Содержание дисциплины, способы и методы учебной деятельности преподавателя

Монологический (изложение теоретического материала в форме монолога)

М

Показательный (изложение материала с приемами показа)

П

Диалогический (изложение материала в форме беседы с вопросами и ответами)

Д

Эвристический (частично поисковый) (под руководством преподавателя студенты рассуждают, решают возникающие вопросы, анализируют, обобщают, делают выводы и решают поставленную задачу)

Э

Проблемное изложение (преподаватель ставит проблему и раскрывает доказательно пути ее решения)

ПБ

Исследовательский (студенты самостоятельно добывают знания в процессе разрешения проблемы, сравнивая различные варианты ее решения)

И

Программированный (организация аудиторной и самостоятельной работы студентов осуществляется в индивидуальном темпе и под контролем специальных технических средств)

ПГ

Ролевая игра (студенты под руководством преподавателя инсценируют процесс, основанный на реальном деле, споре о праве, с иллюстрацией противоположных позиций участников спора, готовят аргументацию по выбранной позиции, предлагают проект решения спора с подготовкой всех необходимых процессуальных документов)

Р

Другой метод, используемый преподавателем (формируется самостоятельно), при этом в п.п. 2.1.-2.4. дается его наименование, необходимые пояснения

Неделя

Кол. час

Вид занятия, тема и краткое содержание

Методы

1

2

4

2

2

Тема 1 «Федеральные налоги»

Лекция 1 «Налог на добавленную стоимость – глава 21 НК РФ»

- Налогоплательщики (Ст. 143-145);

- Порядок реализации налогоплательщиком права на освобождение от уплаты НДС;

- Объект налогообложения (Ст. 146-149);

- Безвозмездная передача товаров (работ, услуг) как объект налогообложения по НДС;

- Налоговая база (Ст. 153-159);

- Порядок определения налоговой базы при совершении отдельных операций:

по товарообменным (бартерным) операциям; по реализации на безвозмездной основе; передача права собственности на предмет залога; передача товаров при оплате труда в натуральной форме;

- Порядок исчисления налога (Ст. 166-168);

- Счет-фактура (Ст. 169);

- Налоговые вычеты (Ст. 171-173);

- Порядок примененияналоговых вычетов. Недобросовестность налогоплательщика

- Порядок и сроки уплаты налога в бюджет (Ст. 174)

Семинар 1 «Налог на добавленную стоимость»

- Налоговые обязанности налогоплательщика в связи с использованием освобождения от НДС;

- Обязательная утрата права на освобождение: основания и налоговые последствия;

- Выполнение строительно-монтажных работ для собственного потребления как объект налогообложения по НДС;

Операции, не подлежащие налогообложению, как налоговые льготы (Ст. 149):

при сдаче в аренду помещений иностранным гражданам или организациям;

медицинских товаров отечественного и зарубежного производства по перечню, утвержденному Правительством РФ;

медицинских услуг;

услуг по уходу за болными, инвалидами, пристарелыми;

услуг по содержанию детей в дошкольных учреждениях, проведению занятий с несовершеннолетними детьми в кружках, секциях, студиях и др.;

- Отказ от применения налоговых льгот, предусмотренных п. 1,2,3 Ст. 149 НК РФ;

- Особенности определения налоговой базы при передаче имущественных прав;

- Особенности определения налоговой базы налоговыми агентами;

- Применение налоговой ставки 0 процентов;

- Применение налоговой ставки 10 процентов;

- Применение налоговых вычетов налоговыми агентами

Практическое занятие

Разбор ситуаций

Составление декларации по НДС

3

4

4

2

2

Лекция 2 «Акцизы – гл. 22 НК РФ»

- Налогоплательщики (Ст. 179-180);

- Свидетельство о регистрации организаций, совершающих операции с денатурированным этиловым спиртом;

- Подакцизные товары (Ст. 181);

- Товары, не относящиеся к подакцизным;

- Объект налогообложения (Ст. 182-183);

- Определение налоговой базы при реализации или получении подакцизных товаров (Ст. 187-190);

- Налоговый период (Ст. 192);

- Налоговые ставки (Ст. 193);

- Порядок начисления акциза (Ст. 194-199);

- Налоговые вычеты (Ст. 200-203);

- Порядок применения налоговых вычетов;

- Сроки и порядок уплаты акциза (Ст. 204-205);

Семинар 1 «Акцизы»

- Свидетельство на производство прямогонного бензина;

- Особенности исполнения обязанностей налогоплательщика в рамках договора простого товарищества;

- Характеристика подакцизных товаров;

- Объект налогообложения по нефтепродуктам;

- Реализация подакцизных товаров на экспорт;

- Сроки и порядок уплаты акциза при совершении оперций с подакцизными товарами.

Практичесое заниятие

Разбор ситуаций и операций с подакцизными товарами;

Составление налоговой декларации.

