8.3 Документ «Корректировка»
В практической работе иногда приходится вносить корректировки в рассчитанные ранее данные или вносить дополнительные данные для расчета налогов. В соответствии с правилами бухгалтерского учета нельзя исправлять данные, если по ним уже составлена бухгалтерская отчетность. Корректировки нужно делать в месяце обнаружения ошибки или в месяце появления необходимости внесения изменений в данные.
Если неправильно учтены начисления и прочие доходы, их нужно откорректировать документами по начислениям и прочим доходам со знаком «плюс» или «минус». Для других случаев предусмотрено применение документа «Корректировка».
Открыть документ для ввода можно в разделе «Налоги» выбором команды «Корректировка» в группе «Документы» на панели навигации.
В поле «Корректировка» выбирается вид корректировки:
доходов с предыдущего места работы;
НДФЛ;
скидок;
табеля;
отпуска;
вычетов.
8.3.1 Корректировка доходов с предыдущего места работы
Этот вид корректировки выбирается, если нужно ввести данные о доходах с предыдущего места работы. При приеме сотрудника на работу и вводе документа «Прием на работу» вводятся доходы с предыдущего места работы для определения предела отмены вычетов при расчете НДФЛ. Документом «Прием на работу» также вводится база за предыдущие годы для расчета больничного листа. Эти данные вводятся на основании справок, предоставляемых сотруднику при увольнении с предыдущей работы. Если при вводе документа «Прием на работу» эти данные были либо не введены или введены неверно, то их можно ввести позднее с помощью документа «Корректировка» с видом корректировки «Доход с предыдущего места работы».
Для ввода дохода с предыдущего места работы с целью определения предела отмены вычетов поставьте флажок «ввести сумму дохода для НДФЛ». В этом случае, в табличной части появится столбец «Сумма дохода для НДФЛ», в который и вводятся соответствующие данные. Если есть скидки по НДФЛ, то нужно поставить флажок «есть скидки по НДФЛ» и ввести имеющиеся данные в появившихся колонках таблицы.
Если необходимо ввести базу для расчета больничного, то нужно поставить флажок «ввести базу для расчета больничного», выбрать годы в реквизитах шапки, а в соответствующих колонках ввести суммы.
8.3.2 Корректировка ндфл
Для корректировки НДФЛ в поле «Корректировка» выбирается «НДФЛ». Этот вид корректировки выбирается, если необходимо откорректировать суммы удержанного НДФЛ.
Корректировку НДФЛ делать обычным удержанием нельзя. Этот налог рассчитывается каждый месяц по налоговой базе с начала года, и введенная корректировка удержания никак не скажется на величине налоговой базы, и поэтому не будет учтена при расчете.
Наиболее правильно при ошибке в расчете НДФЛ найти причину этой ошибки и откорректировать ее. Наиболее часто ошибки в расчете НДФЛ происходят по следующим причинам:
неправильно учтены начисления и прочие доходы;
неправильно учтены стандартные вычеты;
не введены доходы с предыдущего места работы.
Корректировку НДФЛ делают в исключительных случаях и, как правило, в конце года, когда НДФЛ пересчитывать уже не планируется. Потому, что при перерасчете НДФЛ смысл этой корректировки пропадет.
В табличную часть выбираются сотрудники, которым необходимо ввести корректировку. В колонку «Сумма» вводится сумма корректировки НДФЛ.