Анализ плановой и фактической себестоимости услуги

Таблица 2.6.2

тыс. руб.

№	Наименование статей затрат	Затраты предусмотренны в тарифе		Фактические затраты за отчетный период		Оклонение факт.от план. на ед.услуги
		Всего	на един. усл.,руб	Всего	на един. усл., руб	абсол. руб	относ. %
	Доходы всего	21228	14,59	18618	14,69	0,10	87,7
	в т.ч. население	12592	14,10	10335	14,10	0,00	82,1
	Расходы на покупку услуги:
1	Топливо
2	Электроэнергия	1688	1,16	1347	1,06	-0,10	79,8
3	Вода
4	Оплата труда осн. Рабочих	2476	1,70	2416	1,91	0,20	97,6
5	Начисление на оплату труда	644	0,44	636	0,50	0,06	98,8
6	Амортизацион- ные отчисления	8311	5,71	8311	6,56	0,84	100,0
7	Затраты на ремонт	156	0,11	243	0,19	0,08	155,8
8	Материалы	46	0,03	346	0,27	0,24	752,2
9	Цеховые расходы	1838	1,26	1838	1,45	0,19	100,0
10	Прочие прямые расходы
11	Общеэксплуатац Расходы	5357	3,68	7653	6,04	2,36	142,9
	Себестоимость	20516	14,10	22790	17,98	3,88	111,1
	Справочно:
	Объем услуг тыс. м3	1454,8		1267,4		-187,4
	в т.ч. население	892,8		733		-159,8
	Предприятия	467		401,4		-65,6
	Собственные	95		133		38,0
	Всего пропущено тыс. м3	2414		1930		-484,0
	Переменные	3728	2,56	3774	2,98	0,42	101,2
	Постоянные	16788	11,54	19016	15,0	3,46	113,3

Вывод: Анализ представленной выше таблицы затрат на производство показывает, что в целом по предприятию наблюдается тенденция уменьшения объемов пропуска сточных вод по сравнению с 2005 годом на 90 тыс. м3, по сравнению с плановым показателем на 484 тыс. м3.

Общие затраты по сравнению с 2005 годом увеличились на 4066 тыс. рублей, а по сравнению с плановым показателем на 2274 тыс. рублей.

Себестоимость за 1м3 пропущенной сточной жидкости по сравнению с 2005 годом увеличилась на 30,2%, по сравнению с плановым показателем на 27,5%.

Наиболее крупными статьями затрат являются:

- амортизационные отчисления по сравнению с 2005 годом увеличились на 2914 тыс. рублей;

- заработная плата по сравнению с 2005 годом увеличилась на 160854 тыс. рублей или в 1,07 раза, отклонение от планового показателя составляет 97,6%;

- общеэксплуатационные расходы по сравнению с 2005 годом увеличились на 1353 тыс. рублей или на 22,4%, по сравнению с плановым показателем на 42,9%;

Необходимо обратить внимание на снижение роста потребляемой электроэнергии, так по сравнению с плановым показателем наблюдается снижение затрат на электроэнергию на 341 тыс. рублей, по сравнению с 2005 годом на 553459 рублей. Это связано со снижением объемов пропуска сточной жидкости.

Увеличились затраты на материалы, ремонт и техническое обслуживание. Затраты на материалы (химреагенты) по сравнению с 2005 годом увеличились на 168 тыс. рублей, по сравнению с плановым показателем на 300 тыс. рублей; затраты на ремонт и техническое обслуживание по сравнению с 2005 годом увеличились на 225 тыс. рублей, по сравнению с плановым показателем на 55,8%. Такие затраты связаны с высокой степенью изношенности основных средств.