эффективности.

Наиболее крупные банки для эффективного проведения междуна­родных операций открывают отделения и/или дочерние банки за грани­цей, что позволяет предлагать своим клиентам более широкий и менее дорогой спектр услуг. Большим преимуществом отделений и дочерних банков является возможность привлекать на свои счета вклады в ино­странной валюте от местных фирм и частных лиц, как и от отделений отечественных компаний за рубежом.

Однако использование собственной филиальной сети за границей не может, как правило, удовлетворить все потребности банка или же

==================== 243

проведение тех или иных операций через нее является по каким-то причинам нецелесообразным. Кроме того, банк может не иметь такой филиальной сети, размеры которой соответствовали бы его интере­сам, поэтому наряду с собственными учреждениями за границей все коммерческие банки, осуществляющие внешнеэкономические опера­ции, уделяют большое внимание развитию корреспондентских отно­шений Например, «Дойче Банк АГ» (Deutsche Bank AG) при наличии 340 собственных отделений за рубежом работает через сеть, состоя­щую из 4 тыс. банков-корреспондентов в 184 странах мира, и только во Франкфурте ведет свыше 5 тыс. текущих счетов иностранных банков.

Для заключения корреспондентских соглашений и осуществления внешнеторговых расчетов отечественным банкам необходимо иметь лицензию. Существуют три вида лицензий: внутренняя, расширенная и генеральная.

Внутренняя лицензия предусматривает самый ограниченный набор операций:

открытие и ведение валютных счетов резидентов и нерезидентов, ведение рублевых счетов нерезидентов;

проведение расчетов, связанных с экспортными и импортными операциями клиентов банка в иностранных валютах в форме докумен­тарного аккредитива, инкассо, банковского перевода, а также в других формах, применяемых в международной банковской практике;

валютное обслуживание физических и юридических лиц, включая куплю-продажу иностранных валют;

привлечение и размещение средств в инвалюте юридических лиц;

выдача гарантий по обязательствам в иностранной валюте. Внут­ренняя лицензия не позволяет устанавливать корреспондентские от­ношения с иностранными банками. Банки с внутренней лицензией осуществляют свои операции, как правило, через банки, обладающие генеральной лицензией.

Расширенная лицензия (внутренняя с правом установления корреспон­дентских отношений с зарубежными банками, включая банки СНГ) пре­дусматривает право банка совершать все те же операции, что и внутрен­няя, и, кроме того, устанавливать корреспондентские отношения с шестью иностранными банками с открытием счетов «ностро» и «лоро».

Генеральная лицензия предусматривает наиболее широкий набор операций как в рублях, так и в иностранной валюте. Фактически это все банковские операции, разрешенные текущим законодательством:

244 .

привлечение и размещение денежных средств на текущие счета и в форме срочных вкладов, предоставление кредитов в иностранной валюте по соглашению с заемщиком;

осуществление расчетов по поручению клиентов и банков-коррес­пондентов и их кассовое обслуживание;

открытие и ведение счетов клиентов и банков-корреспондентов, в том числе иностранных, открытие и ведение счетов «ностро» в бан­ках-корреспондентах, в том числе иностранных;

финансирование капитальных вложений по поручению владельцев или распорядителей инвестируемых средств, а также за счет собствен­ных средств банка;

выпуск, купля-продажа платежных документов и ценных бумаг в иностранной валюте;

выдача за третьих лиц поручений, гарантий, иных обязательств, предусматривающих исполнение в денежной форме;

факторинговые и форфейтинговые операции;

купля-продажа наличной и безналичной валюты;

доверительные (трастовые) операции;

оказание брокерских и консультационных услуг;

осуществление лизинговых операций.