Глава 3: Технико-экономическое обоснование открытия предпринимательского дела

3.1. Расчет производственной программы

Производственная программа (ПП) – это система заданий по производству и реализации продукции, работ или услуг.

Расчет использования производственной мощности (М_пред) является важнейшим элементом обоснования плана производства и реализации продукции. Производственная мощность предприятия определяется по мощности ведущих производственных участков, агрегатов и т.п.

Производственная мощность определяется по следующей формуле:

М пред. = Nоб * Пч * Фэф

где Nоб – число однотипного оборудования;

Пч – часовая производительность единицы оборудования (т, м², шт.);

Фэф – эффективный фонд времени работ оборудования;

Фэф = [(365 – t_в – t_к.р) * K_см * t_см] * [(100 – П_пр)/100]

где t_в – число выходных и праздничных дней в году;

t_к.р – число дней капитального и планово-предупредительного ремонта, если он проводиться в рабочее время;

K_см – число смен работы оборудования в сутки;

t_см – продолжительность смены, ч;

П_пр – процент планируемых текущих простоев.

Предприятие ООО «МП СТРОЙЭЛЕМЕНТ» осуществляет производственную деятельность по 3 направлениям:

-производство тротуарной плитки различных форм и цветов толщиной 6 см;

-производство трехпустотных шлакоблоков размером 390*190*188 мм;

-производство беспустотных керамзитобетонных стеновых блоков размером 390*190*190 мм

Фэф = [(365 – 100 – 0) * 1 * 8] * [(100 – 8)/100] =1950,4

Для тротуарной плитки:

М пред. = 1*55/8* 1950,4=13409 м2

Для трехпустотного шлакоблока:

М пред. =1*400/8*1950,4=97520 шт.

Для керамзитобетонного блока:

М пред. =1*480/8*1950,4=117024шт.

Главным условием обоснования запланированного объема производственной программы является соблюдение следующего условия:

М пред.  ПП

Принятая по этим расчетам производственная программа оформляется в таблицу 1.

Таблица 1

Производственная программа ООО «МП СТРОЙЭЛЕМЕНТ» на год по выпуску строительной продукции

Наименование продукции, услуг, работы	Ед. измерения	Годовая программа (ПП)	Кол-во раб. дней	Дневная производительность
1	2	3	4	5
Тротуарная плитка	М2	13250	265	50
Трехпустотный шлакоблок блок	Шт.	97255	265	367
Беспустотный керамзитобетонный стеновой блок	Шт.	116600	265	440

3.2. Расчет потребности в основных фондах

Основные фонды – это совокупность производственных, материально-вещественных ценностей, которые действуют в процессе производства в течении длительного периода времени, сохраняя при этом свою натурально-вещественную форму и переносят свою стоимость на продукцию по мере износа в виде амортизационных отчислений.

Таблица 2

Собственные основные средства (фонды) необходимые для функционирования ООО «МП СТРОЙЭЛЕМЕНТ»

Группы основных средств	Амортизац. группа	Ед. изм.	Кол-во	Первоначальная стоимость основных фондов, тыс. руб.					Срок службы (годы) (ТС)		Амортизация			источник финансирования		примечание
				С Приобр.	С Трансп.	С Монтаж	Итого Соф	Норма аморт. (НА)			Годовые начисл (АНАЧ.) тыс.руб.
1	2	3	4	5	6	7	8	9		10		11	12		13
I. Здания. 1. Производственные 2. Административные	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -		- -		- -	заемн. заемн.		- -
II. Сооружения	-	-	-	-	-	-	-	-		-		-	-		-
III. Передат. устройства	-	-	-	-	-	-	-	-		-		-	-		-
I 7 V. Машины и оборудование 1).Силовые Кран гидравлический складной ОМА 586 2).Рабочие 1.Бетоносмеситель ЕСМ 125 CP 2.Вибростол формовочный 3.Вибростол расформовочный 4. Вибросито 5.Вибростанок "Муравей" 6. Вибростанок «Марс №1»	2 2 3 3 3 3 3	шт. шт. шт. шт. шт. шт. шт.	1 2 1 1 1 1 1	20,64 11,978 18,6 17,5 11 20 22	4 - - - - - -	- - - - - - -	24,64 23,956 18,6 17,5 11 20 22	3 3 5 5 5 5 5		33,33 33,33 20 20 20 20 20		8,1312 15,969 3,72 3,5 2,2 4 4,4	заемн. заемн. заемн заемн. заемн заемн. заемн
V. Транспорт. средства	-	-	-	-	-	-	-	-		-		-	-		-
VI. Производствен. Инвентарь	-	-	-	-	-	-	-	-		-		-	-		-
VII. Хозяйственный инвентарь	-	-	-	-	-	-	-	-		-		-	-		-
VIII. Инструмент	-	-	-	-	-	-	-	-		-		-	-		-
ХI. Прочие ОФ Компьютер	2	шт.	1	22			22	2		50		11000	заемн
ИТОГО							Σ159,696					Σ52,92

Расчет годовых амортизационных отчислений производится линейным способом.

Норма амортизации рассчитывается по следующей формуле:

Н_а = (1 / Т_с) * 100 %

Амортизационные отчисления рассчитываются по следующей формуле:

А_нач = С_оф * Н_а

На предприятии «МП СТРОЙЭЛЕМЕНТ» основными фондами являются производственное оборудование и оборудование, предназначенное для обслуживания управленческого отдела со сроком полезного использования более 12 месяцев и первоначальной стоимостью более 10 000 рублей.

1.Кран гидравлический складной ОМА 586

Н_а = (1 / 3) * 100 %=33,33%

А_нач = 24640 * 33,33%=8131,2 руб.

2. Бетоносмеситель ЕСМ 125 CP

Н_а = (1 / 3) * 100 %=33,33%

А_нач =23956* 33,33%=7984,54 руб.

3.Вибростол формовочный

Н_а = (1 / 5) * 100 %=20%

А_нач =18600* 20%=3720 руб.

4.Вибростол расформовочный

Н_а = (1 / 5) * 100 %=20%

А_нач =17500* 20%=3500 руб.

5.Вибросито

Н_а = (1 / 5) * 100 %=20%

А_нач =11000* 20%=2200 руб.

6. Вибростанок "Муравей"

Н_а = (1 / 5) * 100 %=20%

А_нач =20000* 20%=4000 руб.

7.Вибростанок «Марс №1»

Н_а = (1 / 5) * 100 %=20%

А_нач =22000* 20%=4400 руб.

8.Компьютер

Н_а = (1 / 2) * 100 %=50%

А_нач =22000* 50%=11000 руб.

Источником финансирования основных фондов является заемный капитал.

Таблица 3

Привлеченные основные средства (фонды)

Группы основных средств	Ед. изм.	кол-во	Стоимость привлечения (ед. изм.) руб.	Стоимость привлечения (за период использования) тыс. руб.	Способ привлечения	примечания
1	2	3	4	5	6	7
Здание административное	м2	20	750	180	аренда	аренда на 12 мес., электро-и водоснабжение оплачиваются отдельно
Здание производственное	м2	150	200	360	аренда	аренда на 12 мес., электро- и водоснабжение оплачиваются отдельно
Грузовой автомобиль ТАТА 613 «Борт»	шт.	1	81,573 /мес.	978,88 /год	лизинг	Финансовый лизинг сроком 1год с удорожанием 12% и с предварительной оплатой 20%. Балансодержателем является лизинговая компания ООО «Европлан».
Итого				Σ1518,88