- •Минобрнауки россии
- •Федеральное государственное автономное образовательное учреждение высшего профессионального образования «южный федеральный университет»
- •(Южный федеральный университет)
- •Юридический факультет
- •Учебно-методический комплекс учебной дисциплины «Налоговое право» по специальности 021200 «Юриспруденция»
- •Содержание
- •2. Учебно-методический блок
- •3. Учебно-тематический план курса
- •4. Содержание дисциплины учебные модули Учебный модуль № 1 «Налоги и налоговое право: общие положения. Налоговая система» (тема 1 - 3)
- •Тема 1. Налог. Налогообложение.
- •Тема 2. Налоговое право: общие положения.
- •Тема 3. Понятие налоговой системы.
- •Учебный модуль № 2 «Налоговые правоотношения» (тема 4 - 6)
- •Тема 4. Налоговые правоотношения.
- •Тема 5. Субъекты налогового права.
- •Тема 6. Правовой статус налоговых органов.
- •Учебный модуль № 3 «Налоговая обязанность и налоговый контроль» (тема 7 - 8)
- •Тема 7. Общие правила исполнения налоговой обязанности.
- •Тема 8. Налоговый контроль.
- •Учебный модуль № 4 «Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение» (тема 9)
- •Тема 9. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.
- •Учебный модуль № 5 «Защита прав налогоплательщиков» (тема 10)
- •Тема 10. Обжалование актов налоговых органов и действий или бездействия их должностных лиц.
- •Учебный модуль № 6 «Особенная часть Налогового кодекса рф - налоги» (тема 11 - 14)
- •Учебный модуль № 7: Планы семинарских занятий Общая характеристика налоговой системы рф
- •5. Система мониторинга
- •6. Список рекомендуемой учебно-методической литературы
- •Нормативно-правовые акты.
- •Судебная практика
- •Комментарии к Налоговому кодексу рф
- •Учебники, учебные пособия, монографии
- •2. Учебно-методический блок
- •1. Глоссарий
- •2. Методические рекомендации по самостоятельной работе студентов
- •Перечень контрольных вопросов
- •3. Методические рекомендации по подготовке рефератов и курсовых работ
- •Примерные темы рефератов и курсовых работ
- •3. Ресурсно-сопровождающий блок
Учебный модуль № 5 «Защита прав налогоплательщиков» (тема 10)
Комплексная цель модуля: в российском налоговом праве в Налоговый кодекс РФ впервые был включен отдельный раздел, регламентирующий возможность и порядок обжалования актов налоговых органов и действий или бездействия их должностных лиц, поэтому особенно важно глубоко проанализировать и знать данный раздел с целью выявления возможных теоретических и практических проблем, связанных с реализацией этого права.
Тема 10. Обжалование актов налоговых органов и действий или бездействия их должностных лиц.
Право на обжалование. Порядок обжалования.
Административный порядок защиты нарушенных прав налогоплательщиков.
Судебный порядок защиты нарушенных прав налогоплательщиков.
Практические задания
Назовите способы защиты прав налогоплательщиков.
В чем выражается сущность административного способа защиты прав налогоплательщиков?
Каковы особенности судебного способа защиты прав налогоплательщиков?
Определите роль Конституционного Суда РФ в защите прав налогоплательщиков.
Дайте характеристику права налогоплательщика на самозащиту своих прав.
Расскажите о правовых гарантиях обеспечения и соблюдения финансовых прав налогоплательщиков.
Учебный модуль № 6 «Особенная часть Налогового кодекса рф - налоги» (тема 11 - 14)
Комплексная цель модуля: комплексное изучение конкретных видов налогов, развитие умения их анализировать по элементам налогообложения.
Тема 11. Федеральные налоги.
Налог на добавленную стоимость.
Акцизы.
Налог на доходы физических лиц.
Единый социальный налог.
Налог на прибыль организаций.
Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.
Водный налог.
Государственная пошлина.
Налог на добычу полезных ископаемых.
Тема 12. Специальные налоговые режимы.
Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог).
Упрощенная система налогообложения.
Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.
Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.
Тема 13. Региональные налоги и сборы.
Транспортный налог.
Налог на игорный бизнес.
Налог на имущество организаций.
Тема 14. Местные налоги.
Земельный налог.
Практические задания
Дайте общую характеристику федеральных налогов и сборов.
Дайте общую характеристику основных и дополнительных элементов следующих налогов и сборов:
а) налог на добавленную стоимость;
б) акцизы;
в) налог на доходы физических лиц;
г) единый социальный налог;
д) налог на прибыль организаций;
е) сборы за пользование объектами животного мира и за пользование водными биологическими ресурсами;
ж) налог на добычу полезных ископаемых.
Определите понятие специального налогового режима. В чем отличие общих и специальных налоговых режимов?
Назовите особенности компетенции органов государственной власти Российской Федерации и субъектов РФ относительно установления и введения специальных налоговых режимов.
Дайте общую характеристику налогам и сборам субъектов РФ.
Как разграничивается компетенция органов государственной власти Российской Федерации и субъектов РФ относительно установления, введения и администрирования региональных налогов?
Охарактеризуйте основные и дополнительные элементы следующих налогов:
а) транспортный налог;
б) налог на игорный бизнес;
с) налог на имущество организаций.
Как разграничивается компетенция органов государственной власти Российской Федерации, субъектов РФ и органов местного самоуправления относительно установления, введения и администрирования местных налогов?
Охарактеризуйте основные и дополнительные элементы земельного налога.