5-6

6

7

6

2

4

Лекция 3 «Налог на прибыль организаций»

- Налогоплательщики (Ст. 246);

- Объект налогообложения (Ст. 247);

- Порядок определения доходов. Классификация доходов (Ст. 248-251);

- Расходы. Группировка расходов (Ст. 252-267);

- Расходы, не учитываемые в целях налогообложения (Ст. 270);

- Порядок признания доходов и расходов при методах начисления и кассовом методе (Ст. 271-273);

- Особенности учета отдельных расходов, связанных с производством и реализацией:

расходы на ремонт основных средств;

расходы на освоение природных ресурсов;

расходы на научные исследования и опытно-конструкторские разработки;

расходы на обязательное и добровольное страхование;

- Налоговая база (Ст. 274-275);

- Перенос убытков на будущее (Ст. 283);

- Налоговые ставки (Ст. 284);

- Налоговый период. Отчетный период (Ст. 285);

- Порядок исчисления налога и авансовых платежей (Ст. 286-288);

- Налоговая декларация (Ст. 289);

- Налоговый учет. Общие положения (Ст. 313);

- Аналитические регистры налогового учета (Ст. 314-319)

Семинар «Налог на прибыль организаций»

- Доходы как элементы объекта налогообложения;

- Признание доходов в условиях применения метода начисления;

- Порядок признания доходов при кассовом методе;

- Отдельные виды внерелизационных доходов;

- Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы;

- Налоговые расходы как элемент исчисления налога на прибыль;

- Обоснование затрат как обязательный признак налоговых расходов;

- Несоблюдение признака обоснованности налоговых расходов и налогово-правовые последствия;

- Расходы, не учитываемые при налогообложении (Ст. 270 НК РФ), и налоговые расходы;

- Правовые основания для осуществления проверки оправданности стоимостной величины налоговых расходов;

- Неоправданность стоимостной величины налоговых расходов и налоговые последствия;

- Признание налоговых расходов в условиях применения метода начисления;

- Признание налоговых расходов в условиях применения кассового метода;

- Порядок признания расходов, связанных с производством и реализацией, по неторговым операциям;

- Порядок признания расходов, связанных с производством и реализацией, по торговым операциям;

- Затраты, признаваемые в составе прочих расходов, связанных с производством и реализацией;

- Убытки, приравненные к внерелизационным расходам;

- Расходы, не учитываемые для целей налогообложения.

Практические занятия:

Разбор ситуаций;

Решение задач;

Составление декларации по налогу на прибыль

8

9

9-10

4

2

4

Лекция 4 «Налог на доходы физических лиц»

- Налогоплательщики (Ст. 207-208);

- Объект налогообложения (Ст. 209);

- Налоговая база (Ст. 210-212);

- Особенности определения налоговой базы при получении доходов в натуральной форме;

- Особенности определения налоговой базы при получении доходов в виде материальной выгоды;

- Особенности уплаты налога на доходы физических лиц в отношении доходов от долевого участия в организации;

- Налоговый период (Ст. 216);

- Доходы, не подлежащие налогообложению (Ст. 217-222);

- Налоговые ставки (Ст. 224);

- Характеристика доходов физических лиц облагаемых по ставкам 35; 30; 9 процентов;

- Порядок исчисления налога (Ст. 225-226);

- Налоговая декларация (Ст. 229);

- Лица, представляющие налоговую декларацию. Срок и порядок представления;

- Ошибки в налоговой декларации;

- Порядок взыскания и возврата налога (Ст. 231).

Семинар «Налог на доходы физических лиц»

- Лица, не являющиеся плательщиками НДФЛ;

- Доходы от источников в РФ;

- Доходы, полученные от источников за пределами РФ;

- Компенсации, не подлежащие налогообложению;

- Виды стандартных налоговых вычетов и основания их применения;

- Виды социальных налоговых вычетов и порядок подтверждения права на их применение;

- Виды имущественных налоговых вычетов и порядок подтверждения права на их применение;

- Круг лиц, имеющих право на применение профессиональных налоговых вычетов;

- Приобретение статуса и возникновения обязанностей налогового агента;

- Исчисление и уплата налога индивидуальными предпринимателями;

- Меры государственного принуждения за нарушение обязанностей налогового агента; за нарушение обязанностей плательщика НДФЛ.

Практические занятия

Разбор ситуаций;

Решение задач;

Составление налоговой декларации.

