Аналіз динаміки та структури джерел капіталу
Показники |
Сума, тис. грн. |
Структура, % |
||||
На початок року |
На кінець року |
Відхилення |
На початок року |
На кінець року |
Відхилення |
|
Власний капітал, в т.ч: |
62267 |
56,49% |
47797 |
43,11% |
-14470 |
-13,38% |
Статутний капітал |
10730 |
9,73% |
10730 |
9,68% |
- |
-0,06% |
Інший додатковий капітал |
8659 |
7,86% |
7932 |
7,15% |
-727 |
-0,70% |
Нерозподілений прибуток |
42878 |
38,90% |
29135 |
26,28% |
-13743 |
-12,62% |
Забезпечення виплат персоналу |
6465 |
5,86% |
8078 |
7,29% |
1613 |
1,42% |
Довгострокові зобов’язання |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Поточні зобов’язання, в т.ч |
33687 |
30,56% |
47464 |
42,81% |
13777 |
12,25% |
Короткострокові кредити |
|
|
|
|
|
|
Кредиторська заборгованість за товари, роботи. послуги |
7224 |
6,55% |
9629 |
8,68% |
2405 |
2,13% |
Поточні зобов’язання за розрахунками з бюджетом |
1493 |
1,35% |
1531 |
1,38% |
38 |
0,03% |
з одержаних авансів |
117 |
0,11% |
346 |
0,31% |
229 |
0,21% |
Зі страхування |
12264 |
11,13% |
20655 |
18,63% |
8391 |
7,50% |
З оплати праці |
3756 |
3,41% |
4214 |
3,80% |
458 |
0,39% |
Із внутрішніх розрахунків |
6451 |
5,85% |
9057 |
8,17% |
2606 |
2,32% |
Інші поточні зобов’язання |
2382 |
2,16% |
2032 |
1,83% |
-350 |
-0,33% |
Доходи майбутніх періодів |
7815 |
7,09% |
7539 |
6,80% |
-276 |
-0,29% |
Всього |
110234 |
100% |
110878 |
100% |
644 |
- |
Статутний капітал підприємства не змінився, додатково вкладений капітал на кінець року зменшився на 727 тис.грн. нерозподілений прибуток – на 13743 тис.грн.
В цілому власний капітал на кінець 2011 року зменшився на 14470 тис.грн.
На кінець року сума забезпечення виплат персоналу збільшилась на 1613 тис.грн. Ії питома вага у загальній сумі капіталу становить 7,29%.
Позичений капітал складається з кредиторської заборгованості та поточних зобов’язань за розрахунками. При цьому сума кредиторської заборгованості за роботи, товари, послуги на кінець року зросла на 2405 тис.грн, а в структурі її питома вага збільшилась на 2,13% і становить 8,68%.
Збільшились також поточні зобов’язання за розрахунками з бюджетом на 38 тис.грн, за виданими авансами – на 229 тис.грн, зі страхування – на 8391 тис.грн, з оплати праці – на 458 тис.грн, із внутрішніх розрахунків – на 2206 тис.грн. Питома вага цих складових становить 1,38%, 0,31%, 18,63%, 3,8%, 8,17% відповідно.
Інші поточні зобов’язання зменшились на 350 тис.грн, а доходи майбутніх періодів – на 276 тис.грн. Питома вага цих складових у загальній сумі становить 1,83% і 6,8% відповідно.
Структура джерел формування капіталу наведена на рис. 2.4.
Рис. 2.4. Структура джерел формування капіталу
Як свідчить наведена діаграма найбільшу питому вагу у сукупному капіталі підприємства має власний капітал і прирівнені до нього кошти. Власний капітал становить 48,11%, а забезпечення виплат персоналу – 7,29%.
Ефективність використання оборотного капіталу підприємства можна охарактеризувати показниками оборотності.
В таблиці 2.4 наведено аналіз показників оборотності оборотних активів підприємства.
Таблиця 2.4