5. Инвестиционный план предприятия на 2014 год

Планирование - это, прежде всего, процесс выработки и принятия решений, которые дают возможность обеспечить эффективное функционирование и развитие предприятия в будущем.

Планирование инвестиционной деятельности – это сложный и трудоемкий процесс, в котором необходимо учитывать множество фактов, влияющих на принятие решения.

Планирование инвестиционной деятельности является одной из основных задач финансового планирования, которое должно обеспечить согласование долгосрочных целей предприятия и использование ресурсов, направляемых на достижение целей. Инвестиционная деятельность предприятия связана с затратами, которые предприятие должно понести на данный момент времени для положительного эффекта в будущем.

Основные принципы инвестиционного планирования следующие:

1)научный характер планирования - этот принцип означает, что при разработке и принятии плановых решений должны быть использованы научные методы планирования;

2) непрерывность планирования - этот принцип означает, что планирование рассматривается не как единичное действие, а как постоянный процесс выработки плановых решений в соответствии с меняющимся условиям внешней и внутренней среды;

3) экономичность планирования - этот принцип означает, что планы должны предусматривать такой путь достижения цели, связанный с получением максимального эффекта, а затраты на составление плана не должны превышать этот эффект.

4) системность планирования - этот принцип означает, что инвестиционные планы должны быть четко взаимосвязаны и составлять единую систему[4, с. 46].

1.1. Потребность в инвестициях согласно исходным данным составляет 8500 тыс. грн., в том числе объем строительно-монтажных работ, выполняемых хозяйственным способом по исходным данным составляет 35%, т.е. 8500*0,35=2975 тыс. грн.

1.2. Иммобилизация внутренних ресурсов в капитальном строительстве составляет -1 тыс. грн.

Всего потребность в инвестициях(Ивсего) рассчитывается по формуле:

Ивсего = Кап.влож. + И (5.1)

Ивсего = 8500 + 1 = 8501 тыс.грн.

2. Собственные средства

а) прибыль на инвестиции согласно таблице 7.1 составит 1109,41 тыс. грн.

б) амортизационные отчисления по полученным данным таблицы 1.3 составили 566,08 тыс. грн.

в) к другим внутренним финансовым ресурсам относятся:

• плановые накопления в строительстве составляют 30% от объема строительно-монтажных работ, выполняемых хозяйственным способом, согласно исходным данным, что составит 2975*0,30 =892,5 тыс. грн.;

• доходы от попутной добычи строительных материалов на территории строительства составляют 169 тыс. грн., согласно исходным данным;

• выручка от реализации имущества строительства, согласно исходным данным составила 37 тыс. грн.;

• другие источники строительства составляют 65 тыс. грн.

Всего внутренних финансовых ресурсов: 892,5+169+(-1)+37+65=1162.5 тыс. грн.

Всего собственных средств: 1109,41+566,08+1162.5 = 2837,99 тыс. грн.

2.2. Заемные средства (долгосрочный кредит) находятся по формуле:

З.с = Ок.в – С.с, (5.1)

где Ок.в – объем капитальных вложений, всего;

С.с - cобственные средства

З.с = 8501 - 2837,99= 5663,01 тыс.грн.

Результаты вычислений заносим в таблицу 5.1

Таблица 5.1 – Инвестиционный план на 2014 год

№ п/п	Показатели	Сумма, тыс. грн.
I. Потребность в инвестициях
1	Объем капитальных вложений - всего,	8500
	в том числе: – объем строительно-монтажных работ, выполняемых хозяйственным способом	2975
2	Иммобилизация внутренних ресурсов в капитальном строительстве	-1
	Всего потребность в инвестициях (баланс)	8501
II. Доходы и поступления
1	Собственные средства – всего,	2837,99
	в том числе: а) прибыль	1109,41
	б) амортизационные отчисления	566,08
	в) другие внутренние финансовые ресурсы – всего,	1162.5
	из них: – плановые накопления в строительстве	892,5
	– доходы от попутной добычи строительных материалов на территории строительства	169
	– выручка от реализации имущества строительства	37
	– Мобилизация внутренних ресурсов в капитальном строительстве	-
	– другие источники	65
2	Заемные средства – всего,	5663,01
	в том числе: а) долгосрочные кредиты	5663,01
	б) другие источники (расшифровать)	-
	Всего доходов и поступлений (баланс)	8501

Таким образом, объем капитальных вложений составит 8500 тыс.грн., всего потребность в инвестициях – 8501 тыс.грн., собственные средства – 2837,99 тыс.грн., заемные средства – 5663,01 тыс.грн., всего доходов и поступлений – 8501 тыс.грн. Получили равенство в общей потребности в инвестициях и в сумме доходов и поступлений (баланс, равный 8501 тыс.грн.).