- •Минобрнауки россии
- •Федеральное государственное автономное образовательное учреждение высшего профессионального образования «южный федеральный университет»
- •(Южный федеральный университет)
- •Юридический факультет
- •Учебно-методический комплекс учебной дисциплины «Налоговое право» по специальности 021200 «Юриспруденция»
- •Содержание
- •2. Учебно-методический блок
- •3. Учебно-тематический план курса
- •4. Содержание дисциплины учебные модули Учебный модуль № 1 «Налоги и налоговое право: общие положения. Налоговая система» (тема 1 - 3)
- •Тема 1. Налог. Налогообложение.
- •Тема 2. Налоговое право: общие положения.
- •Тема 3. Понятие налоговой системы.
- •Учебный модуль № 2 «Налоговые правоотношения» (тема 4 - 6)
- •Тема 4. Налоговые правоотношения.
- •Тема 5. Субъекты налогового права.
- •Тема 6. Правовой статус налоговых органов.
- •Учебный модуль № 3 «Налоговая обязанность и налоговый контроль» (тема 7 - 8)
- •Тема 7. Общие правила исполнения налоговой обязанности.
- •Тема 8. Налоговый контроль.
- •Учебный модуль № 4 «Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение» (тема 9)
- •Тема 9. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.
- •Учебный модуль № 5 «Защита прав налогоплательщиков» (тема 10)
- •Тема 10. Обжалование актов налоговых органов и действий или бездействия их должностных лиц.
- •Учебный модуль № 6 «Особенная часть Налогового кодекса рф - налоги» (тема 11 - 14)
- •Учебный модуль № 7: Планы семинарских занятий Общая характеристика налоговой системы рф
- •5. Система мониторинга
- •6. Список рекомендуемой учебно-методической литературы
- •Нормативно-правовые акты.
- •Судебная практика
- •Комментарии к Налоговому кодексу рф
- •Учебники, учебные пособия, монографии
- •2. Учебно-методический блок
- •1. Глоссарий
- •2. Методические рекомендации по самостоятельной работе студентов
- •Перечень контрольных вопросов
- •3. Методические рекомендации по подготовке рефератов и курсовых работ
- •Примерные темы рефератов и курсовых работ
- •3. Ресурсно-сопровождающий блок
2. Методические рекомендации по самостоятельной работе студентов
Самостоятельная работа является основной частью учебного процесса. Основной формой самостоятельной работы студентов выступают изучение и конспектирование нормативных актов, судебной практики, научной и учебной литературы. Факультативными формами могут выступать подготовка творческих работ (научных сообщений, обобщений судебной практики, научных публикаций, реферат и т.п.).
По спецкурсу, в качестве форм самостоятельной работы студентам предлагается решение конкретных задач поисково-прикладного характера. Решение заданий самостоятельной работы позволяет подвести итог самостоятельных занятий студентов, проверить приобретенные ими знания, закрепить, расширить и углубить эти знания. Цель самостоятельной работы состоит в том, чтобы научить студентов пользоваться приобретенными знаниями на практике, правильно и логично формулировать свои мысли. При работе с предлагаемыми заданиями, студент должен подобрать нормативный и теоретический материал, провести сравнительный анализ, и сформулировать собственные выводы и предложения. Помимо литературы, предусмотренной учебной программой, необходимо также использовать самостоятельно подобранную. У каждого студента должна быть отдельная тетрадь для подготовки к семинарским занятиям, где делаются необходимые записи, выполняются практические задания, решаются задачи.
Перечислите основные нормативно-правовые акты, регламентирующие налоговые правоотношения.
Ознакомьтесь с содержанием Положения о Министерстве финансов РФ и Положения о Федеральной налоговой службе РФ и укажите:
- круг полномочий каждого из названных органов в налоговых правоотношениях;
- соотношение этих полномочий.
3. Используя данные Федеральной налоговой службы РФ, контент-анализ материалов периодической печати, дайте оценку налоговому развитию в РФ.
4. Укажите стадии налоговой реформы в Российской Федерации.
5. Опишите основы теории косвенного налогообложения. В чем различие между носителями и плательщиками косвенных налогов.
6. Опишите процедуру рассмотрения результатов выездной налоговой проверки.
7. Назовите способы защиты прав налогоплательщиков.
8. Выездная налоговая проверка – процедуры, сроки, полномочия налоговых органов.
9. Перечислите основные составы налоговых правонарушений.
10. Назовите основные принципы налогового права. Разъясните значение каждого из них.
11. Назовите основные отличия налога от иных платежей.
12. Перечислите основания для смягчения ответственности.
13. Подготовьте презентационные материалы по темам дисциплины.
В качестве формы самостоятельной работы студентам также может быть предложена организация и участие в работе круглых столов и дискуссионных групп, написание рефератов по спецкурсу.
Примерные вопросы для подобных мероприятий:
- Правовые позиции Конституционного Суда РФ в сфере налогов и налогообложения.
- Правовые позиции Конституционного Суда РФ в сфере защиты прав налогоплательщиков.
- Особенность субъектного состава налоговых правоотношений.
- Принцип налогового федерализма.
- Инвестиционный налоговый кредит.
- Налоговый кодекс РФ – самый динамично меняющийся кодекс российского законодательства: оправдано ли это?
- Налоговая реформа в РФ.
- Эволюция налоговых органов в РФ.
- Федеральная налоговая служба РФ: статус, структура, полномочия.
- Налоговая амнистия: практика внедрения в зарубежных странах и России.
- Налоговая тайна: что это такое?