46 Проведение аудита на месте: предварительное совещание, сбор информации, верификация данных, заключительное совещание

Проведение вступительного совещания:

- представление участников, включая изложение их ролей

- подтверждение целей, области и критериев аудита

- подтверждение расписания аудита

- методы и процедуры, используемые при проведении аудита, включая сообщения проверяемой организации, что свидетельства аудита будут основываться только на выборке имеющейся информации, в связи, с чем при аудите существует элемент неопределенности

- подтверждение официальных каналов связи

- подтверждение языка, используемого при аудите

- подтверждение того, что при аудите проверяемая организация будет информироваться о ходе проведения аудита

Коммуникация при аудите:

- внимательно слушай;

- не навреди;

- не обижай;

-демонстрируй уважение;

-демонстрируй, что вы союзники в цели улучшения деятельности;

-избегай эмоциональных оценок;

-умей аргументировать и быть логичным и доказательным в выводах.

Роли и обязанности сопровождающих и наблюдателей:

- установление контактов и выбор времени для интервью

- организация посещений конкретных мест на площадке или в организации

- обеспечение уверенности в том, что действующие правила безопасности известны членам аудиторской команды и соблюдаются ими

-выступление в качестве свидетелей от имени проверяемой организации

- разъяснение или помощь в сборе информации

Сбор и проверка информации:

- опрос персонала (интервью)

- наблюдение за деятельностью

-просмотр документации

Получение результатов аудита:

- свидетельства аудита должны быть оценены с точки зрения критериев аудита

- при необходимости, аудиторы должны собираться для анализа результатов аудита на соответствующих стадиях в процессе аудита

- соответствия критериям аудита должны быть обобщены и соотнесены с подразделениями, функциями и процессами, которые прошли аудит

- несоответствия и подтверждающие их свидетельства аудита должны регистрироваться. Несоответствия могут быть классифицированы. Они должны быть проанализированы совместно с представителями проверяемой организации для получения подтверждения того, что свидетельства аудита верны и несоответствия понятны.

Подготовка заключений по результатам аудита:

Аудиторская команда собирается, чтобы:

- проанализировать результаты аудита и любую другую соответствующую информацию, собранную в процессе аудита, с точки зрения целей аудита

- согласовать заключения по результатам аудита, с учетом элемента неопределенности, свойственного процессу аудита

- подготовить рекомендации, если это предусмотрено целям аудита

Обсудить последующие действия, если это включено в план аудита

Проведение заключительного совещания:

- сообщить результаты аудита

- обсудить сомнительные ситуации, влияющие на результаты

- обсудить спорные моменты (зарегистрировать неустранимые разногласия)

- сделать необходимые рекомендации (если соответствует целям аудита)

- вести протокол совещания (если необходимо)