IV. Завдання для самостійної роботи та методичні вказівки до їх виконання

ЗМ, тема, завдання

Кількість годин

Форма контролю

ЗМ-1. Тема 1. Податок, як економіко-правова категорія. Становлення та розвиток системи податків.

1. Поняття та сутність оподаткування. Поняття оподаткування, його значення. Сутність оподаткування. Принципи оподаткування.

2. Поняття податку. Поняття податку в широкому та вузькому розумінні. Специфічні юридичні ознаки податку. Поняття “податок”, “збір”, “мито”. Відмінність податку від інших загальнообов’язкових внесків до бюджетів та державних цільових фондів.

3. Функції податків. Поняття функцій податку. Основні та додаткові функції податку.

4. Класифікація податків. Класифікація податків за формою оподаткування, за критерієм платника податків, за характером використання, за строком стягнення, за економічним змістом, за спрямованістю, за порядком введення та територією справляння, за джерелами сплати податку.

6

Перевірка конспекту

ЗМ-1. Тема 2. Структура (елементи) податку, її правове регулювання.

1. Правове значення елементів податку. Значення елементів податку їх види. Основні та додаткові елементи податку.

2. Суб’єкт оподаткування. Предмет та об’єкт оподаткування. Поняття суб’єкта оподаткування, платника податків, їх види. Поняття представництва у податковому праві та його види. Поняття предмета, об’єкта оподаткування, джерела сплати податку. Види об’єктів оподаткування.

3. Масштаб податку та одиниця оподаткування. Податкова база. Поняття масштабу податку, одиниці оподаткування, податкової бази. Методи обчислення та способи визначення податкової бази.

4. Ставка податку та методи оподаткування. Поняття ставки податку та її види. Класифікація ставок податку за ступенем податкового тиску на платника, за методом встановлення, за змістом, за формою стимулювання платника. Поняття методу оподаткування та його види.

6

Перевірка конспекту

ЗМ-1. Тема 3. Податкове право та податкове законодавство.

1. Поняття податкового права. Предмет та метод правового регулювання.

Співвідношення податкового права з іншими галузями права. Принципи податкового права.

2. Джерела податкового права. Проблеми кодифікації податкового законодавства. Поняття джерел податкового права. Класифікація джерел податкового права за владно-територіальним принципом, за характером правових норм, за особливостями правового регулювання. Поняття Податкового кодексу його структура.

8

Опитування на семінарі

ЗМ-1. Тема 4. Податкові правовідносини та податково-правові норми.

1.Поняття та особливості податкових правовідносин.

2.Види податкових правовідносин.

3.Об’єкти та суб’єкти податкових правовідносин.

4.Податково-правові норми, їх структура та види.

10

Перевірка конспекту

ЗМ-1. Тема 5. Правове регулювання податкової системи України. Податкова політика.

1. Поняття податкової системи та її структура. Податкова система України: загальна характеристика та структура. Поняття податкової системи, її особливості. Елементи податкової системи. Принципи побудови податкової системи. Характеристика податкової системи України. Принципи побудови податкової системи України, Принципи побудови системи оподаткування. Співвідношення понять “податкова система” та “система оподаткування”.

2. Порядок встановлення, введення та скасування податків в Україні. Поняття встановлення, введення, скасування податків. Випадки скасування податків.

3. Податкова політика. Поняття податкової політики та її аспекти. Характеристика податкової політики України на сучасному етапі.

6

Перевірка конспекту

ЗМ-1. Тема 6. Податкові органи України. Організація податкового контролю.

1. Система податкових органів України. Поняття та види податкових органів. Податкові органи у широкому та вузькому розумінні. Безпосередньо податкові та опосередковано податкові органи.

2. Поняття податкового контролю та його види. Поняття та особливості податкового контролю. Зміст, завдання, методи податкового контролю. Види податкового контролю.

3. Податкові перевірки та їх види. Поняття податкових перевірок. Класифікація податкових перевірок за формою проведення, за якістю, за терміновістю, за ступенем охоплення, за способом встановлення дійсності. Характеристика податкових перевірок передбачених чинним законодавством.

4. Порядок проведення податкових перевірок та оформлення їх результатів. Порядок проведення виїзних перевірок. Випадки та порядок складання акту перевірки та довідки, їх зміст.

