1 Первичная эмиссия ценных бумаг собственные

2 Отчисления от прибыли на формирование или уве-личение фондов собственные

3 Депозитные операции

привлеченные

4 Получение кредитов от других лиц заемные

а) депозиты

б) сберегательные вклады

Срочные обязательства (на определенный срок)

До востребования

Вклады, зарезервированные на установленный срок

Вклады с обязательным предварительным уведомлением о снятии средств со счета

Рисунок – Основные виды пассивных операций

С помощью первых двух форм образуются собственные ресурсы. Следующие две формы образуют привлеченные и заемные кредитные ресурсы.

За счет собственного капитала банки в среднем по России формируют от 12 до 20 % общей потребности в ресурсах для обеспечения своей деятельности, тогда как промышленные предприятия должны иметь 40-55 % собственных средств.

К пассивным операциям относят: привлечение средств на расчетные и текущие счета юр. и физ. лиц; открытие срочных счетов граждан и организаций; выпуск ценных бумаг; займы, полученные от других банков и др.

Собственный капитал выполняет следующие функции:

1. Защитная функция проявляется в трех формах:

1. в возможности выплаты компенсаций вкладчикам в случае банкротства банка;

2. в сохранении платежеспособности банка за счет создания и включения в состав капитала образованных резервов для покрытия кредитных, процентных и валютных рисков;

3. в возможности продолжать операции банков при появлении убытков.

2. Оперативная функция заключается в образовании источника финансирования затрат на создание материально-технической базы банка.

3. Регулирующая функция связана с осуществлением государственными органами оценки и контроля за деятельностью банков. Расчет почти всех нормативов, регулирующих деятельность банков, осуществляется на базе показателя собственного капитала.

Собственный капитал банка включает уставный капитал и прибыль (учредительская прибыль (эмиссионный результат), нераспределенная прибыль текущего и прошлых лет) из которой банк уплачивает налоги, формирует резервный капитал и прочие фонды, резервы на покрытие различных рисков, а из оставшейся суммы выплачивает дивиденды своим акционерам.

Уставный капитал паевых банков формируется за счет паевых взносов, акционерных банков – за счет продажи акций. (5 млн Евро. – кб, 500 тыс евро – н/кб Указание ЦБ РФ «О минимальном размере уставного капитала …»№ 1346-У)

Резервный капитал (страховой фонд) создается из чистой прибыли в размере не ниже 15 % оплаченной суммы уставного капитала и предназначен для ликвидации непредвиденных убытков в деятельности банка и обеспечения стабильности его функционирования. Кроме того, банки создают резервные фонды для снижения рисков по ссудам, по срочным сделкам, под прочие потери. Данные резервы повышают платёжеспособность и надежность банков, но в состав собственного капитала не включаются. Фонды экономического стимулирования и специального назначения создаются из прибыли после ее налогообложения по решению Общего собрания акционеров и расходуются по решению Правления банка.

Группа фондов «Добавочный капитал» включает:

1. эмиссионный доход – разница между ценой продажи акций первым держателям и номинальной ценой;

2. прирост стоимости имущества, образуемый при переоценке основных фондов;

3. стоимость безвозмездно полученного имущества.

Привлеченные средства в основном образуются в результате проведения банком депозитных операций. Кроме этого в результате задолженности перед бюджетом, внебюджетными фондами, а также перед кредиторами за приобретенные материальные ценности.