- •Учебно – методический комплекс
- •Цикла дс по специальности 021100 (030501) «Юриспруденция»
- •Рабочая учебная программа утверждаю:
- •Содержание дисциплины, способы и методы учебной деятельности преподавателя
- •Инновационные способы и методы, используемые в образовательном процессе
- •Тема: Имущественные налоги
- •Ответы:
- •Тема: Специальные налоговые режимы
- •Тема: Налог на добавленную стоимость
- •Тема: Платежи за пользование природными ресурсами и недрами
- •2.4.Судебно-арбитражная практика
- •1.Выплата неофициальной заработной платы
- •2.Расходы организации на обустройство и украшение офиса
- •3.Взыскание налогов за счет имущества налогоплательщика
- •4.Возмещение пособия по беременности и родам
- •5.Ответственность за применение контрольно-кассовой техники (ккт)
- •6.Ответственность за неопубликование годовой бухгалтерской отчетности
- •7.Уменьшение прибыли на сумму убытков прошлых лет
- •8.Подтверждение расходов организации на оплату консультационных услуг
- •9.Ответственность за непредставление документов по запросу налогового органа
- •10.Востановление ндс при возврате просроченных товаров
- •11.Подтверждение расходов подотчетным лицом
- •12.Обязанности налоговых агентов по ндфл
- •3.Средства обучения
- •3.1.Информационно-методические
- •3.2.Материально-технические
- •Текущий, промежуточный контроль знаний студентов
- •Методические указания по оформлению письменных работ
- •Домашние задания по дисциплине Налоговое право (специальная часть) Вариант 1
- •Теоретический вопрос
- •Остаточная стоимость основных средств зао «Автодорстрой»
- •4.Изучите суть дела и аргументируйте выводы арбитражного суда относительно исчисления ндфл с сумм неофициальной заработной платы.
- •1. Теоретический вопрос
- •4.Изучите суть дела и обоснуйте свою позицию относительно правомерности возмещения пособия по беременности и родам сотруднице, одновременно работающей по совместительству у нескольких работодателей
- •1. Теоретический вопрос
- •4.Разбор ситуации из судебно-арбитражной практики
- •1. Теоретический вопрос
- •4. .Изучите суть дела и обоснуйте свою позицию относительно формирования производственных затрат.
- •Вариант 5
- •1. Теоретический вопрос
- •4. Изучите суть дела и обоснуйте свою позицию относительно переноса убытков
- •1. Теоретический вопрос
- •2. Задача
- •3. Тесты Выберите правильный ответ
- •4. .Изучите суть дела и обоснуйте свою позицию относительно признания расходов
- •1. Теоретический вопрос
- •2. Задача
- •3. Тесты Выберите и обоснуйте правильный ответ
- •4. Изучите суть дела и обоснуйте свою позицию относительно ответственности за непредставление документов по запросу налогового органа
- •1. Теоретический вопрос
- •2. Задача
- •3. Тесты. Выберите и обоснуйте правильный ответ
- •4. Изучите суть дела и обоснуйте свою позицию относительно расчетов подотчетных лиц.
- •1. Теоретический вопрос
- •2. Задача
- •4.Изучите суть дела и обоснуйте свою позицию относительно порядка расчетов с физическими лицами.
- •1. Теоретический вопрос
- •2. Задача.
- •4. Разбор ситуации из судебно-арбитражной практики
4. Изучите суть дела и обоснуйте свою позицию относительно переноса убытков
Без документов, подтверждающих сумму убытков прошлых лет, перенос этих убытков на будущее невозможен.