5. Способи захисту платниками своїх прав та законних інтересів. Законодавче забезпечення захисту прав та законних інтересів платників податків. Поняття адміністративного та судового оскарження. Порядок розгляду податковими органами скарг та заяв платників податків і прийняття рішень за ними.

10

Опитування на семінарі

ЗМ-1. Тема 7. Відповідальність за порушення податкового законодавства.

1. Відповідальність за порушення податкового законодавства. Поняття відповідальності, її види та підстави застосування.

2. Поняття, ознаки та види податкових правопорушень. Поняття податкового правопорушення. Ознаки податкових правопорушень: суспільна небезпека; протиправність; винність; караність. Склад податкових правопорушень: об’єкт; об’єктивна сторона; суб’єкт; суб’єктивна сторона. Класифікація податкових правопорушень залежно від: характеру санкцій та галузей права, що регулюють податкові правовідносини; ступеня суспільної небезпеки; суб’єкта відповідальності; об’єкта правопорушення.

3. Підстави прагнення платників до фінансово-економічної відповідальності. Поняття фінансово-правової відповідальності у податковому праві її особливості. Види фінансової відповідальності за порушення норм податкового законодавства. Порядок застосування фінансової відповідальності органами ДПС.

4. Адміністративна відповідальність у податковому праві. Поняття адміністративної відповідальності за податкові правопорушення та її правове регулювання. Види проступків та адмінстягнень у сфері оподаткування. Повноваження та порядок органів ДПС щодо розгляду справ про адміністративні правопорушення.

6

Перевірка конспекту

ЗМ-1. Тема 8. Способи забезпечення виконання платниками податкового зобов’язання.

1. Гарантії забезпечення виконання зобов’язань по сплаті податків та зборів. Поняття гарантій виконання зобов’язань у податковому праві їх види. Відмінність способів забезпечення виконання зобов’язань у податковому та цивільному праві.

2. Податкова застава, її зміст, підстави виникнення та порядок застосування. Поняття податкової застави. Підстави виникнення права податкової застави. Об’єкти, що не можуть бути предметом податкової застави. Пріоритети права податкової застави. Обмеження операцій із активами, що перебувають у податковій заставі. Звільнення майна від податкової застави.

3. Податкова порука. Поняття податкової поруки та особливості її оформлення. Порядок реєстрації договору податкової поруки.

4. Адміністративний арешт активів платника та його види. Поняття адміністративного арешту активів. Повний та умовний арешти активів платника. Випадки застосування адмінарешту активів. Документальне оформлення процесу застосування адміністративного арешту активів. Продовження та зупинення адмінарешту активів платника.

5. Пеня, як один із способів забезпечення виконання податкового зобов’язання. Поняття пені у податковому праві. Особливості нарахування та стягнення пені.

6

Перевірка конспекту

ЗМ-2. Тема 9. Оподаткування прибутку підприємств.

1.Прибуток, як об’єкт оподаткування, порядок його визначення. Поняття прибутку, валового доходу, валових витрат, амортизаційних відрахувань. Структура валового доходу та валових витрат.

2.Платники податку на прибуток.

3.Ставки податку на прибуток підприємств. Порядок нарахування та сплати податку. Загальна та спеціальні ставки. Податкові періоди. Строки сплати податку. Порядок подання декларацій з податку на прибуток.

10

Перевірка конспекту

ЗМ-2. Тема 10. Непрямі податки.

1. Сутність непрямого оподаткування та його правове регулювання. Податок на додану вартість (ПДВ), його характеристика. Поняття непрямих податків. Види непрямого оподаткування. Поняття доданої вартості та порядок її утворення. Поняття та сутність ПДВ. Переваги та недоліки ПДВ.

2. Платники ПДВ, Операції, що підлягають оподаткуванню ПДВ. Ставки податку.

3. Особливості нарахування та сплати ПДВ. Податкові періоди. Податкове зобов’язання та податковий кредит. Строки сплати податку та подання декларацій. Порядок бюджетного відшкодування платникам сум ПДВ. Поняття та значення податкової накладної.

4. Акцизний збір, як один із видів непрямих податків, його правове регулювання. Поняття акцизного збору. Види товарів, що підлягають оподаткуванню акцизним збором. Відмінність акцизного збору і ПДВ. Платники акцизного збору та об’єкт оподаткування. Ставки акцизного збору.

