Вопросы к экзамену

С 1 по 27 ответы – были в материалах к зачету

1. Необходимость и возникновение денег

2. Сущность денег

3. Виды денег и их особенности

4. Функции денег

5. Роль денег в воспроизводственном процессе

6. Теории денег

7. Эмиссия безналичных денег

8. Налично-денежная эмиссия

9. Характеристика денежной системы и форм ее развития

10. Характеристика денежной системы административно-распределительного типа

11. Денежная система стран с рыночной экономикой: принципы организации и элементы

12. Понятие «денежный оборот», его содержание и структура

13. Организация налично-денежного оборота. Каналы движения денег

14. Законы денежного обращения. Денежная масса.

15. Сущность и механизмы банковского (депозитного) мультипликатора

16. Принципы организации безналичного денежного оборота

17. Система безналичных расчетов, ее основные элементы

18. Формы безналичного расчета

19. Сущность и формы проявления инфляции

20. Виды инфляции

21. Причины и последствия инфляции

22. Регулирование инфляции

23. Валютный курс как экономическая категория

24. Валютная система России.

25. Платежный и расчетный балансы

26. Международные расчеты

27. Необходимость и сущность кредита

28. Функции и законы кредита

29. Формы и виды кредита (субъекты кредитных отношений)

30. Роль и границы кредита

31. Экономическая сущность ссудного процента

32. Виды банковских процентов, порядок их начисления и уплаты

33. Понятие банковской системы ее типы и уровни

34. Правовые основы банковской деятельности

35. Виды банков и банковская инфраструктура

36. Функции и роль банка в экономике

37. Современное состояние банковской системы в России

38. Организационная структура ЦБ РФ

39. Функции и операции ЦБ РФ

40. Денежно-кредитная политика ЦБ РФ, и ее инструменты

41. Классификация банковских операций

42. Финансовые риски в деятельности коммерческого банка

43. Депозитные операции

44. Эмиссионные операции

45. Оценка кредитных рисков по выданным ссудам (Положение 254)

46. Активные операции коммерческого банка

47. Активно-пассивные операции. Трастовые операции

48. Понятие банковской ликвидности

49. Пассивные операции банка

50. Понятие банковских резервов

51. Основы банковского менеджмента и маркетинга

52. Международный валютный фонд

53. Банк международных расчетов

27

Кредит – предоставление во временное пользование определенной стоимости на условиях возвратности, срочности, платности в целях расширенного воспроизводства.

Объективная необходимость кредита вытекает из потреб­ности согласования интересов кредитора и заемщика, связанных с высвобождением (извлечением) денежных средств из кругообо­рота капитала кредитора, их вовлечением в кругооборот капи­тала заемщика и последующим возвратом кредитору с выплатой процента.

Благодаря кредиту сокращается время на удовлетворение хозяйственных и личных потребностей. Предприятие-заемщик за счет дополнительной стоимости имеет возможность увеличить свои ресурсы, расширить хозяйство, ускорить достижение произ­водственных целей. Граждане, воспользовавшись кредитом, име­ют двойной шанс: либо применить способности и полученные дополнительные ресурсы для расширения своего дела, либо ус­корить достижение потребительских целей, получить в свое рас­поряжение такие вещи, предметы, ценности, которыми они мог­ли бы владеть лишь в будущем.

Кредит выступает опорой современной экономики, неотъем­лемым элементом экономического развития. Его используют как крупные предприятия и объединения, так и малые производствен­ные, сельскохозяйственные и торговые структуры, как государ­ства, правительства, так и отдельные граждане.

Кредиторы, владеющие свободными ресурсами, только бла­годаря их передаче заемщику имеют возможность получить от него дополнительные денежные средства. Кредит, предоставляемый в денежной форме, представляет собой новые платежные сред­ства. Возможность кредита связана с особенностями движения оборотного и основного капиталов. В процессе движения основ­ных капиталов прежде всего наблюдается высвобождение ресур­сов. Средства труда используются в процессе производства дли­тельное время, их стоимость переносится на стоимость готовой продукции частями. Но постепенное высвобождение стоимости основных капиталов по своему размеру не позволяет предприятию приобрести их новые партий, (машины, механизмы и т. п.) так как они не покупаются частями. Замена изношенных средств труда новыми, осуществляется за счет амортизационных отчислений, накапливаемых в амортизационном фонде. Эти за­траты каждый раз достаточно крупные, требующие накопления ресурсов в течение длительного времени. Внутри кругооборота и оборота основных капиталов происходит неравномерное их дви­жение, вызванное природой восстановления их стоимости. В следствие чего, у одних предприятий образуются свободные денежные средства, у других из-за крупных единовре­менных затратах - их недостаток.

