- •Минобрнауки россии
- •Федеральное государственное автономное образовательное учреждение высшего профессионального образования «южный федеральный университет»
- •(Южный федеральный университет)
- •Юридический факультет
- •Учебно-методический комплекс учебной дисциплины «Налоговое право» по специальности 021200 «Юриспруденция»
- •Содержание
- •2. Учебно-методический блок
- •3. Учебно-тематический план курса
- •4. Содержание дисциплины учебные модули Учебный модуль № 1 «Налоги и налоговое право: общие положения. Налоговая система» (тема 1 - 3)
- •Тема 1. Налог. Налогообложение.
- •Тема 2. Налоговое право: общие положения.
- •Тема 3. Понятие налоговой системы.
- •Учебный модуль № 2 «Налоговые правоотношения» (тема 4 - 6)
- •Тема 4. Налоговые правоотношения.
- •Тема 5. Субъекты налогового права.
- •Тема 6. Правовой статус налоговых органов.
- •Учебный модуль № 3 «Налоговая обязанность и налоговый контроль» (тема 7 - 8)
- •Тема 7. Общие правила исполнения налоговой обязанности.
- •Тема 8. Налоговый контроль.
- •Учебный модуль № 4 «Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение» (тема 9)
- •Тема 9. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.
- •Учебный модуль № 5 «Защита прав налогоплательщиков» (тема 10)
- •Тема 10. Обжалование актов налоговых органов и действий или бездействия их должностных лиц.
- •Учебный модуль № 6 «Особенная часть Налогового кодекса рф - налоги» (тема 11 - 14)
- •Учебный модуль № 7: Планы семинарских занятий Общая характеристика налоговой системы рф
- •5. Система мониторинга
- •6. Список рекомендуемой учебно-методической литературы
- •Нормативно-правовые акты.
- •Судебная практика
- •Комментарии к Налоговому кодексу рф
- •Учебники, учебные пособия, монографии
- •2. Учебно-методический блок
- •1. Глоссарий
- •2. Методические рекомендации по самостоятельной работе студентов
- •Перечень контрольных вопросов
- •3. Методические рекомендации по подготовке рефератов и курсовых работ
- •Примерные темы рефератов и курсовых работ
- •3. Ресурсно-сопровождающий блок
Тема 3. Понятие налоговой системы.
Налоговая система России: понятие, общая характеристика и структура. Организационные принципы российской налоговой системы.
Соотношение понятий «налоговая система» и «система налогов и сборов».
Установление, введение и отмена налогов. Налоговая реформа.
Специальный налоговый режим.
Практические задания
1. Определите понятие налог как правовой категории.
2. Определите основные направления налоговой реформы на современном этапе.
3.Какой круг общественных отношений регулирует налоговое право? В чем заключается специфика этих отношений?
4. Дайте понятие метода налогового права.
5. Назовите основные принципы налогообложения.
6. Перечислите основные источники налогового права.
7. В чью пользу толкуются неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о налогах и сборах?
8. Что такое «специальный налоговый режим»?
9. Какие виды классификации налогов Вы знаете?
Учебный модуль № 2 «Налоговые правоотношения» (тема 4 - 6)
Комплексная цель модуля - изучение структуры налоговых правоотношений; освоение принципов и степени их важности для формирования налоговой системы; определение субъектов налоговых правоотношений, их прав и обязанностей.
Краткое изложение программного материала.
Тема 4. Налоговые правоотношения.
Понятие и виды налоговых правоотношений. Их особенности. Объект налогового правоотношения. Субъект налогового правоотношения. Налоговая правосубъектность. Налоговая правоспособность. Налоговая дееспособность. Юридическое содержание налоговых правоотношений.
Тема 5. Субъекты налогового права.
Понятие и классификация субъектов налогового права. Налоговая юрисдикция и налоговое резидентство. Правовой статус налогоплательщиков и плательщиков сборов. Правовой статус налоговых агентов и сборщиков налогов и сборов. Правовой статус налоговых представителей. Банки как субъекты налогового права.
Тема 6. Правовой статус налоговых органов.
Понятие налоговых органов. Эволюция налоговых органов в РФ.
Федеральная налоговая служба РФ: статус, структура, полномочия, права и обязанности, порядок работы.
Федеральная таможенная служба РФ: полномочия в налоговых правоотношениях.
Органы внутренних дел: полномочия в налоговых правоотношениях.
Практические задания:
Дайте общую характеристику налоговых правоотношений.
В чем заключается специфика налоговых правоотношений?
Чем отличается субъект налогового права и участник налоговых правоотношений?
Дайте юридическую характеристику критерия резидентства и критерия территориальности налогоплательщика.
Сравните права и обязанности налогоплательщика и налогового агента.
Дайте понятие сборщика налогов. В чем отличие правового статуса сборщика налогов и налогового агента.
Перечислите условия, при наличии которых поступки уполномоченного представителя будут расцениваться в качестве действий (бездействия) самого налогоплательщика.
Назовите полномочия Минфина России и Федеральной налоговой службы в сфере нормотворчества.
Какой орган осуществляет надзор за законностью деятельности налоговых органов? Назовите его полномочия.
Какими полномочиями обладает МВД России в налоговой сфере?