5. Порядок сплати акцизного збору. Порядок нарахування акцизного збору. Порядок сплати акцизного збору.

10

Перевірка конспекту

ЗМ-2.Тема 11. Правове регулювання оподаткування фізичних осіб.

1. Податок з доходів фізичних осіб, його правове регулювання. Платники та об’єкт оподаткування, загальний оподаткований дохід.

2. Поняття оподаткованого доходу та його види.

3. Податковий кредит та податкові соціальні пільги.

4. Порядок нарахування, утримання та сплати окремих видів доходів. Ставки податку. Особливості нарахування та сплати окремих видів доходів.

5. Забезпечення виконання податкових зобов’язань. Відповідальність.

10

Перевірка конспекту

ЗМ-2. Тема 12. Митні платежі.

1.Митні платежі в системі оподаткування України, їх види. Мито, що стягується при переміщенні товарів через митну територію України.

2.Поняття митної вартості та методи її визначення. Порядок нарахування та сплати мита.

3.Державне мито, його правове регулювання. Платники та об’єкт оподаткування. Порядок нарахування та сплати державного мита.

10

Перевірка конспекту

ЗМ-2. Тема 13. Майнове оподаткування.

План

1.Сутність та види майнового оподаткування.

2.Податок з власників транспортних засобів, його правове регулювання.

Платники. Об’єкт оподаткування.

3.Порядок обчислення і сплати податку з власників транспортних засобів.

4.Земельний податок та його місце в системі майнового оподаткування.

Об’єкти та суб’єкти оподаткування земельним податком.

5.Ставки земельного податку. Застосування коефіцієнтів при оподаткуванні.

6.Нарахування та сплата земельного податку.

10

Перевірка конспекту

ЗМ-2. Тема 14. Ресурсні платежі в податковій системі України.

1. Місце ресурсних платежів в системі оподаткування України, їх види.

2. Збір за спеціальне використання водних ресурсів.

3. Збір за спеціальне використання надр при видобуванні корисних копалин.

4. Збір за спеціальне використання лісових ресурсів.

5. Збір за спеціальне використання живих природних ресурсів.

12

Перевірка конспекту

ЗМ-2. Тема 15. Збори на обов’язкове державне соціальне страхування.

1. Збори на загальнообов’язкове державне соціальне страхування, їх сутність та види.

2. Внески на загальнообов'язкове державне соціальне страхування у зв'язку з тимчасовою втратою працездатності та витратами, зумовленими народженням та похованням.

3. Внески на загальнообов'язкове державне соціальне страхування на випадок безробіття:

4. Внески до Фонду соціального страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань України.

5. Збір на обов'язкове державне пенсійне страхування.

10

Перевірка конспекту

ЗМ-2. Тема 16. Спрощена система оподаткування суб’єктів підприємницької діяльності.

1.Застосування спрощеної системи оподаткування підприємницької діяльності в Україні. Поняття та сутність спрощеної системи оподаткування. Види спрощених систем оподаткування, що застосовуються в Україні.

2.Спрощена система оподаткування обліку та звітності суб’єктів малого підприємництва, її правове регулювання. Поняття суб’єктів малого підприємництва та особливості їх оподаткування в Україні. Поняття єдиного податку.

3.Фіксованого сільськогосподарського податку. Особливості застосування фіксованого сільськогосподарського податку до сільськогосподарських товаровиробників. Платники, об’єкт оподаткування та ставки податку. Порядок нарахування та сплати податку.

10

Перевірка конспекту

ЗМ-2. Тема 17 Спрощена система оподаткування суб’єктів підприємницької діяльності.

1. Єдиний збір, що справляється у пунктах пропуску через державний кордон. Підвиди єдиного збору. Платники, об’єкт оподаткування та ставки збору. Порядок нарахування та сплати збору.

2. Збори до фонду гарантування вкладів фізичних осіб. Поняття Фонду гарантування вкладів фізичних осіб, його основні завдання. Види зборів до Фонду (початковий, регулярний, спеціальний). Платники, об’єкт оподаткування та ставки зборів. Порядок нарахування та сплати зборів.

10

Перевірка конспекту