Аналогичная ситуация возникает и в движении оборотных капиталов. Более того, здесь колебания в их кругообороте и обо­роте проявляют себя более разнообразно (из-за сезонности производства, несовпадения вре­мени производства и времени обращения продукции). Значитель­ная потребность в привлечении дополнительных денежных средств может быть вызвана также импортными поставками, ра­зовым завозом товарно-материальных ценностей, ценностными факторами и др.

Неравномерность в движении средств возникает и в связи с отгрузкой готовой продукции. Как известно, момент отгрузки про­дукции не совпадет с моментом получения выручки от ее реализации, из-за удаления места про­изводства продукции от места ее потребления, и возникает потребность в дополнительных ресурсах.

Общество заинтересованно избежать обесценивания высвободившихся ресур­сов и чтоб экономика развивалась непрерывно в расширенных масштабах.

На базе неравномерности кругооборота и оборота капиталов естественным становится появление отношений, которые устра­няют несоответствие между временем производства и временем обращения средств, разрешают относительное противоречие между временным оседанием средств и необходимостью их ис­пользования в народном хозяйстве. Таким отношением является кредит.

Чтобы возможность кредита стала реальностью, нужны два условия:

• кредит становится необходимым в том случае, если происходит совпадение интересов кредитора и заемщика;

• участники кредитной сделки – кредитор и заемщик – должны выступать как юридические самостоятельные субъекты, материально гарантирующие выполнение обязательств, вытекающих из экономических связей.

Деньги и кредит являются экономическими категориями, по­этому представления об их сущности, сопоставление их сущнос­тей можно формировать не по сумме денег, а на основании их характеристики как экономических (стоимостных) отношений.

Отличием кре­дитных от денежных отношений является: Первое - в кредитной сделке участвуют другие субъекты - кредитор и заемщик. Второе отличие - кредит проявляет свою сущность в самом факте отсрочки платежа. Третье отличие - кредитор и заемщик проявляют заинтересованность в предоставлении и получении стоимости на определенное вре­мя, т.е. кредит удовлетворяет временные потребности участников кредитной сделки. Четвертое отличие - кредит может предоставляться как в денежной, так и товарной формах.

Платный характер кредита порождает его движение как капи­тала.

Сущность кредита можно определить как движение стоимо­сти на началах возвратности в интересах реализации обществен­ных потребностей.

-28-

Функции кредита:

1 распределительная (перераспределительная) – распределение денежных средств на возвратной основе. Реализуется в процессе предоставления денежных средств предприятиям и организациям на условиях возвратности и платности. Резервный капитал кредитора — полученные им деньги, временно не используемые в кругообороте, и готовая продукция, не нашедшая своего покупателя. Перераспределение может происходить по территориальному и отраслевому признакам (кредитор, представ­ляет одну отрасль, а заемщик — предприятие другой отрасли). Внутри предприятия не могут возникать кредитные связи: оно не может кредитовать само себя — кредитные сделки заключаются только между парой субъектов, обладающих имуществом и юридическими правами. Посредством данной функции — перераспределяется не только валовой продукт и национальный доход, но и все матери­альные блага, все национальное богатство общества;

2 эмиссионная – создание кредитных средств обращения и замещения наличных денег. Проявляется в том, что в процессе кредитования создаются платежные средства, т.е. наряду с наличными деньгами в оборот входят деньги в безналичной форме. Замена наличных денег безналичным расчетом, чеками, кредитными карточками ведет к улучшению структуры и эластичности налично-денежного оборота. Часто вместо эмиссионной функции упоминается функция замещения действительных денег кредитными операциями.

3 контрольная - контроль за эффективностью деятельности экономических субъектов. Проявляется во всестороннем контроле хозяйственной деятельности субъекта, получившего кредит.

Тесная связь кредита с кругооборотом производственных фондов предприятий приводит к попытке ряда экономистов выделить процесс опосредствования кругооборота средств в самостоятельную функцию кредита. Для этого вряд ли есть достаточно причин. Функция — специфическое взаимодействие кредита, в то время как опосредствование кругооборота средств свойственно, например, и деньгам, и финансам. Опосредствование кругооборота средств входит в содержание ряда стоимостных категорий, а поэтому не может считаться исключительно функцией кредита.

Это относится в равной степени и к стимулированию экономии ресурсов, которое объявляется некоторыми экономистами функцией кредита.

Банковское кредитование осуществляется при строгом соблю­дении законов кредитования, которые представляют собой требования к организации кредитного процесса. В зависимости от конкретной стадии процесса кредитования принципы кредитования необходимо увязывать со спецификой каждого этапа.

