Особливості документальної перевірки фінансово-господарської діяльності платника єдиного податку.
Недоліки та суперечності спрощеної системи оподаткування.
Контроль повноти та своєчасності сплати єдиного податку.
Напрямки вдосконалення на перспективи розвитку оподаткування суб’єктів малого підприємництва в Україні.
Шляхи вдосконалення податкового контролю у сфері оподаткування доходів громадян від підприємницької діяльності.
Удосконалення організації податкової роботи щодо прийому декларацій про доходи громадян.
Види відповідальності платників податків за порушення податкового законодавства.
Контроль оподаткування прибутку у сфері вексельного обігу.
Примусове стягнення податкової заборгованості платників податків.
Документальна перевірка оподаткування прибутку підприємства.
Порядок вилучення первинної документації при проведення документальних перевірок.
Документальна перевірка оподаткування доходів фізичних осіб.
Контроль за правильністю оподаткування податком на додану вартість у сфері експортно-імпортних операцій.
Контроль за правильністю оподаткування податком на додану вартість у сфері бартерних операцій.
Непрямі методи нарахування податкових зобов’язань.
Особливості контролю податкових органів із застосуванням РРО і КОРО.
Тематична перевірка як складова податкового менеджменту.
Зустрічні перевірки в системі податкового контролю.
Перевірка законності здійснення валютних операцій.
Порядок оскарження рішень податкового органу платником податку.
Податкова застава як засіб погашення податкової заборгованості.
Податковий арешт як засіб погашення податкової заборгованості.
Облік платників податку на додану вартість.
Реєстрація та облік у податкових органах постійних представництв нерезидентів.
Облік неприбуткових організацій у податкових органах.
Облік великих платників податків у податкових органах.
Організація розшуку суб’єктів підприємницької діяльності, які ухиляються від сплати податків.
Податковий борг банкрута та заходи з його погашення.
Конфлікт інтересів платників податку і податкових органів та шляхи їх вирішення.
Податкові зобов’язання платників податків та їх узгодження.
Структура і зміст курсової роботи
Після вибору теми та погодження її з науковим керівником, призначеним кафедрою, студент повинен розробити й викласти в письмовій формі її зміст. План теми слід розробляти після ознайомлення з літературними джерелами, які висвітлюють ті чи інші питання і проблеми з теми дослідження. Це дасть змогу детальніше уявити собі структуру роботи, послідовно викласти її зміст, повніше висвітлити коло питань, які мають бути вирішені.
Структура і зміст курсової роботи, співвідношення її розділів визначаються обраною темою. Як приклад, можна рекомендувати таку схему змісту:
Вступ – обґрунтування актуальності теми, визначення кола завдань курсової роботи, коротка характеристика об’єкта дослідження (підприємства, організації). Обсяг – 2–3 с.
Перший блок питань — виклад теоретичних і методологічних питань теми курсової роботи та її практичне значення. Студент має розкрити основні теоретичні положення теми курсової роботи. Особлива увага слід приділяти сучасним теоретичним напрямам, аналізові різних точок зору фахівців з питань податкового менеджменту, аргументації своєї точки зору. Обсяг – 9–13 с.
Другий блок питань – практичний досвід податкового менеджменту на основі конкретного обраного об’єкта дослідження. Має містити аналіз діючої практики податкового менеджменту та здійснення податкового контролю на підприємствах. Обсяг – 10–12 с.
Третій блок питань – огляд шляхів та обґрунтування заходів удосконалення практики податкового менеджменту та шляхів вирішення досліджуваних питань. Цей блок питань присвячується розробці та обґрунтуванню рекомендацій з метою поліпшення податкового адміністрування та контролю. Обсяг – 7–10 с.
Заключна частина – виклад основних результатів дослідження та основних заходів ефективного вирішення питань, які розглядалися у курсовій роботі. Обсяг – 2–3 с.
У кінці роботи слід навести список використаних літературних джерел, який необхідно систематизувати.
Питань курсової роботи необхідно висвітлювати лаконічно у логічній послідовності, без повторів та відступів від основної теми. Не слід ускладнювати роботу таблицями і неузагальненими статистичними даними.
Таблиці необхідно супроводжувати висновками, які випливають з аналізу наведених у них даних. При цьому основну увагу слід звернути на пошук напрямів удосконалення практики податкового менеджменту.
У роботі не повинно бути надмірного цитування. Цитати повинні бути лаконічними й органічно пов’язуватися з основним текстом. На використані в роботі цифрові дані, цитати, таблиці мають бути посилання із зазначенням джерел.
Поклик на джерела дозволяється робити всередині тексту у квадратних дужках. Назву джерела вказують не на кожній сторінці, а використовують для цього список джерел, який наводиться в кінці роботи. У такому разі після цитати у квадратних дужках зазначається порядковий номер джерела відповідно до загального списку використаних джерел, а після коми – сторінка, звідки узято текст цитати тощо. Отже, поклик на джерело матиме такий вигляд: [5, с. 17].
Курсова робота повинна бути літературно та технічно грамотно виконана, відповідати певним вимогам оформлення. Вона повинна містити титульну сторінку, план роботи (зміст), виклад матеріалу згідно із планом, заключну частину (висновки та пропозиції), список використаних літературних джерел, додатки.
Таблиці, діаграми, схеми, графіки тощо виконуються відповідно до чинних стандартів.
Складні таблиці, які не вміщуються в тексті, а також інші допоміжні матеріали подаються як додатки до роботи. При цьому в тексті на них робляться відповідні посилання.
На всі таблиці, схеми, рисунки, діаграми, графіки, що містять окрему наскрізну нумерацію, у тексті слід давати посилання. Назви таблиць повинні відображати основний текст ілюстративного матеріалу, період часу, за який наводяться дані, а також одиниці вимірювання; у графіках і діаграмах зазначається масштаб.
Курсова робота має бути друкованою, зброшурованою у твердій обкладинці. Усі сторінки слід пронумерувати – порядковий номер ставиться у правому верхньому кутку сторінки. Титульний лист оформляються згідно зі встановленими вимогами.
У кінці роботи дається повний список використаних джерел. Його необхідно складати у певному порядку: спочатку наводяться законодавчі та нормативні акти (закони, укази тощо) з відповідних господарських питань, статистичні довідники, загальна та спеціальна література за алфавітом.
Курсова робота виконується відповідно до цих методичних вказівок, в іншому випадку її не буде допущено до захисту.
Студентам дозволяється складати іспит з дисципліни «Податковий менеджмент» тільки після захисту курсової роботи та одержання відповідної позитивної оцінки за неї. Курсова робота оцінюється за 30-бальною системою (відповідність рейтингових оцінкам у балах наведено в робочій навчальній програмі за національною шкалою).