- •Розділ 1. Теоретичні аспекти конкурентоспроможності в підприємствах готельного господарства
- •1.1. Конкурентоспроможність готельного підприємства, її показники та критерії
- •1.2. Наукові підходи до оцінки конкурентоспроможності підприємств готельного господарства
- •1.3. Шляхи підвищення конкурентоспроможності підприємств готельного господарства
- •Розділ 2. Організаційно-економічний аналіз готелю «козацький»
- •2.1. Загальна характеристика готелю «Козацький»
- •2.2. Дослідження організації роботи структурних підрозділів готелю «Козацький»
- •2.3. Оцінка результатів фінансово-економічної діяльності готелю «Козацький»
- •2.4. Визначення конкурентних позицій готелю «Козацький»
- •Розділ 3. Шляхи підвищення конкурентоспроможності готелю «козацький»
- •3.1. Вдосконалення цінової стратегії готелю «Козацький»
- •3.2. Удосконалення якості обслуговування за рахунок створення системи резервування через мережу Інтернет
- •3.3 Вдосконалення стратегії просування
- •Висновки та пропозиції
- •Додатки
- •Розцінки на розміщення реклами в вагонах метрополітену у м. Києві
2.3. Оцінка результатів фінансово-економічної діяльності готелю «Козацький»
Проаналізуємо фінансовий стан готелю «Козацький» за 2011-2013 роки.
Фінансовий стан підприємства залежить від результатів його виробничої, комерційної та фінансово-господарської діяльності. Для забезпечення високих показників фінансового стану підприємства потрібно налагодити стабiльнi обсяги реалізації робіт та послуг. Інформаційною базою для оцінювання фінансового стану підприємства є баланс готелю «Козацький» за 2011-2013 рр. та Звіт про фінансову діяльність за 2011-2013 рр. (Додатки А-Ж).
Аналіз основних економічних показників діяльності готелю «Козацький» наведено в таблиці 2.3.
Таблиця 2.3
Аналіз основних економічних показників діяльності готелю «Козацький»
Показник |
2011 р |
2012 р
|
2013 р
|
Відхилення (+ -) |
||||
Абсо-лютне |
% |
|||||||
Доход виручка від реалізації продукції товарів, робіт, послуг |
50 032,5 |
87237,6 |
115875,8 |
65843,30 |
231,60 |
|||
Податок на додану вартість |
8 338,7 |
4539,6 |
19311,3 |
10972,60 |
231,59 |
|||
Чистий доход виручка від реалізації продукції товарів, робіт, послуг |
41 693,8 |
72698 |
96564,5 |
54870,70 |
231,60 |
|||
Собівартість реалізації продукції товарів, робіт, послуг |
29 449,8 |
50879,6 |
67932,5 |
38482,70 |
230,67 |
|||
Валовий прибуток: |
|
|
|
|
|
|||
- прибуток |
12 244 |
21818,4 |
28632 |
16388,00 |
233,85 |
|||
Інші операційні доходи |
269,7 |
757,2 |
963,7 |
694,00 |
357,32 |
|||
Адміністративні витрати |
5 672,8 |
7523 |
9263,9 |
3591,10 |
163,30 |
|||
Витрати на збут |
464,9 |
43 |
628,4 |
163,50 |
135,17 |
|||
Інші операційні витрати |
1 412,8 |
2712,8 |
3671,4 |
2258,60 |
259,87 |
|||
Фінансові результати від операційної діяльності: |
|
|
|
|
|
|||
- прибуток |
4 963,2 |
12296,8 |
16032 |
11068,80 |
323,02 |
|||
Інші фінансові доходи |
36,2 |
13,2 |
15,7 |
-20,50 |
43,37 |
|||
Інші доходи |
865,5 |
1078,9 |
11482 |
10616,50 |
1326,63 |
|||
Фінансові витрати |
433,5 |
648,1 |
3443,4 |
3009,90 |
794,33 |
|||
Інші витрати |
55,1 |
200,6 |
1091,3 |
11036,20 |
20129,40 |
|||
Фінансові результати від звичайної діяльності до оподаткування: |
|
|
|
|
|
|||
- прибуток |
5 376,3 |
12540,2 |
11019,9 |
5643,60 |
204,97 |
|||
Податок на прибуток від звичайної діяльності |
2 015 |
3757,8 |
5559,4 |
3544,40 |
275,90 |
|||
Фінансові результати від звичайної діяльності: |
|
|
|
|
|
|||
- прибуток |
3 361,3 |
8782,4 |
5460,5 |
2099,20 |
162,45 |
|||
Чистий: |
|
|
|
|
|
|||
- прибуток |
3 361,3 |
8789,2 |
5460,5 |
2099,20 |
162,45 |
|||
Як видно з табл.2.3, дохід від реалізації продукції товарів, робіт, послуг готелю «Козацький» у 2013 році зріс на 65843,30 тис.грн. у порівняні з 2011 роком. Відповідно зріс і податок на додану вартість який становить в 2013 році 19311, 3 тис.грн.
