
- •Передмова
- •Тема 1. Податковий борг: поняття, значення та статуси.
- •Література нормативна:
- •Статуси податкового боргу.
- •Джерела інформації та порядок формування даних про податкових борг. Картка боржника.
- •Семінарське заняття№2 - 2 год.
- •Поняття погашення податкового боргу та джерела його погашення.
- •Безнадійний податковий борг: поняття, підстави визнання.
- •Порядок списання безнадійного податкового боргу.
- •Самостійна робота студента (курсанта)
- •Індивідуальна робота студента (курсанта) під керівництвом викладача
- •Питання для самоконтролю знань
- •1. Співвідношення понять “податкове зобов’язання”, “грошове зобов’язання” та “податковий борг”.
- •2. Поняття погашення податкового боргу: нормативне та теоретичне.
- •Тема 2. Компетенція контролюючих органів щодо скорочення податкового боргу
- •Література:
- •Семінарське заняття – 1
- •Семінарське заняття – 2
- •2. Податковий керуючий та його повноваження.
- •Семінарське заняття – 2
- •1. Поняття заходів забезпечення погашення податкового боргу та їх види.
- •2. Поняття та правове регулювання погашення податкового боргу за рахунок коштів платника податків та майна.
- •Індивідуальна робота студента (курсанта) під керівництвом викладача
- •Самостійна робота студента (курсанта)
- •Питання для самоконтролю знань
- •Тема 3. Правове регулювання погашення податкового боргу у міжнародних відносинах.
- •Література:
- •Самостійна (індивідуальна) робота студента (курсанта) Підготувати повідомлення щодо питань:
- •1. Порядок надання допомоги у стягненні податкового боргу в міжнародних правовідносинах.
- •2. Узгодження суми податкового боргу в міжнародних правовідносинах.
- •3. Відкликання податкових повідомлень в міжнародних правовідносинах або податкових вимог.
- •4. Заходи щодо стягнення суми податкового боргу.
- •5. Нарахування пені та штрафних санкцій на суму податкового боргу в міжнародних правовідносинах.
- •Тема 4. Податкове повідомлення-рішення. Податкова вимога
- •Література:
- •1. Поняття, умови, наслідки формування податкового повідомлення-рішення.
- •2. Порядок направлення та вручення податкового повідомлення-рішення.
- •3. Поняття, умови, наслідки формування та направлення податкової вимоги платнику податків.
- •4. Підстави та наслідки відкликання податкового повідомлення-рішення, податкової вимоги.
- •Самостійна робота студента (курсанта)
- •Індивідуальна робота студента (курсанта) під керівництвом викладача
- •Питання для самоконтролю знань
- •Тема 5. Проведення співбесіди з боржником. Встановлення його місцезнаходження.
- •1. Проведення співбесіди з боржником як захід запобігання утворенню податкового боргу.
- •2. Цілі та планування співбесіди з боржником.
- •3. Заходи встановлення місцезнаходження боржника.
- •4. Підстава, зміст та порядок відкриття та закриття облікових справ.
- •Самостійна робота студента (курсанта)
- •Питання для самоконтролю знань
- •Тема 6. Розстрочення (відстрочення) сплати податків, зборів та інших обов’язкових платежів
- •Література:
- •1. Поняття та порядок надання розстрочення (відстрочення) податкових зобов‘язань (боргу).
- •2. Прийняття рішення про розстрочення та відстрочення грошових зобов'язань або податкового боргу.
- •3. Реєстрація та наслідки застосування розстрочення, відстрочення.
- •4. Сплата розстрочених (відстрочених) сум та нарахованих процентів.
- •Індивідуальна робота студента (курсанта) під керівництвом викладача
- •Самостійна робота студента (курсанта)
- •Питання для самоконтролю знань
- •Тема 7. Аналіз активів боржника
- •Література:
- •Самостійна робота студента (курсанта)
- •Питання для самоконтролю знань
- •Тема 8. Податкова застава
- •Література:
- •Семінарське заняття № 2
- •1. Поняття, мета та підстави застосування податкової застави в Україні.
