- •Учебно – методический комплекс
- •Цикла дс по специальности 021100 (030501) «Юриспруденция»
- •Рабочая учебная программа утверждаю:
- •Содержание дисциплины, способы и методы учебной деятельности преподавателя
- •Инновационные способы и методы, используемые в образовательном процессе
- •Тема: Имущественные налоги
- •Ответы:
- •Тема: Специальные налоговые режимы
- •Тема: Налог на добавленную стоимость
- •Тема: Платежи за пользование природными ресурсами и недрами
- •2.4.Судебно-арбитражная практика
- •1.Выплата неофициальной заработной платы
- •2.Расходы организации на обустройство и украшение офиса
- •3.Взыскание налогов за счет имущества налогоплательщика
- •4.Возмещение пособия по беременности и родам
- •5.Ответственность за применение контрольно-кассовой техники (ккт)
- •6.Ответственность за неопубликование годовой бухгалтерской отчетности
- •7.Уменьшение прибыли на сумму убытков прошлых лет
- •8.Подтверждение расходов организации на оплату консультационных услуг
- •9.Ответственность за непредставление документов по запросу налогового органа
- •10.Востановление ндс при возврате просроченных товаров
- •11.Подтверждение расходов подотчетным лицом
- •12.Обязанности налоговых агентов по ндфл
- •3.Средства обучения
- •3.1.Информационно-методические
- •3.2.Материально-технические
- •Текущий, промежуточный контроль знаний студентов
- •Методические указания по оформлению письменных работ
- •Домашние задания по дисциплине Налоговое право (специальная часть) Вариант 1
- •Теоретический вопрос
- •Остаточная стоимость основных средств зао «Автодорстрой»
- •4.Изучите суть дела и аргументируйте выводы арбитражного суда относительно исчисления ндфл с сумм неофициальной заработной платы.
- •1. Теоретический вопрос
- •4.Изучите суть дела и обоснуйте свою позицию относительно правомерности возмещения пособия по беременности и родам сотруднице, одновременно работающей по совместительству у нескольких работодателей
- •1. Теоретический вопрос
- •4.Разбор ситуации из судебно-арбитражной практики
- •1. Теоретический вопрос
- •4. .Изучите суть дела и обоснуйте свою позицию относительно формирования производственных затрат.
- •Вариант 5
- •1. Теоретический вопрос
- •4. Изучите суть дела и обоснуйте свою позицию относительно переноса убытков
- •1. Теоретический вопрос
- •2. Задача
- •3. Тесты Выберите правильный ответ
- •4. .Изучите суть дела и обоснуйте свою позицию относительно признания расходов
- •1. Теоретический вопрос
- •2. Задача
- •3. Тесты Выберите и обоснуйте правильный ответ
- •4. Изучите суть дела и обоснуйте свою позицию относительно ответственности за непредставление документов по запросу налогового органа
- •1. Теоретический вопрос
- •2. Задача
- •3. Тесты. Выберите и обоснуйте правильный ответ
- •4. Изучите суть дела и обоснуйте свою позицию относительно расчетов подотчетных лиц.
- •1. Теоретический вопрос
- •2. Задача
- •4.Изучите суть дела и обоснуйте свою позицию относительно порядка расчетов с физическими лицами.
- •1. Теоретический вопрос
- •2. Задача.
- •4. Разбор ситуации из судебно-арбитражной практики
Домашние задания по дисциплине Налоговое право (специальная часть) Вариант 1
Теоретический вопрос
Охарактеризуйте налогоплательщиков налога на добавленную стоимость (Ст. 143-145 НК РФ) Изложите порядок реализации налогоплательщиком права на освобождение от уплаты НДС.
Задача
Произведите расчет налога на имущество организаций за 2012 г. и заполните декларацию
Исходные данные:
Российская организация — ЗАО «Автодорстрой» (ИНН 5045031446, КПП 504501001) осуществляет строительство и ремонт дорог. Местонахождение организации — г. Ступино Московской области (код ОКАТО 46253501700). Организация не имеет обособленных подразделений и территориально обособленного недвижимого имущества.