Чистий доход від реалізації продукції товарів, робіт, послуг готелю «Козацький» у 2013 році становить 96564,5 тис.грн., що на 54870,7 тис.грн. більше показника 2011 року.
Собівартість реалізації продукції товарів, робіт, послуг зросли у 2013 році на 38482,7 тис.грн. і становлять 67932,5 тис.грн.
Валовий прибуток готелю «Козацький» у 2013 році становить 28632 тис.грн., даний показник зріс на 16388,00 тис.грн у порівняні з 2011 роком.
Адміністративні витрати, витрати на збут та інші операційні витрати готелю «Козацький» також зросли у 2013 році.
Чистий прибуток готелю «Козацький» у 2013 році становить 5460,5 тис.грн., що на 2099,2 тис.грн. більше за показник 2011 року.
Проведемо аналіз основних господарських показників діяльності готелю «Козацький» (табл.2.4)
Таблиця 2.4
Аналіз основних господарських показників діяльності готелю «Козацький» за 2011-2013 роки
Показники |
Одиниця виміру |
2011 р |
2012 р |
2013 р |
Абсолютне відхилення |
Кількість місць на початок періоду |
місць |
177 |
181 |
213 |
36 |
Кількість місць на кінець періоду |
місць |
181 |
213 |
215 |
34 |
Середньорічна кількість місць в інвентарі |
місць |
179 |
197 |
214 |
35 |
Календарна кількість місце-діб |
м-д |
60065 |
77745 |
78475 |
18410 |
Кількість простоїв |
м-д |
264 |
329 |
412 |
148 |
Кількість місце-діб в експлуатації |
м-д |
59801 |
77416 |
78063 |
18262 |
Кількість місць наданих |
м-д |
58103 |
76599 |
77654 |
19551 |
Коефіцієнт використання номерного фонду |
- |
0,97 |
0,99 |
0,99 |
0,02 |
Середній тариф |
грн. |
861,1 |
1138,8 |
1492,2 |
631,1 |
Доходи від основної діяльності |
тис.грн. |
50 032,5 |
87237,6 |
115875,8 |
65843,30 |
Собівартість 1 місце-доби |
грн. |
650,37 |
854,04 |
1123,49 |
473,12 |
Балансовий прибуток |
тис.грн. |
12 244 |
21818,4 |
28632 |
16388,00 |
Середньорічна вартість основних фондів |
тис.грн. |
42738,3 |
52593,6 |
41043,1 |
-1695,2 |
Як видно з таблиці 2.4, кількість місць в готелі «Козацький» на кінець 2013 року становить 215, що на 34 місця більше у порівняні з 2011 роком.
Кількість наданих місць в 2013 році становить 77654, що на 19551 місць більше за показник 2011 року.
Коефіцієнт використання номерного фонду готелю «Козацький» в 2013 році становить 0,99.
Середній тариф у 2013 році збільшується від показника 2011 року на 631,1 грн. і становить 1492,2 грн. Собівартість 1 місце-доби також збільшується у 2013 році у порівнянні з 2011 роком і становить 1123,49 грн.
Проведемо аналіз експлуатаційної програми готелю «Козацький» в 2013 році (табл.2.5).
Таблиця 2.5
Аналіз експлуатаційної програми готелю «Козацький» в 2013 році
№ з/п |
Назва показника |
Розрахунок |
2013 р |
1 |
Одночасна місткість |
Люкс – 15*2 = 30 Напівлюкс – 20*3 = 60 Одномісні – 40*1= 40 Двомісні – 30*2=60 Покращенні – 25*1=25 |
215 |
2 |
Загальна потужність готелю |
215*365 |
78475 |
3 |
Пропускна здатність готелю |
78475-412 |
78063 |
4 |
Кількість місце-днів, що надаються згідно з планом |
78063-409 |
77654 |
5 |
Коефіцієнт використання можливої пропускної здатності готелю (коефіцієнт завантаження готелю) |
77654/78063 |
0,99 |
Як видно з таблиці 2.5, одночасна місткість готелю «Козацький» в 2013 році становить 215 місць. Загальна потужність готелю 78475 місце-днів. Пропускна здатність готелю – 78063 місце-днів. Кількість місце-днів, що надаються згідно з планом становить 77654. Коефіцієнт завантаження готелю «Козацький» в 2013 році становить 0,99.