Изолированность в применении принципов кредитования дает однобокость в оценке кредитного процесса, что может вызвать ошибки в принятии решений и возникновении проблемных ссуд. К законам кредитования относятся:

1. возвратность - отличает кредит как экономическую категорию от других экономических категорий товарно-денежных отношений. По окончании срока кредитования средства должны быть возвращены;

2. срочность - представляет собой необходимую форму достижения возвратности кредита. Означает что, кредит должен быть, не просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок. Срок кредитования является предельным временем нахождения ссуженных средств в хозяйстве заемщика и выступает той мерой, за пределами которой количественные изменения во времени переходят в качественные. Если нарушается срок пользования ссудой, то искажается сущность кредита, он теряет свое подлинное назначение;

3. платность – означает, что заемщик должен внести банку, определенную плату (процент) за временное пользование заимствованными у банка денежными средствами.

Величина ссудного процента зависит от следующих факторов:

1 спроса на кредит со стороны юридических и физических лиц

2 ставки, уплачиваемой банком своим клиентам по депозитным счетам различного вида

3 срока займа, т.е. чем выше срок займа, тем выше риск, а следовательно, и величина ссудного процента

4 степени обеспеченности ссуды, т.е. чем ниже обеспеченность ссуды, тем выше величина ссудного процента

5 уровня инфляции в стране и стабильности денежного обращения;

4. дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, претендующим на его получение. Ссуда должна предоставляться только тем хозяйствующим органам, которые в состоянии его своевременно вернуть, на основании анализа финансового состояния и оценки уровня кредитоспособности заемщика;

5. обеспеченность – означает, что имеющееся у заемщика имущество, ценности и гарантии позволят кредитору быть уверенным в возврате выданных средств в установленный срок. Обеспечением может являться: залог, поручительство или банковская гарантия и другие формы, предусмотренные законодательством;

6. целевое использование.

-29-

Формы кредита тесно связаны с его структурой и в определенной степени с сущностью кредитных отношений. Структура кре­дита включает кредитора, заемщика и ссуженную стоимость, по­этому формы кредита можно рассматривать в зависимости от:

1. материальной формы ссуженной стоимости:

• товарная — когда предо­ставление и возвращение ссуженных средств происходит в фор­ме товарных стоимостей;

• денежная - кредит предоставлен и погашен деньгами;

• смешанная (коммерческая) — передается товар — гасится деньгами и на оборот. Также встречается в облигационных займах. Не денежное погашение облигаций: конвертация (если конвертируемые) в акции или облигации других серий; если облигация — жилищный сертификат — передача ее владельцу жилья; получение владельцем товаров, производимых эмитентом, бесплатно или по льготе.

2 Формы кредита от характера кредитора и заемщика (зависит от того, кто кредитор):

1)Коммерческий. Предоставляется продавцами покупателям в виде отсрочки платежа за товары или покупателями продавцам в виде аванса или предоплаты за поставляемые товары.

Вид кредита это более детальная характеристика кредита по организационно-экономическим признакам.

Сейчас — три вида коммерческого кредита: 1- с фиксированным сроком погашения; 2- с уплатой цены лишь после реализации покупателем поставленных в рассрочку товаров (консигнация); 3- кредитование по открытому счету.

2)Банковский. Предоставляется только специализированными кредитными организациями, имеющими на это лицензию от ЦБ РФ. Заемщики - юриди­ческие лица, государство, местная власть, население.

Классифицируются на виды по ряду признаков:

способ предоставления кредита: а) наличный, безналичный; б) рефинансирование; в) переоформление; г) вексельный кредит;

валюта кредита (национальная, валюта кредитора, валюта третьих стран);

количество участников (двусторонние, многосторонние сделки).

целевое назначение а) увеличение основного капитала; б) временное пополнение оборотных средств; в) потребительской основе, в том числе ипотечные кредиты;

техника предоставления: а) разовые (предоставляемые одной суммой); б) лимитированные (овердрафт и кредитная линия). Кредитная линия предполагает использование заемных средств в пределах установленного лимита. Овердрафт - кредитование расчетного счета клиента из денежных средств банка (обычно до 20-30% от среднемесячного оборота по расчетному счету клиента) для устранения временного недостатка оборотных средств у предприятия при осуществлении текущих платежей.

Критерий обеспеченности — 1 обеспеченные от вида обес­печения бывают залоговые, гарантированные и застрахованные. Обеспечение — любое ликвидное имущество, чаще — недвижимость заемщика. Если он нарушает условия кредита, обеспече­ние изымается для погашения долгов. 2 необеспеченные (бланковые) первоклассным заемщикам без использования какой-либо фор­мы обеспечения возвратности кредита.