Суть дела:
Организация уменьшила налогооблагаемую прибыль за 2010—2011 годы на сумму убытков, понесенных ею в 2009 году. Но в ходе выездной налоговой проверки выяснилось, что у нее нет первичных документов, подтверждающих сумму расходов, которые привели к возникновению убытка в 2009 году. Поэтому налоговая инспекция доначислила организации налог на прибыль за 2010—2011 годы на всю сумму перенесенного убытка прошлых лет. Суд вынес решение…. Ваши аргументы сравните с Определением ВАС РФ от 19.05.2011 №ВАС-6318/11 по делу №А45-12541/2010. (См. раздел 2.4 настоящего УМК )
Вариант 6
1. Теоретический вопрос
Вид стандартных и социальных налоговых вычетов при исчислении НДФЛ и порядок подтверждения права на их применение.
2. Задача
Рассчитайте сумму НДС, подлежащую восстановлению в бюджет в IV квартале 2012 года ООО «Лазурь» в связи с арендой здания иностранной организацией, аккредитованной в России. Исходные данные для расчета:
В марте 2012 года ООО «Лазурь» приобрело производственное здание за 3 540 000 руб. (в том числе НДС 540 000 руб.). 18 апреля 2006 года здание введено в эксплуатацию. С 1 мая 2006 года по нему стала начисляться амортизация в налоговом учете, и в этом же месяце НДС был принят к вычету из бюджета. В июле 2006 года здание сдано в аренду иностранной организации, аккредитованной в России. Договор аренды подписан 9 июля 2006 года. Поскольку здание стало использоваться в операциях, не подлежащих налогообложению на основании пункта 1 статьи 149 НК РФ, ранее принятый к вычету налог в сумме 540 000 руб. ООО «Лазурь» начало восстанавливать в бюджет. Срок, в течение которого восстанавливается налог, составляет 10 лет — с мая 2006 года по апрель 2016 года. В 2006 году организация восстановила к уплате в бюджет налог в сумме 8100 руб., в 2007-м — 9720 руб., в 2008-м — 8640 руб. Для определения суммы восстановленного налога в 2009 г. используйте расчет доли стоимости необлагаемых товаров
Общая стоимость отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг) за 2009 год равна 26 450 000 руб., а стоимость необлагаемых отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг) за этот же период — 4 496 500 руб. Доля стоимости необлагаемых отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг) за 2009 год в общей стоимости отгруженных товаров (работ, услуг) равна 17% (4 496 500 руб.: 26 450 000 руб. х 100).
3. Тесты Выберите правильный ответ
Вопрос |
№ ответа |
Обоснование |
Налоговые вычеты применяются при исчислении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц:
|
|
Ст.210 п.3 |
Граждане, выполнявшие интернациональный долг в Республике Афганистан и в других странах, в которых велись боевые действия, имеют право на стандартный налоговый вычет в размере:
|
|
Ст.218 п1(2) |
Герои Советского Союза имеют право на стандартный налоговый вычет в размере:
|
|
Ст.218 п1(2) |
Предоставляются ли стандартные налоговые вычеты на детей по налогу на доходы физических на доходы свыше 280 000 рублей?
|
|
Ст.218 |
Лица, принимавшие непосредственное участие в работах по ликвидации последствий аварии на производственном объединении "Маяк" имеют право на стандартный налоговый вычет в размере:
|
|
Ст.218п.1(2) |
Налоговые вычеты по налогу па доходы физических лиц в размере 500 рублей за каждый месяц налогового периода распространяется на: 1. лиц, получивших инвалидность вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС; 2. лиц начальствующего и рядового состава органов внутренних дел, проходивших военную службу в зоне отчуждения Чернобыльской АЭС; 3. героев СССР. |
|
Ст.218п.2 |
Может ли работник на основании поданного заявления воспользоваться льготой по налогу на доходы физических лиц в организации, где он работает по договору гражданско-правового характера?
|
|
Ст.218п.3 |
Налогоплательщики, получающие авторские вознаграждения за создание литературных произведений, не имеющие документально подтвержденных расходов, имеют право на профессиональный налоговый вычет в размере:
|
|
Ст.221 п.3 |
Налоговые органы имеют право при определении налогооблагаемого дохода, полученного предпринимателем без образования юридического лица, зачитывать расходы в размере:
|
|
Ст.221 п.1 |