- •Учебно – методический комплекс
- •Цикла дс по специальности 021100 (030501) «Юриспруденция»
- •Рабочая учебная программа утверждаю:
- •Содержание дисциплины, способы и методы учебной деятельности преподавателя
- •Инновационные способы и методы, используемые в образовательном процессе
- •Тема: Имущественные налоги
- •Ответы:
- •Тема: Специальные налоговые режимы
- •Тема: Налог на добавленную стоимость
- •Тема: Платежи за пользование природными ресурсами и недрами
- •2.4.Судебно-арбитражная практика
- •1.Выплата неофициальной заработной платы
- •2.Расходы организации на обустройство и украшение офиса
- •3.Взыскание налогов за счет имущества налогоплательщика
- •4.Возмещение пособия по беременности и родам
- •5.Ответственность за применение контрольно-кассовой техники (ккт)
- •6.Ответственность за неопубликование годовой бухгалтерской отчетности
- •7.Уменьшение прибыли на сумму убытков прошлых лет
- •8.Подтверждение расходов организации на оплату консультационных услуг
- •9.Ответственность за непредставление документов по запросу налогового органа
- •10.Востановление ндс при возврате просроченных товаров
- •11.Подтверждение расходов подотчетным лицом
- •12.Обязанности налоговых агентов по ндфл
- •3.Средства обучения
- •3.1.Информационно-методические
- •3.2.Материально-технические
- •Текущий, промежуточный контроль знаний студентов
- •Методические указания по оформлению письменных работ
- •Домашние задания по дисциплине Налоговое право (специальная часть) Вариант 1
- •Теоретический вопрос
- •Остаточная стоимость основных средств зао «Автодорстрой»
- •4.Изучите суть дела и аргументируйте выводы арбитражного суда относительно исчисления ндфл с сумм неофициальной заработной платы.
- •1. Теоретический вопрос
- •4.Изучите суть дела и обоснуйте свою позицию относительно правомерности возмещения пособия по беременности и родам сотруднице, одновременно работающей по совместительству у нескольких работодателей
- •1. Теоретический вопрос
- •4.Разбор ситуации из судебно-арбитражной практики
- •1. Теоретический вопрос
- •4. .Изучите суть дела и обоснуйте свою позицию относительно формирования производственных затрат.
- •Вариант 5
- •1. Теоретический вопрос
- •4. Изучите суть дела и обоснуйте свою позицию относительно переноса убытков
- •1. Теоретический вопрос
- •2. Задача
- •3. Тесты Выберите правильный ответ
- •4. .Изучите суть дела и обоснуйте свою позицию относительно признания расходов
- •1. Теоретический вопрос
- •2. Задача
- •3. Тесты Выберите и обоснуйте правильный ответ
- •4. Изучите суть дела и обоснуйте свою позицию относительно ответственности за непредставление документов по запросу налогового органа
- •1. Теоретический вопрос
- •2. Задача
- •3. Тесты. Выберите и обоснуйте правильный ответ
- •4. Изучите суть дела и обоснуйте свою позицию относительно расчетов подотчетных лиц.
- •1. Теоретический вопрос
- •2. Задача
- •4.Изучите суть дела и обоснуйте свою позицию относительно порядка расчетов с физическими лицами.
- •1. Теоретический вопрос
- •2. Задача.
- •4. Разбор ситуации из судебно-арбитражной практики
4. Изучите суть дела и обоснуйте свою позицию относительно расчетов подотчетных лиц.
Расходование подотчетных сумм на расчеты с фирмами- однодневками — это не повод доначислять подотчетнику НДФЛ.
Суть дела:
Налоговая инспекция посчитала, что организация занизила налоговую базу по НДФЛ и неправомерно не удержала налог из доходов генерального директора. Ей не понравилось, что за счет денег, получен от работодателя под отчет, генеральный директор рассчитался с компаниями, имеющими, по мнению налоговиков, признаки фирм- однодневок. Данные подозрения организация смогла снять лишь в суде. Какими документами можно доказать непричастность генерального директора к взаимоотношениям с фирмой – однодневкой? Ваше мнение сравните с Постановлением ФАС Московского округа от 26.05.2011 № КА-А41/4677-11 по делу №А41-20865/10 . (См. раздел 2.4 настоящего УМК )
Вариант 9
1. Теоретический вопрос
Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности: основные понятия (Ст. 346.27) налогоплательщики, объект налогообложения и налоговая база (Ст. 346.27-346.29).
2. Задача
В декабре 2012 г. коньячный завод ООО «Янтарь» реализовал на территории Российской Федерации 4280л коньяка (крепость 42%) и 2690л Коньячной настойки (крепость 20 %).
Рассчитайте налоговую базу и акциз за декабрь 2009 года по реализации коньяка (крепость 42%). Ставка акциза – 191 руб./л.
000 «Янтарь» в приложении № 1, заполненном по коньяку, укажет:
— в строке 010 — вид подакцизного товара - «Алкогольная продукция с объемной долей этилового спирта свыше 25 процентов (за исключением вин)»;
— в строке 020 — код вида подакцизного товара-210;
в строке 030 — единицу измерения налоговой базы — литр;
в строке 040 — код единицы измерения по ОКЕИ-112.
Далее организация заполняет таблицу «Расчет налоговой базы по виду подакцизного товара на внутреннем рынке)» приложения № 1.
По строке 050 ООО «Янтарь» отражает:
— в графе 2 — крепость коньяка в процентах - 42
— в графе 4 — код объекта налогообложения - 10001;
— в графе 5 — объем подакцизной продукции - 4280 л.;
— в графе 6 — налоговую базу в пересчете на безводный этиловый спирт .. ?..
Сумма акциза в декабре составит…?...
3. Тесты. Выберите и обоснуйте правильный ответ
Вопрос |
№ ответа |
Обоснование |
Доходы в виде имущества, имущественных прав, которые получены в форме залога или задатка в качестве обеспечения обязательств:
|
|
Ст251 п.1 |
Для целей исчисления налога на прибыль представительские расходы в течение отчетного (налогового) периода включаются в состав прочих расходов в размере:
|
|
Ст.264 п.2 |
Доходы в виде имущества полученного российской организацией безвозмездно от организации, если уставный (складочный) капитал (фонд) получающей стороны более чем на 50 процентов состоит из вклада (доли) передающей организации, при определении налоговой базы по налогу на прибыль:
|
|
Ст.251п.1(11) |
Плательщиками налога на прибыль являются:
|
|
Ст.246 |
Плательщиками по налогу на прибыль являются: 1. Российские организации и иностранные организации, осуществляющие свою деятельность в Российской Федерации через постоянные представительства и (или) получающие доходы от источников в Российской Федерации. 2. организации (в т.ч. бюджетные, банки, страховщики), филиалы и другие аналогичные подразделения организаций, имеющие отдельные баланс и расчетный (текущий) счет; 3. коммерческие организации и индивидуальные предприниматели. |
|
246 п 1,2 |
Прибылью в целях налогообложения для российских организаций является:
|
|
Ст.247п.1 |
В какой срок налогоплательщик обязан предоставить налоговую декларацию по налоговую декларацию по налогу на прибыль по итогам налогового периода?
|
|
Ст.289 п.4 |