2. по базе начисления: простые, сложные;

3. по принципу расчетов процентов: ставка наращения, учетная ставка:

4. По принципу сохранения величины за время действия:

а) фиксированная процентная ставка (ставка, установленная на весь период пользования заемными средствами без права ее пересмотра);

б) плавающая процентная ставка (складывается из двух составных частей. Первая часть изменяется в соответствии с конъюнктурой денежно-кредитного рынка. В ее роли обычно выступают межбанковские ставки предложения и привлечения кредитных ресурсов, официальная процентная ставка Центрального банка Российской Федерации. Вторая часть выступает фиксированной величиной, являющейся предметом договоренности сторон, и как правило неизменная на весь срок действия кредитного договора);

5. По видам операций кредитных учреждений:

а) депозитный процент;

б) процент по ссудам;

в) процент по межбанковским кредитам;

г) по лизинговым сделкам,

д) по межбанковскому кредиту и др.

Начисление простых процентов на исходный капитал.

Применяется при обслуживании сберегательных вкладов с ежемесячной выплатой процентов и когда он не присоединяет­ся к сумме долга, а периодически выплачивается кредитору. Формула наращения простыми процентами: S= P(1 +пi),

где S— наращенная сумма; Р — исходный капитал; n — срок начисления процентов; i — ставка процентов.

Процентный доход: I = Рпi

Два варианта процентов:

1) точные - определяются исходя из точного числа дней в году (365 или 366), в квартале (от 89 до 92), в месяце (от 28 до 31); 2) обыкновенные проценты определяются исходя из при­ближенного числа дней в году, квартале, месяце (360, 90, 30).

Два варианта определения продолжительности ссуды: 1) при­нимается в расчет точное число дней кредитования (расчет по дням); 2) принимается в расчет приблизительное число дней кредитования (в месяце - 30 дней).

Часто при обслуживании текущих счетов для начисления про­цента используется

процентное число PK/100D и дивизор D=T/i,

где Р — исходный капитал;

K — продолжительность финансовых операций в днях;

Т — количество дней в году.

Следовательно, процентный доход:

I = PK/100D.

Обычно сумма на счете часто меняется, так как на счет кла­дут и снимают деньги. Тогда общая величина начисленного про­цента за некоторый срок — это сумма всех процентных чисел за каждый промежуток времени, когда сумма на счете не меня­лась, делится на дивизор.

В условиях уменьшения покупательной способности денег реальная ставка важнее номинальной. Сумма на счете в момент времени составит:

F = S / I_p^t

где S — наращенная сумма; t — время; Ip — величина индекса цен.

Учет векселей.

Дисконтирование векселя — покупка векселя у владельца до наступления срока оплаты по цене меньше той, которая была бы в конце срока (часто называется учетом векселя). Дисконт (D) — процент банка, удержанный с векселя. Является процен­тами за время от дня дисконтирования п до дня погашения век­селя на сумму S, подлежащую уплате в конце срока. Банковская ставка дисконтирования равна d, следовательно, D=Snd. Вексе­ледержатель получит дисконтированную величину векселя Р, равную S—Snd=S(1-nd) — банковское (коммерческое) дисконти­рование. Обычно используется обыкновенный процент и точ­ное число дней.

Начисление сложных и непрерывных процентов.

Инвестиция сделана со сложным процентом, если очеред­ной годовой доход исчисляется не с исходной величины инвес­тированного капитала Р, а с общей суммы, в которую входят и ранее начисленные и не востребованные инвестором проценты, что ведет к их капитализации (присоединению к начисленной базе), следовательно, база увеличивается. Размер инвестирован­ного капитала составляет S=P(1+i)ⁿ, процентный доход равен I=P(( 1+i)ⁿ-1).

Если кредит заключается на число лет, отличное от целого, то проценты могут начисляться по схеме сложного процента или по смешанной схеме (схема сложного процента для целого чис­ла лет плюс для простых процентов для дробной части года):

S=P(1+i)^a(1+i b)

где a — целое число лет; b— дробная часть года;

Сложные финансовые проблемы в банковской практике при­вели к задаче начисления сложного процента за очень малое вре­мя, а затем к непрерывному начислению и капитализации про­цента. Следовательно, наращенная сумма = S=Pi^δn, где δ - непрерывная ставка (сила роста). Процентный доход = 1=Р(i^δn—1).

33

Банковская система - совокупность различных видов национальных банков и кредитных учреждений, действующих в рамках общего денежно-кредитного механизма. Она включает Центральный банк, сеть коммерческих банков и других кредитно-расчетных центров. Центральный банк проводит государственную эмиссионную и валютную политику, является ядром резервной системы.

Банковские системы используются для решения следующих текущих и стратегических задач:

1. обеспечения экономического роста;

2. регулирования инфляции;

3. стабилизации платежного баланса.

В странах с развитой рыночной экономикой сложились двухуровневые банковские системы. Верхний уровень системы представлен центральным (эмиссионным) банком. На нижнем уровне действуют коммерческие банки, подразделяющиеся на универсальные и специализированные банки (инвестиционные банки, сберегательные банки, ипотечные банки, банки потребительского кредита, отраслевые банки, внутрипроизводственные банки) и небанковские кредитно-финансовые институты (инвестиционные компании, инвестиционные фонды, страховые компании, пенсионные фонды, ломбарды, трастовые компании и др.).

На процесс развития банковской системы влияет ряд факторов: