Розв’язання

Інвестиції у оборотні активи протягом поточного року склали:

530 – 400 = 130 тис. грн.

Враховуючи збільшення короткострокових зобов’язань, зменшуємо на них суму інвестицій у оборотні активи і отримуємо величину інвестицій у власні оборотні засоби:

130 – (270 – 225) = 85 тис. грн.

Завдання 14.

Суб’єкт підприємницької діяльності має виписаний контрагентом простий вексель на суму 500 тис. грн. з відстрочкою оплати 9 місяців. Для здійснення господарської діяльності суб’єкту підприємництва в звітному періоді необхідна сума грошових коштів, що становить 300 тис. грн. Для отримання коштів відзначений суб'єкт може здійснити наступні дії. Згідно з пропозицією банку про негоціацію векселя з дисконтом 20% здійснити продаж векселя та надлишок отриманої суми коштів перевести на депозитний рахунок з депозитною ставкою 14% річних (прості відсотки з щоквартальним нарахуванням).

Розрахуйте грошові потоки при негоціації векселя.

Розв’язання

Грошові потоки при негоціації векселя:

1. Сума дисконту:

500*20/100 = 100 (тис. грн.)

2. Сума отриманих коштів від негоціації векселя:

500-100=400 (тис. грн.)

3. Сума вільних коштів, що залишаються в розпорядженні господарюючого суб’єкту:

400 – 300 = 100 (тис. грн.)

4. Сума проценту за депозит (термін 9 місяців):

100 * 14 / 100 * 9 / 12 = 10,5 (тис. грн.)

5. Майбутня вартість вільних грошових коштів, що залишаються у розпорядженні господарюючого суб’єкту через 9 місяців:

100 + 10,5 = 110,5 (тис. грн.)

Список літератури Базова

1. Конституція України. Закон України вiд 28.06.1996 № 254к/96-ВР // http://zakon1.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi?nreg=254%EA%2F96-%E2%F0.

2. Господарський Кодекс України. Закон України, Кодекс вiд 16.01.2003 № 436-IV // http://zakon1.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi?nreg=436-15.

3. Податковий Кодекс України, Закон, Кодекс вiд 02.12.2010 № 2755-VI // http://zakon1.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi?nreg=2755-17.

4. Про загальні засади створення і функціонування спеціальних (вільних) економічних зон: Закон України від 13.10.1992 р. № 2674-ХІІ // http://zakon1.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi?nreg=2673-12.

5. Про захист іноземних інвестицій в Україні: Закон України від 10.09.1991 р. № 1540а-ХІІ // http://zakon1.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi?nreg=1540%E0-12.

6. Про заходи щодо поліпшення інвестиційного клімату в Україні: Указ Президента України від 12.07.2001 р. №512 // http://zakon1.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi?nreg=512%2F2001.

7. Про зовнішньоекономічну діяльність: Закон УРСР від 16.04.1991 № 959-ХІІ // http://zakon1.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi?nreg=959-12.

8. Про інвестиційну діяльність: Закон України від 18.09.1991 № 1560-ХІІ // http://zakon1.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi?nreg=1560-12.

9. Про інноваційну діяльність: Закон України від 4.07.2002 р. №40-IV // http://zakon1.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi?nreg=40-15.

10. Про концепцію науково-технологічного та інноваційного розвитку України: Постанова Верховної Ради України від 13.07.1999 р. // http://zakon1.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi?nreg=916-14.

11. Про спеціальні економічні зони та спеціальний режим інвестиційної діяльності в Донецькій області: Закон України від 24.12.1998 р. № 356 – XIV // http://zakon1.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi?nreg=356-14.

12. Про фінансовий лізинг: Закон України від 16.12.1997 р. № 723/97-ВР // http://zakon1.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi?nreg=723%2F97-%E2%F0.

13. Про цінні папери і фондовий ринок: Закон України вiд 23.02.2006 № 3480-IV // http://zakon1.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi?nreg=3480-15.

14. Борщ Л. М. Інвестування: теорія і практика [ Текст ] : навч. посіб. для вищ. навч. закл. / Л. М. Борщ, С. В. Герасимова ; Київ. ун-т ринк. відносин . ─ 2-ге вид., перероб. і допов. ─ К. : Знання, 2007 . ─ 685 с. ─ ( Сер. "Вища освіта ХХІ століття" ) . ─ 966-346-263-9

15. Вовчак О. Д. Інвестування [ Текст ] : навч. посіб. для студ. вищ. навч. закл. / О. Д. Вовчак ; М-во освіти і науки України, відп. за вип. С. В. Піча . ─ Л. : Новий Світ-2000, 2008 . ─ 544 с. ─ ( Вища освіта в Україні ) . ─ 966-418-017-3.

16. Дука А. П. Теорія та практика інвестиційної діяльності. Інвестування [ Текст ] : навч. посіб. для студ. вищ. навч. закл. / А. П. Дука ; М-во освіти і науки України . ─ 2-ге вид. ─ К. : Каравела, 2008 . ─ 432 с. ─ ( Вища освіта в Україні ) . ─ 966-8019-66-0.

17. Інвестування [ Текст ] : підручник / В. М. Гриньова [та ін.] ; М-во освіти і науки України . ─ К. : Знання, 2008 . ─ 452 с. ─ 978-966-346-366-7.

18. Інвестування [ Текст ] : рекомендовано М-вом освіти і науки України : інтегрований навч. комплекс (підруч., електронна навч. система на компакт-диску) для студ. екон. спец. вищ. навч. закл. / Л. О. Омелянович [та ін.] ; Донец. нац. ун-т економіки і торгівлі ім. Михайла Туган-Барановського, Каф. фінансів . ─ Донецьк : [ДонНУЕТ] , 2008 . ─ 167 с. + 1 електрон. опт. диск (СD-ROM) . ─ 978-966-385-078-8.

19. Зовнішня торгівля та інвестиційні відносини Донецької області з країнами ЄС в 2005-2009 роках [ Текст ] : стат. збірник / [відп. за вип. Н. О. Височина] ; Держ. ком. стат. України., Голов. упр. стат. у Донец. обл. ─ Донецьк, 2010 . ─ 63 с.

20. Карпінський Б. А. Інвестиції [ Текст ] : навч. посіб. для студ. вищ. навч. закл. / Б. А. Карпінський, Т. Б. Шира ; М-во освіти і науки України . ─ К. : Професіонал, 2009 . ─ 464 с. ─ 978-966-370-079-3.

21. Кириченко О. А. Інвестування [ Текст ] : підручник / О. А. Кириченко, С. А. Єрохін ; М-во освіти і науки України . ─ К. : Знання, 2009 . ─ 573 с. ─ ( Вища освіта ХХІ століття ) . ─ 978-966-346-615-6.

22. Сазонець І. Л. Інвестування [ Текст ] : підручник : затв. М-вом освіти і науки України для студ. вищ. навч. закл. / І. Л. Сазонець, В. А. Федорова ; М-во освіти і науки України . ─ К. : Центр учб. л-ри, 2011 . ─ 312 с. ─ 978-611-01-0147-9.

23. Управління інвестиціями та інноваціями [ Текст ] : навч. посібник : текст лекцій / Г. В. Жаворонкова [та ін.[ ; [М-во освіти і науки України] . ─ К. : Кондор, 2010 . ─ 184 с. ─ 978-966-351-324-9.