Данные об остаточной стоимости имущества ЗАО «Автодорстрой», необходимые для расчета среднегодовой стоимости имущества за 2012 год, приведены в таблице. Льготируемого имущества организация не имеет.
Законом Московской области от 21.11.2003 № 150/2003-03 «О налоге на имущество организаций» (далее — Закон № 150/2003-03) налоговая ставка установлена в размере 2,2%. Кроме того, Законом Московской области от 24.11.2004 № 151/2004-03 «О льготном налогообложении в Московской области» ЗАО «Автодорстрой» предоставлена льгота по налогу на имущество в виде уменьшения суммы налога на 25%.
По итогам I квартала, полугодия и 9 месяцев организацией были исчислены авансовые платежи по налогу:
- за I квартал в сумме 43375 руб.;
- за полугодие в сумме 41543 руб.;
- за 9 месяцев в сумме 40055 руб.
Таблица (руб.)
Остаточная стоимость основных средств зао «Автодорстрой»
По состоянию на |
Остаточная стоимость основных средств |
01.01.2012 |
8234560 |
01.02.2012 |
8001230 |
01.03.2012 |
7711800 |
01.04.2012 |
7598120 |
01.05.2012 |
7304090 |
01.06.2012 |
7190330 |
01,07.2012 |
6832150 |
01.08.2012 |
6723800 |
01.09.2012 |
6541230 |
01.10.2012 |
6690010 |
01.11.2012 |
6411700 |
01.12.2012 |
6233007 |
31.12.2012 |
5993113 |
3.Тесты. Выберите и обоснуйте правильный ответ
№
|
Вопросы |
№ ответа |
Обоснование |
1.
|
Налогоплательщики единого налога на вмененный доход деятельности: 1.обязаны соблюдать порядок ведения кассовых операций, установленный в соответствии с законодательством Российской Федерации; 2.имеют право самостоятельно определять порядок ведения расчетных и кассовых операций в наличной и безналичной формах; 3.обязаны соблюдать порядок ведения расчетных и кассовых операций в наличной и безналичной формах, установленных в соответствии с законодательством Российской Федерации. |
|
п.4 ст. 346. 11. НК РФ |
2. |
Уплачивают ли организации, применяющие упрощенную систему налогообложения, земельный налог? 1.да, но с применением особого режима налогообложения; 2.да, в соответствии с общим режимом налогообложения; 3.нет. |
|
п.2 ст. 346.11 НК РФ |
3. |
Является ли объектом налогообложения НДС стоимость строительно-монтажных работ, выполненных собственными силами организацией, перешедшей на упрощенную систему налогообложения?
|
|
п.2 ст.346.11 НК РФ |
4. |
Расходы на приобретение основных средств, приобретенных в период применения упрощенной системы налогообложения, списываются: 1.в течение 10 лет равными долями; 2.в момент ввода этих основных средств в эксплуатацию; 3.в течение первого года применения упрощенной системы налогообложения -50% стоимости, второго года – 30% и третьего года – 20% стоимости. |
|
п.3(1) ст.346.16 НК РФ |
5. |
Налогоплательщики, не состоящие на учете в налоговых органах муниципального образования, в котором они осуществляют виды предпринимательской деятельности согласно п.2 статьи 346.26 НК РФ и в котором введена система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход, обязаны встать на учет в срок: 1.не позднее 5 дней с начала осуществления этой деятельности; 2.в течение месяца с начала осуществления этой деятельности. |
|
п.2 ст. 346.28 |
6. |
Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности устанавливается НК РФ, вводится в действие: 1.органами местного самоуправления; 2.законами субъектов РФ. |
|
п.1 ст.346.26 НК РФ |
7. |
Если объектом налогообложения являются доходы, налоговая ставка при упрощенной системе налогообложения устанавливается в размере:
|
|
п.1 ст. 346.20 НК РФ |