2.3. Анализ производства и реализации услуг

Объем производства и объем реализации продукции являются взаимозависимыми показателями. В условиях ограниченных производственных возможностей и неограниченного спроса на первое место выдвигается объем производства продукции, и он определяет объем продаж. Но по мере насыщения рынка и усиления конкуренции не производство определяет объем продаж, а наоборот, возможный объем продаж является основой разработки производственной программы. Предприятие должно производить только те товары (услуги) и в таком объеме, которое оно может реально реализовать.

Далее представлены объемы пропуска сточных вод и реализации потребителям за 2006 год.

Таблица 2.3.1

Показатель	База 2005 год	Период
Наименование		План 2006 год	2006 год
Доходы всего тыс. руб.	17599	21228	18618
в т.ч. населения	10028	12592	10335
Абсолютный прирост базисный тыс. руб.	-	+3629	+1019
Абсолютный прирост цепной тыс. руб.	-	+3629	-2610
Темп роста базисный %	-	120,6	105,8
Темп роста цепной %	-	120,6	87,7
Темп прироста базисный %	-	20,6	5,8
Темп прироста цепной %	-	20,6	-12,3
Справочно:
Объем услуг тыс.м3	1357	1454,8	1267,7
в т.ч. населению	833	892,8	733

Вывод: По результатам данного расчета необходимо сделать вывод о том, что за анализируемый период наблюдается снижение объемов пропуска сточных вод. В сравнении с 2005 годом объем уменьшился на 89,3 тыс. м3. Отклонение от планового показателя составляет 87,1%. По сравнению с плановым показателем реализация населению снизилась на 159,8 тыс. м3, по сравнению с 2005 годом на 100 тыс. м3. Такое снижение произошло в результате неудовлетворительного состояния внутридомовых и магистральных сетей, розливов стояков, что приводит к потери объемов.

Доходы от реализации услуг в сравнении с 2005 годом возросли на 5,8%

Отклонение от планового показателя составили 87,7%.

Расчет влияния трудовых факторов на объем реализации услуг

Таблица 2.3.2

Показатель	Период		Отклонения
Наименование	План	2006 год	+,-	%
Доходы всего тыс. руб.	21228	18618	-2610	87,7
Среднесписочная численность работающих	115	120	+5	104,4
Отработано всеми работающими: человеко-дней человеко-часов	248 1981	238 1901	-10 -80	96,0 96,0
Среднее число дней, отработанное одним работающим	248	197	-51	79,4
Продолжительность рабочего дня в часах	8	7,8	-0,2	97,5
Выработка одного работающего в рублях: среднегодовая среднедневная среднечасовая	85596,77 345,15 43,14	94507,61 479,73 59,97	+8910,84 +134,58 +16,83	110,4 139,00 139,00

Вывод: Анализируя данные показатели можно сделать следующий вывод, что объем реализации услуг по сравнению с плановым показателем составляет 87,7%. Это на 12,3% меньше запланированных доходов. Такое отклонение связано с увеличение среднесписочной численности на 4,4%. Среднее число дней отработанное одним работником по сравнению с планом уменьшилось на 20,6%. Наблюдается тенденция увеличения среднедневной и среднечасовой ставки по предприятию на 39%.