- •Минобрнауки россии
- •Федеральное государственное автономное образовательное учреждение высшего профессионального образования «южный федеральный университет»
- •(Южный федеральный университет)
- •Юридический факультет
- •Учебно-методический комплекс учебной дисциплины «Налоговое право» по специальности 021200 «Юриспруденция»
- •Содержание
- •2. Учебно-методический блок
- •3. Учебно-тематический план курса
- •4. Содержание дисциплины учебные модули Учебный модуль № 1 «Налоги и налоговое право: общие положения. Налоговая система» (тема 1 - 3)
- •Тема 1. Налог. Налогообложение.
- •Тема 2. Налоговое право: общие положения.
- •Тема 3. Понятие налоговой системы.
- •Учебный модуль № 2 «Налоговые правоотношения» (тема 4 - 6)
- •Тема 4. Налоговые правоотношения.
- •Тема 5. Субъекты налогового права.
- •Тема 6. Правовой статус налоговых органов.
- •Учебный модуль № 3 «Налоговая обязанность и налоговый контроль» (тема 7 - 8)
- •Тема 7. Общие правила исполнения налоговой обязанности.
- •Тема 8. Налоговый контроль.
- •Учебный модуль № 4 «Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение» (тема 9)
- •Тема 9. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.
- •Учебный модуль № 5 «Защита прав налогоплательщиков» (тема 10)
- •Тема 10. Обжалование актов налоговых органов и действий или бездействия их должностных лиц.
- •Учебный модуль № 6 «Особенная часть Налогового кодекса рф - налоги» (тема 11 - 14)
- •Учебный модуль № 7: Планы семинарских занятий Общая характеристика налоговой системы рф
- •5. Система мониторинга
- •6. Список рекомендуемой учебно-методической литературы
- •Нормативно-правовые акты.
- •Судебная практика
- •Комментарии к Налоговому кодексу рф
- •Учебники, учебные пособия, монографии
- •2. Учебно-методический блок
- •1. Глоссарий
- •2. Методические рекомендации по самостоятельной работе студентов
- •Перечень контрольных вопросов
- •3. Методические рекомендации по подготовке рефератов и курсовых работ
- •Примерные темы рефератов и курсовых работ
- •3. Ресурсно-сопровождающий блок
3. Учебно-тематический план курса
№ |
Тема |
Аудиторная работа |
|
лекции |
семинары |
||
1. |
Налог. Налогообложение. |
лекция |
семинар |
2. |
Налоговое право: общие положения. |
лекция |
|
3 |
Понятие налоговой системы. |
лекция |
семинар |
4. |
Налоговые правоотношения. |
лекция |
семинар |
5. |
Субъекты налогового права. |
лекция |
|
6. |
Правовой статус налоговых органов. |
лекция |
|
7. |
Общие правила исполнения налоговой обязанности. |
лекция |
|
8. |
Налоговый контроль. |
лекция |
семинар |
9. |
Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение. |
лекция |
семинар |
10. |
Обжалование актов налоговых органов и действий или бездействия их должностных лиц. |
лекция |
|
11. |
Федеральные налоги. |
лекция |
семинар |
12. |
Специальные налоговые режимы. |
лекция |
семинар |
13. |
Региональные налоги и сборы. |
лекция |
семинар |
14. |
Местные налоги. |
лекция |
семинар |
4. Содержание дисциплины учебные модули Учебный модуль № 1 «Налоги и налоговое право: общие положения. Налоговая система» (тема 1 - 3)
Комплексная цель модуля – сформулировать понятие налога, отграничив его от иных государственных платежей, провести классификацию налогов и выделить их функции; рассмотреть сущность и принципы налогообложения в формулировке А. Смита и в современной трактовке; сформировать общее представление о дисциплине «Налоговое право», сформулировать специфику предмета и метода, изучить источники и место налогового права в системе российского права, а также дать понимание того, почему налоговое право является не самостоятельной отраслью права, а финансово-правовым институтом; понять, что такое «налоговая система».
Краткое изложение программного материала.
Тема 1. Налог. Налогообложение.
Понятие налога как правовой категории. Характерные черты и признаки налога. Соотношение налога и иных обязательных платежей.
Функции налогов.
Виды налогов и основания их классификации.
Элементы налога. Обязательные и факультативные элементы.
Сущность налогообложения. Принципы налогообложения, сформулированные А. Смитом. Современная система принципов налогообложения. Экономические принципы налогообложения.
Тема 2. Налоговое право: общие положения.
Понятие, предмет и метод налогового права. Соотношение налогового права с другими отраслями права.
Система налогового права.
Принципы налогового права.
Источники налогового права. Федеральные нормативные правовые акты в системе источников налогового права. Нормативные правовые акты субъектов РФ и органов местного самоуправления в системе источников налогового права.