- •2. Предмет податкової застави та перелік майна, що не може бути предметом податкової застави.
- •3. Порядок реєстрації та опису майна у податкову заставу.
- •Семінарське заняття № 2
- •1. Компетенція податкового керуючого та наслідки недопущення його до проведення опису. Основні функції та повноваження податкового керуючого щодо податкової застави
- •2. Порядок узгодження операцій із заставленим майном. Підстави припинення права податкової застави.
- •Підстави припинення права податкової застави.
- •Індивідуальна робота студента (курсанта) під керівництвом викладача
- •Питання для самоконтролю знань
- •Тема 9. Адміністративний арешт майна
- •Література:
- •Семінарське заняття №1
- •1. Поняття, види та умови застосування адміністративного арешту майна боржника.
- •2. Загальний порядок прийняття рішення та проведення адміністративного арешту майна.
- •3. Основні функції та повноваження податкового керуючого щодо адміністративного арешту майна.
- •4. Опис майна платника податків.
- •Семінарське заняття №2
- •1. Особливості застосування арешту при тимчасовому затриманні майна.
- •2. Характеристика підстав зупинення адміністративного арешту майна.
- •Самостійна робота студента (курсанта)
- •Індивідуальна робота студента (курсанта) під керівництвом викладача
- •Питання для самоконтролю знань
- •Тема 10. Реалізація майна, що перебуває у податковій заставі
- •Література:
- •1. Податковий кодекс України №2755-VI від 2 грудня 2010 р.
- •Самостійна робота студента
- •1. Реалізація майна, що перебуває у податковій заставі: черговість, порядок оцінки активів.
- •Процедура продажу майна, що перебуває у податковій заставі.
- •3. Порядок зарахування коштів, отриманих від продажу активів, у рахунок погашення податкового боргу.
- •Індивідуальна робота студента (курсанта) під керівництвом викладача
- •Самостійна робота студента (курсанта)
- •Питання для самоконтролю знань
- •Тема 11. Зупинення операцій на банківських рахунках боржника та його дебіторів.
- •Література:
- •1. Податковий кодекс України №2755-VI від 2 грудня 2010 р.
- •Самостійна робота студента (курсанта)
- •Індивідуальна робота студента (курсанта) під керівництвом викладача
- •Тема 12. Погашення податкового боргу у разі реорганізаціїї чи ліквідаціїї платника податків-боржника
- •Література:
- •1. Податковий кодекс України №2755-VI від 2 грудня 2010 р.
- •1. Порядок погашення грошових зобов’язань або податкового боргу в разі ліквідації платника податків, не пов’язаної з банкрутством.
- •2. Порядок погашення грошових зобов’язань або податкового боргу в разі реорганізації платника податків.
- •Самостійна робота студента (курсанта)
- •Питання для самоконтролю знань
- •Тема 13. Банкрутство.
- •Література:
- •1. Податковий кодекс України №2755-VI від 2 грудня 2010 р.
- •2. Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом: Закон України від 14.05.1992 р № 2343-XII // ввр – 1992. - n 31- ст.440.
- •1. Поняття і суб’єкти банкрутства.
- •2. Порушення справ про банкрутство боржника і процедура банкрутства за ініціативою контролюючих органів.
- •3. Процедура банкрутства за ініціативою боржника або іншого кредитора.
- •4. Повноваження контролюючихоргнів під час супроводження справи про банкрутство у суді.
- •5. Випадки укладення мирової угоди. Черговість задоволення вимог кредиторів.
- •Самостійна робота студента (курсанта)
- •Питання для самоконтролю знань
- •Тема 14. Оскарження рішень, дій або бездіяльності контролюючих органів та їх посадових осіб
- •Семінарське заняття
- •1. Адміністративний та судовий порядки розгляду скарг, процедура прийняття рішень за розглянутими скаргами.
- •Оскарження дій або бездіяльності посадових осіб контролюючих органів.