От качества обеспечения - обеспеченные, недостаточно обеспеченные и необеспеченные кредиты.

(Обеспеченная ссуда — ссуда, имеющая обеспечение в виде залога в тех случаях, когда залог одновременно отвечает следу­ющим требованиям:

• его реальная (рыночная) стоимость достаточна для компен­сации банку основной суммы долга по ссуде, всех процентов в соответствии с договором, а также возможных издержек, связанных с реализацией залоговых прав;

• вся юридическая документация в отношении залоговых прав банка оформляется таким образом, что время, необходимое для реализации залога, не превышает 150 дней со дня, когда реализация залоговых прав становится для банка необходи­мой.

К категории обеспеченных ссуд относят ссуды, выданные под поручительство Правительства Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, гарантию Банка России.

Недостаточно обеспеченная ссуда – ссуда, имеющая обес­печение в виде залога, не отвечающего хотя бы одному из требо­ваний, предъявляемых к залоговому обеспечению по обеспечен­ной ссуде.

Необеспеченная ссуда — ссуда, не имеющая обеспечения или имеющая обеспечение в виде залога, не отвечающего требованиям, предъявляемым к залоговому обеспечению по обеспе­ченным ссудам.)

По срокам пользования бывают онкольными (до востребования) и срочными, краткосрочные (не более 1 года), среднесрочные (от 1 до 3 лет) и долгосрочные (более 3 лет).

Способы погашения: 1) одной суммой в конце срока; 2) в рас­срочку; 3) неравными долями, как правило, в течение срока кредита.

По видам процентной ставки — с фиксированной (без права ее пересмотра) и с плавающей (складывается из двух частей: основ­ной ставки, изменяющейся в зависимости от конъюнктуры рын­ка, и надбавки, являющейся фиксированной величиной и опреде­ляемой по договоренности сторон).

По способам взимания процента: 1) процент выплачивается в момент общего погашения (в рыночной экономике); 2) равномерными взносами заемщика в течение всего срока; 3) процент удерживается в момент непосредственной выдачи кредита заемщику.

По назначению - промышленные, сельскохозяйственные, ин­вестиционные, потребительские (физ. лицам на покрытие неотложных нужд), ипотечные (под залог недвижимости с целью строительства, приобретения или реконструкции жилья).

В зависимости от сферы использования: 1 ссуды для финансирования основного, 2 оборотного капитала (в сферу производства и сферу обращения – наиболее привлекательны в усл рын. экномики).

По размерам - на мелкие, средние и крупные. В банковской практике не существует единого подхода к классификации кредитов по данному признаку. В России крупным считается кредит одному заемщику, превыша­ющий 5% капитала банка.

По способу выдачи подразделяются на кредиты, носящие компенсационный (предполагает направление ссудных средств на расчетный счет заемщика с целью возмещения совер­шенных с нее расходов.) и платежный характер (заемщик по мере необходимости предоставляет банку поступившие к нему расчетно-платежные документы и ссудные средства перечисляются непосредственно на оплату данных до­кументов).

3)Гражданский (личный). Между гражданами, в основном род­ственниками, кредитного договора не оформляется.

4)Государственный. Непременное участие государства в лице центральных и местных органов исполнительной власти. С дру­гой стороны - юридические и физические лица. Государство - заемщик или кредитор. Чаще заемщик с выпуском облигаций - государственный заем. Виды государственного займа различаются по:

1. срокам предоставления: краткосрочные (до 1 года), среднесрочные (от 1 до 5 лет), долгосрочные (свыше 5 лет);

2. месту размещения: внутренний и внешний (международный);

3. субъекту отношений: центральными и местными органами власти;

4. рыночному статусу: рыночные (свободно размещаемые на фондовом рынке), нерыночные займы, рассчитанные на отдельную категорию инвесторов (не для обращения на рынке);

5. доходности: выигрышные (на основе лотереи), процентные, с нулевым купоном;

6. методу определения дохода: с твердым и плавающим доходом.

5)Международный кредит: — это движение ссудного капитала в сфере международных экономических отношений, связанное с предоставлением валютных и товарных ресурсов на условиях возвратности, срочности, обеспеченности и уплаты процентов

• коммерческий (межфирменный);

• банковский;

• межгосударственный.

Классификация признаков международных кредитов по:

1. источнику: внутренние, иностранные, смешанные;

2. целевому назначению: коммерческие или денежные;

3. сроку предоставления: краткосрочные, долгосрочные, среднесрочные;

4. валюте предоставления: страны-заемщика, кредитора, третьей страны.

Положительной стороной международного кредита является дополнительная защищенность частным страхованием и государственными гарантиями.