- •Учебно – методический комплекс
- •Цикла дс по специальности 021100 (030501) «Юриспруденция»
- •Рабочая учебная программа утверждаю:
- •Содержание дисциплины, способы и методы учебной деятельности преподавателя
- •Инновационные способы и методы, используемые в образовательном процессе
- •Тема: Имущественные налоги
- •Ответы:
- •Тема: Специальные налоговые режимы
- •Тема: Налог на добавленную стоимость
- •Тема: Платежи за пользование природными ресурсами и недрами
- •2.4.Судебно-арбитражная практика
- •1.Выплата неофициальной заработной платы
- •2.Расходы организации на обустройство и украшение офиса
- •3.Взыскание налогов за счет имущества налогоплательщика
- •4.Возмещение пособия по беременности и родам
- •5.Ответственность за применение контрольно-кассовой техники (ккт)
- •6.Ответственность за неопубликование годовой бухгалтерской отчетности
- •7.Уменьшение прибыли на сумму убытков прошлых лет
- •8.Подтверждение расходов организации на оплату консультационных услуг
- •9.Ответственность за непредставление документов по запросу налогового органа
- •10.Востановление ндс при возврате просроченных товаров
- •11.Подтверждение расходов подотчетным лицом
- •12.Обязанности налоговых агентов по ндфл
- •3.Средства обучения
- •3.1.Информационно-методические
- •3.2.Материально-технические
- •Текущий, промежуточный контроль знаний студентов
- •Методические указания по оформлению письменных работ
- •Домашние задания по дисциплине Налоговое право (специальная часть) Вариант 1
- •Теоретический вопрос
- •Остаточная стоимость основных средств зао «Автодорстрой»
- •4.Изучите суть дела и аргументируйте выводы арбитражного суда относительно исчисления ндфл с сумм неофициальной заработной платы.
- •1. Теоретический вопрос
- •4.Изучите суть дела и обоснуйте свою позицию относительно правомерности возмещения пособия по беременности и родам сотруднице, одновременно работающей по совместительству у нескольких работодателей
- •1. Теоретический вопрос
- •4.Разбор ситуации из судебно-арбитражной практики
- •1. Теоретический вопрос
- •4. .Изучите суть дела и обоснуйте свою позицию относительно формирования производственных затрат.
- •Вариант 5
- •1. Теоретический вопрос
- •4. Изучите суть дела и обоснуйте свою позицию относительно переноса убытков
- •1. Теоретический вопрос
- •2. Задача
- •3. Тесты Выберите правильный ответ
- •4. .Изучите суть дела и обоснуйте свою позицию относительно признания расходов
- •1. Теоретический вопрос
- •2. Задача
- •3. Тесты Выберите и обоснуйте правильный ответ
- •4. Изучите суть дела и обоснуйте свою позицию относительно ответственности за непредставление документов по запросу налогового органа
- •1. Теоретический вопрос
- •2. Задача
- •3. Тесты. Выберите и обоснуйте правильный ответ
- •4. Изучите суть дела и обоснуйте свою позицию относительно расчетов подотчетных лиц.
- •1. Теоретический вопрос
- •2. Задача
- •4.Изучите суть дела и обоснуйте свою позицию относительно порядка расчетов с физическими лицами.
- •1. Теоретический вопрос
- •2. Задача.
- •4. Разбор ситуации из судебно-арбитражной практики
4. Изучите суть дела и обоснуйте свою позицию относительно ответственности за непредставление документов по запросу налогового органа
Тематика:
Организацию нельзя оштрафовать за непредставление документов налоговикам, если из их требования невозможно установить точное количество запрашиваемых документов.
Суть дела:
Налоговая инспекция оштрафовала организацию, поскольку она не представила документы, затребованные налоговиками. Какие доказательства представила организация? Какое решение вынесено Постановлением ФАС Западно- Сибирского округа от 13.05.2011
по делу № А46-25867/2009. (См. раздел 2.4 настоящего УМК )
Вариант 8
1. Теоретический вопрос
Упрощенная система как специальный режим налогообложения для организаций и индивидуальных предпринимателей. Реализация права на применение упрощенной системы налогообложения.
2. Задача
Рассчитайте сумму налога на прибыль ЗАО «Сокол», используя следующие исходные данные:
ЗАО «Сокол» реализовало в 2012г. земельный участок, выручка составила 2148000.
Не возмещенные расходы, связанные с приобретением земельного участка – 2403000
Рассчитайте финансовый результат этой сделки.
Общая сумма внереализационных доходов в 2012 г. составила 344500, внереализационные расходы – 147890, в т.ч. услуги банка 35790, расходы на содержание переданного в аренду имущества – 112100.
Рассчитайте сумму налога на прибыль.
3. Тесты. Выберите и обоснуйте правильный ответ
№
|
Вопросы |
№ ответа |
Основание Гл.21 НК |
1 |
Признаются ли объектом налогообложения НДС операции по реализации земельных участков (долей в них) 1.да; 2.нет. |
|
Ст.146 п.6 |
2 |
Налогоплательщик вправе отказаться от освобождения операций от налогообложения, представив соответствующее заявление в налоговый орган по месту своей регистрации. Не допускается отказ или приостановление от освобождения от налогообложения операций на срок: 1.менее шести месяцев; 2.менее одного года; 3.менее одного налогового периода. |
|
Ст.149 п.5 |
3 |
Счет-фактура, подписанный руководителем и главным бухгалтером организации, но не имеющий печати организации, составившей счет — фактуру: 1.может служить основанием для принятия предъявленных покупателю продавцом сумм НДС к вычету или возмещению; 2.не может служить основанием для принятия предъявленных покупателю продавцом сумм НДС к вычету или возмещению. |
|
Ст.169 |
4 |
Подлежит ли налогообложению НДС реализация на территории Российской Федерации услуг в сфере образования по проведению некоммерческими образовательными организациями учебно-производственного ( по направлениям основного и дополнительного образования, указанным в лицензии) или воспитательного процесса? 1.нет; 2.да. |
|
Ст.149п.2 |
5 |
Подлежит ли налогообложению на территории РФ услуг по предоставлению в пользование жилых помещений в жилищном фонде? 1.да; 2.да, только в жилищном фонде государственной или муниципальной форм собственности; 3.нет. |
|
Ст.149п.2 |
6 |
Подлежат ли налогообложению (освобождаются ли от налогообложения) на территории РФ осуществляемые банками банковские операции по открытию и ведению банковских счетов организаций? 1.да; 2.нет. |
|
Ст.149п.3 |
7 |
Составляются ли счета-фактуры налогоплательщиками по операциям реализации ценных бумаг (за исключением брокерских и посреднических услуг), а также банками, страховыми организациями и негосударственными пенсионными фондами по операциям, не подлежащим налогообложению (освобождаемым от налогообложения) в соответствии со статьей 149 НК РФ? 1.да; 2.нет. |
|
Ст.169п4 |