10-11

11

12

4

2

2

Тема 2 «Региональные налоги»

Лекция 1 «Налог на имущество организаций – Глава 30 НК РФ»

- Полномочия представительных органов России и субъектов РФ при установлении налога на имущество (Ст. 372)

- Налогоплательщики (Ст. 373);

- Плательщики налога при осуществлении лизинговых операций; деятельности в рамках договора простого товарищества;

- Объект налогообложения (Ст. 374);

- Объект налогообложения для иностранных организаций, имеющих на праве собственности недвижимое имущество на территории РФ;

- Имущество, не признаваемое объектом налогообложения;

- Налоговая база (Ст. 375-377);

- Налоговый период. Отчетный период (Ст. 379);

- Налоговая ставка (Ст. 380);

- Налоговые льготы (Ст. 381);

- Порядок исчисления суммы налога и суммы авансовых платежей по налогу (Ст. 382-385);

- Особенности исчисления налога организациями, имеющими обособленные подразделения;

- Налоговая декларация (Ст. 386);

Семинар «Налог на имущество организаций»

- Порядок введения в действие налога на имущество;

- Юридические лица, не являющиеся плательщиками налога;

- Нарушение порядка определения налоговой базы и налогово-правовые последствия;

- Льготы по уплате налога на имущество. Основания и порядок применения льгот. Отказ (приостановление) от использования льгот;

- Право субъектов РФ на установление дополнительных налоговых льгот;

- Порядок исчисления налога по итогам налогового периода;

- Ответственность за неуплату (неполную плату) налога;

- Ошибки в поданной декларации. Уточнение деклараций и налогово-правовые последствия

Практичесие занятия

Расчет налога;

Составление налоговой декларации.

12

13

2

2

Лекция 2 «Транспортный налог – глава 28 НК РФ»

- Налогоплательщики (Ст. 357);

- Объект налогообложения (Ст. 358);

- Налоговая база (Ст. 359);

- Налоговый период. Отчетный период (Ст. 360);

- Налоговые ставки (Ст. 361);

- Порядок исчисления суммы налога и суммы авансовых платежей по налогу (Ст. 362-363);

- Налоговая декларация (Ст. 364).

Практическое занятие

Решение задач. Расчет налога

13-14

14

4

2

Тема 2 «Местные налоги»

Лекция 1 «Земельный налог – глава 31 НК РФ»

- Налогоплательщики (Ст. 388);

- Объект налогообложения (Ст. 389);

- Налоговая база (Ст. 390-392);

- Налоговый период. Отчетный период (Ст. 393);

- Налоговая ставка (Ст. 394);

- Налоговые льготы (Ст. 395);

- Порядок исчисления суммы налога и суммы авансовых платежей по налогу (Ст. 396-397);

- Налоговая декларация (Ст. 398).

Практические занятия

Решение задач. Расчет налога

15

15

16

2

2

2

Тема 4 «Специальные налоговые режимы»

Лекция 1 «Упрощенная система налогообложения – глава 26.2»

- Упрощенная система как специальный режим налогообложения для организаций и индивидуальных предпринимателей;

- Реализация права на применении упрощенной системы;

- Налогоплательщики (Ст. 346.12);

- Объект налогообложения (Ст. 346.14-346.17);

- Налоговая база (Ст. 346.18);

- Налоговая база для объекта налогообложения в виде дохода;

- Налоговая база для объекта налогообложения в виде дохода, уменьшенного на величину расходов;

- Налоговый период. Отчетный период (Ст. 346.19);

- Налоговые ставки (Ст. 346.20);

- Порядок исчисления и уплаты налога (Ст. 346.21-346.22);

- Налоговая декларация (Ст. 346.23);

- Особенности применения упрощенной системы налогообложения индивидуальными предпринимателями на основе патента (Ст. 346.25).

Семинар «Упрощенная система налогообложения»

- Субъекты, не имеющие права на применение упрощенной системы налогообложения;

- Обязанность по применению упрощенной системы налогообложения в течение определенного периода времени;

- Обязательная утрата права на применение УСНО и ее последствия;

- Выбор объекта налогообложения;

- Основания уменьшения исчисленного единого налога на суммы страховых взносов на обязательное пенсионное страхование; на сумму выплаченных работникам пособий по временной нетрудоспособности;

- Особенности перехода на упрощенную систему и с упрощенной системы на иные режимы налогообложения;

Практические занятия:

Решение практических задач;

Составление налоговой декларации

16

17

17

2

2

2

Лекция 2 «Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности - глава 25.3 НК РФ»

- Основные понятия, использумые в настоящей главе (Ст. 346.27);

- Налогоплательщики (Ст. 346.28);

- Объект налогообложения и налоговая база (Ст. 346.29);

- Налоговый период. (Ст. 346.30);

- Налоговая ставка (Ст. 346.31);

- Порядок и сроки уплаты единого налога (Ст. 346.32-346.33).

Семинар «Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности»

- Правовое регулирование системы налогообложения в виде ЕНВД;

- Содержание специального режима ЕНВД;

- Основные термины и понятия, используемые при регулировании ЕНВД;

- Виды предпринимательской деятельности, подлежащие налогообложению ЕНВД;

- Порядок определения налоговой базы;

- Уменьшение сумм ЕНВД, исчисленных за налоговый период

Практические занятия

Разбор ситуаций;

Решение задач;

Составление налоговой декларации.

Итого за 8 семестр: лекций – 34 ч., практических занятий – 34 ч.