- •Особливості оскарження дій або бездіяльності працівників податкової міліції. Індивідуальна робота студента (курсанта) під керівництвом викладача
- •Самостійна робота студента (курсанта)
- •Перелік питань до іспиту (заліку)
- •Джерела та рекомендована література: Законодавчі акти:
- •Підручники, посібники:
- •Наукові праці:
Джерела та рекомендована література: Законодавчі акти:
Конституція України // Відомості Верховної Ради (далі ВВР). – 1996. - N 30. - ст. 141.
Податковий кодекс України від 02.12.2010 № 2755-V // Верховної Ради України (ВВР). – 2011. - N 13-14.- ст.112
Господарський кодекс України від 16.01.2003 № 436-IV // ВВР – 2003. - N 18, №19-20, №21-22. - ст.144.
Господарський процесуальний кодекс України від 06.11.1991 № 1798-XII // ВВР – 1992. - N 6. - ст.56.
Кодекс адміністративного судочинства України від 06.07.2005 № 2747-IV // ВВР – 2005. - N 35-36. - N 37. - ст.446.
Кодекс України про адміністративні правопорушення від 07.12.1984 № 8073-X // ВВР - 1984. - додаток до N 51. - ст.1122.
Земельний кодекс. Закон від 25.10.2001 № 2768-III // ВВР-2002.- №3-4.- ст.27 http://zakon1.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/.
Про заставу: Закон України від 02.10.1992 р. № 2654-ХП // ВВР - 1992. - N 47. - ст.642.
Про приватизаційні папери: Закон України від 06.03.1992 р. № 2173-XII // ВВР. – 1992. - N 24. - ст.352.
Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні: Закон України від 16.07.1999 р. № 996-ХІУ // ВВР. – 1999. - N 40. - ст.365.
Про виконавче провадження: Закон України від 21.04.1999 р. № 606-ХІУ // ВВР – 1999. - N 24. - ст.207.
Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом: Закон України від 14.05.1992 р № 2343-XII // ВВР – 1992. - N 31- ст.440.
Про аудиторську діяльність: Закон України від 22.04.1993 р. № 3125-ХП (з наступними змінами та доповненнями). // ВВР.– 1993. - N 23. -ст.243.
Про благодійництво та благодійні організації: Закон України від 16.09.1997 р. №531/97-ВР. // ВВР – 1997. - N 46. - ст.292.
Про державну виконавчу службу: Закон України від 24.03.1998 року № 202/98-ВР (із внесеними змінами і доповненнями). // ВВР – 1998. -N 36-37. - ст.243.
Про нотаріат: Закон України від 02. 09.93 р. № N 3425-XII (із внесеними змінами і доповненнями). // ВВР – 1998. - N 35. - ст.241.
Про звернення громадян: Закон України від 02.10.1996 № 393/96-ВР // ВВР – 1996. - N 47. - ст.256.
Цивільний кодекс України. Закон від 16.01.2003 № 435-IV // ВВР – 2003. - N 40-44. –ст.356.
Цивільний процесуальний кодекс України. Кодекс, Закон вiд 18.03.2004 № 1618-IV // ВВР – 2004. - N 40-41. – 42. - ст.492.
Кримінальний кодекс України: Закон від 05.04.2001 № 2341-III // ВВР-2001.- № 25-26.- ст.131.
Про оцінку майна, майнових прав та професійну оціночну діяльність в Україні: Закон України від 12.07.2001 № 2658-III // ВВР-2001.- №47.- ст.251.
Про загальнообов’язкове державне пенсійне страхування: Закон України від 09.07.2003 № 1058-ІV // Офіційний вісник України. – 2003. - № 33 (29.08.2003). – Ст.1770.
Про забезпечення вимог кредиторів та реєстрацію обтяжень: Закон України від 18.11.2003 № 1255-ІV // Відомості Верховної Ради України. – 2004. - № 11 (12.03.2004). – Ст. 140.
Про засади запобігання та протидії корупції: Закон України від 07.04.2011 № 3206-17 // Відомості Верховної Ради України. – 2011 - № 40 ст. 404.